建設(shè)工程項目專項審計工作方案

1、工程專項審計工作方案一、工程專項審計的內(nèi)容工程專項審計主要包括三方面內(nèi)容：1、工程項目審計：工程項目的合規(guī)性、合理性，審 查工程計劃內(nèi)容是否完備，審查工程投資的可行性資料。2、工程成本審計：審查建設(shè)單位在計算工程成本 方面的有關(guān)規(guī)定，工程原始記錄的真實(shí)性，審查工程成本計 算的原則是否符合規(guī)定。3、工程清點(diǎn)盤存審計：工程的清點(diǎn)要將工程的實(shí) 際存在、工程支出明細(xì)帳、企業(yè)盤存單核對，看三者是否相 符；清點(diǎn)工程竣工后的余料，弄清其是否辦理退料手續(xù)，有 無沖減工程成本，防止挪作他用或化公為私；對在建工程可 根據(jù)工程完工程度按比例檢查。對單項工程從項目立項、可研、招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)計、 施工、監(jiān)理、造價控制、到

2、竣工交付使用全過程的經(jīng)濟(jì)活動 和管理進(jìn)行的審計。通過對工程項目的工期、質(zhì)量、安全、 效益及國有資產(chǎn)的安全完整等方面進(jìn)行審計。它包括了內(nèi)控 制度、財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等內(nèi)容。二、工程專項審計的重點(diǎn)：1、建設(shè)項目申請立項等前期報批手續(xù)是否齊全：建設(shè)項目立項申請；專業(yè)資質(zhì)單位編制的可行性研究報告（或項目建議書）；專業(yè)資質(zhì)單位編制的環(huán)境評價報告和安全生產(chǎn)評 價報告；合資、合作項目提交公司合作協(xié)議；聯(lián)建項目協(xié) 議；拆遷企業(yè)證明；拆遷安置方案；特殊行業(yè)建設(shè)項目需提供行業(yè)化管理部門批件；對于國家重點(diǎn)項目在具備1-7資料的同時，還需 提供土地合同、1:500地形圖、土地證、建筑用地規(guī)劃許可 證、建筑擴(kuò)

3、初建設(shè)審定通知單、初步建設(shè)方案等。2、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位招標(biāo)投標(biāo)程序是否合法, 是否存在圍標(biāo)、串標(biāo)、假招標(biāo)等現(xiàn)象，手續(xù)是否齊全，存檔 資料是否完整；3、工程設(shè)計、施工、監(jiān)理合同，設(shè)備及材料采購 合同內(nèi)容是否完整，條款是否合規(guī)；審查是否完成合同規(guī)定 的各項指標(biāo)。4、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位在項目實(shí)施中是否在質(zhì) 量、安全、進(jìn)度方面存在失職。5、項目實(shí)施中，是否取得了規(guī)劃許可證；工程質(zhì) 量監(jiān)督手續(xù)、安全監(jiān)督手續(xù)是否齊全；施工許可證是否取得。6、工程結(jié)算手續(xù)是否齊全，結(jié)算資料及報告是否完整;7、工程款支付及設(shè)備材料采購款支付是否合規(guī)；8、審查公司章程，是否建立健全的公司管理制度,并按照規(guī)章制度執(zhí)行，使公

4、司正常高效運(yùn)營。9、對完工后的各項資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)，防止資 產(chǎn)流失。三、工程專項審計的人員配備領(lǐng)導(dǎo)小組組長：*副組長：*辦公室組長：* （中審）組員：*及中介機(jī)構(gòu)4人四、工程專項審計的程序及時間工程專項審計實(shí)施程序：即下達(dá)審計通知書，制定審 計方案，組織實(shí)施審計，交換審計意見，出具審計報告等。從簽訂委托書開始，下達(dá)審計通知書，制定審計方案， 組織實(shí)施審計，交換審計意見，出具審計報告等需要約* 個工作曰（*）附件1建設(shè)工程審查資料清單 （已完工程）序號資料名稱有無份數(shù)備注、建設(shè)項目申請立項等前期報批手續(xù)1建設(shè)項目立項申請2可行性研究報告3環(huán)境評價報告4安全生產(chǎn)評價報告5合作協(xié)議、聯(lián)建項目協(xié)議6

5、拆遷安置方案、房地產(chǎn)評估報告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴(kuò)初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項目需提供行業(yè)化管理部門批件建設(shè)項目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材料采購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材料采購合同3設(shè)計成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證，二公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務(wù)管理制度4財務(wù)憑證5其他與財務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補(bǔ)充協(xié)議2圖紙類2.1竣工圖2.2施工圖2.3圖紙會審紀(jì)

6、要2.4設(shè)計變更3經(jīng)濟(jì)文件類3.1工程招標(biāo)文件3.2招標(biāo)答疑紀(jì)要3.3投標(biāo)書3.4工程結(jié)算書3.5工程的標(biāo)底、投標(biāo)報價表3.6相應(yīng)的工程量計算式3.7現(xiàn)場簽證的工程量核定單3.8工程聯(lián)系單3.9現(xiàn)場簽證的工程追加款、調(diào)整資料3.10材料價格簽證3.11建設(shè)期相應(yīng)的計價依據(jù)3.12經(jīng)批準(zhǔn)的開工報告、工期延期聯(lián)系單3.13施工日記3.14工程竣工驗(yàn)收資料3.15建設(shè)單位預(yù)、墊付工程款明細(xì)表3.16建設(shè)中期結(jié)算情況資料3.17經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計、施工方案3.18工程的結(jié)算審計報告3.19其他與工程造價有關(guān)的資料附件2建設(shè)工程審查資料清單 （在建工程）序號資料名稱有無份數(shù)備注建設(shè)項目申請立項等前期報

7、批手續(xù)1建設(shè)項目立項申請2可行性研究報告3環(huán)境評價報告4安全生產(chǎn)評價報告5合作協(xié)議、聯(lián)建項目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評估報告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴(kuò)初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項目需提供行業(yè)化管理部門批件 建設(shè)項目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材 料采購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材料采購合同3設(shè)計成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證，二公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務(wù)管理制度4財務(wù)憑證5其他與財務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補(bǔ)充協(xié)議2圖紙類2.1竣工圖2.2施工圖2.3圖紙會審紀(jì)要2.4設(shè)計變更3經(jīng)濟(jì)文件類3.1工程招標(biāo)文件3.2招標(biāo)答疑紀(jì)要3.3投標(biāo)書3.4工程的標(biāo)底、投