XX公司資金審批權(quán)限管理制度

1、XX 有限公司資金審批權(quán)限管理制度一、聯(lián)簽制度 各公司資金使用實行聯(lián)簽制度，即各公司在審批權(quán)限范圍內(nèi) 的，由各公司總經(jīng)理和各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)合審核簽名 （屬子公 司的，由子公司總經(jīng)理、 母公司指定副總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)合 審核簽名），超過審批權(quán)限的，按審批權(quán)限上報審批后，出納方 可支付，否則缺少任何一方簽字，出納均不得支付款項。對于總 部派出的， 行使控股公司權(quán)利的子公司副總， 對子公司決策享有 一票否決權(quán)，但任何個人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或擅自改變集體決 策。二、審批權(quán)限1、審批流程及權(quán)限詳見公司資金審批權(quán)限一覽表 。2、屬于須整筆支付的，不得分拆，不得化整為零，否則按 違規(guī)論處。三、往來資金：對

2、各下屬公司超過規(guī)定額度的往來資金實行 月清月結(jié)，所有需與總公司進(jìn)行結(jié)算的超限額的往來款項都實行 月清月結(jié)， 對于確有資金周轉(zhuǎn)困難的， 經(jīng)總公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和總 經(jīng)理同意后可延緩支付， 由財管中心財務(wù)核算部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)安排 每月的帳務(wù)核對、控制監(jiān)督與情況匯報。四、經(jīng)常性固定支付項目 房租等每月支付金額相對固定的項目，需將簽定的合同或協(xié) 議等，經(jīng)審批通過后，報一份總部財務(wù)部備案，在協(xié)議有效期內(nèi) 的后續(xù)付款不需經(jīng)總部審批，但需按月明確上報。五、經(jīng)常性非固定支付項目 按資金支付權(quán)限審批辦理，通過 OA 辦公系統(tǒng)報批。大額及 重要款項（ 2 萬元以上）的應(yīng)提前 2-3 天報批。六、權(quán)限人外出的管理 如經(jīng)費(fèi)開

3、支審批人出差在外無法正常審批，則應(yīng)由出差人簽 署指定代理人， 交財務(wù)部備案， 代理人可在期間行使相應(yīng)的審批 權(quán)力。審批人回來后 5 個工作日內(nèi)，對代理審批事項進(jìn)行補(bǔ)簽。如未指定代理人，則由財務(wù)主管電話請示，得到明確指示并 做背面?zhèn)渥⒑?，可以按電話指示辦理，待返回后 5 日內(nèi)補(bǔ)簽。七、相關(guān)責(zé)任1、具有審批權(quán)限的責(zé)任人必須嚴(yán)格按本崗位權(quán)限范圍內(nèi)正 確行使簽字審批權(quán)， 若有違規(guī)操作， 則審批者必須擔(dān)負(fù)起該單報 銷全額的罰款；2、財務(wù)部相關(guān)責(zé)任人（主要是財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納）需對相 關(guān)事宜負(fù)責(zé)，若發(fā)現(xiàn)本崗位有違規(guī)操作行為，誰違規(guī)誰承擔(dān)，并 記入相關(guān)崗位績效考核。3、對有重大違規(guī)行為的，必須點(diǎn)名通報批評，嚴(yán)

4、重的可予 解雇處罰。 情節(jié)特別嚴(yán)重并觸及相關(guān)法律者， 公司將通過司法機(jī) 關(guān)追究當(dāng)事人相關(guān)法律責(zé)任。八、獎懲政策（一）、獎勵：1、及時發(fā)現(xiàn)并匯報、或者及時發(fā)現(xiàn)并制止挪用、盜用、貪 污等違規(guī)違法行為，使公司即將出現(xiàn)的損失、風(fēng)險得以制止、控 制的，給予 200 元以上的獎勵；有重大貢獻(xiàn)的，集團(tuán)公司可給 予記功一次，獎勵 1000-10000 元；2、對公司資金管理中存在的風(fēng)險及時發(fā)現(xiàn)，并提交書面的 合理化建議， 最終被采納的， 視貢獻(xiàn)大小給予表揚(yáng)、 獎金 200 元 以上、晉升工資等獎勵。（二）、懲罰：1、主觀違規(guī)違法行為，出現(xiàn)挪用、盜用、貪污等主觀違規(guī) 行為： 通報批評，辭退； 造成經(jīng)濟(jì)損失的，追

5、究民事賠償責(zé)任； 造成經(jīng)濟(jì)損失且嚴(yán)重的，追究刑事法律責(zé)任。2、非主觀的工作失誤或差錯： 行為，包括但不限于：工作中違反資金管理操作流程的行 為；工作中違反資金管理操作權(quán)限的行為； 工作中何違反資金管 理工作進(jìn)度的行為；其他疏忽大意、失職行為。 處罰，包括但不限于：a、沒有造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，第 一次警告；第二次通報批評；第三次降職或降級；第四次給予辭 退。b造成損失，但損失金額在 1000元以下的，批評并賠償 損失；c、造成損失，且損失金額在 1000兀以上5000兀以下的，通報批評、賠償損失并降職或降級；d、造成損失，且損失金額在 5000 元以上的，通報批評、賠償損失并辭退。3、其他處罰a、發(fā)現(xiàn)、知情即將出現(xiàn)的挪用、盜用、貪污等違規(guī)違法行 為，而不及時匯報、制止的，視該違規(guī)違法行為造成后果的嚴(yán)重 性，給予警告、通報批評、降職或降級、辭退等處分。b、發(fā)現(xiàn)周圍人員在工作中違反資金管理操