科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目評審標準及指標說明

1、科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目評審標準及指標說明創(chuàng)新基金的評審指標體系分為兩大部分:項目的評價和企業(yè)財務的評價。財務部分的評價是根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段(初創(chuàng)期、成長期建立的兩種評價指標體系。凡注冊不足36個月的企業(yè)為初創(chuàng)期企業(yè),超過36個月的企業(yè)為成長期企業(yè)。初創(chuàng)期企業(yè)申報的一般創(chuàng)新項目不單獨進行財務評價。(一項目的評價項目的評價指標包括篩選性指標和評價性指標兩部分。1、篩選性指標(1項目技術是否有創(chuàng)新?如該項目沒有創(chuàng)新,則該項目為一票否決。(2項目技術是否可行?如提供的原理、工藝、技術是不可行的,則該項目為一票否決。(3知識產(chǎn)權是否清晰?如有產(chǎn)權糾紛,則該項目為一票否決。(4該項目技術是否符合國

2、家鼓勵發(fā)展的方向?屬于國家不鼓勵發(fā)展或限制發(fā)展的技術和產(chǎn)業(yè),則該項目為一票否決。(5項目對環(huán)保的影響?項目本身的研究、生產(chǎn)對環(huán)保無影響,或經(jīng)治理后不再有環(huán)保問題無,則為無環(huán)保問題;項目本身的研究、生產(chǎn)會對環(huán)保產(chǎn)生一定的不利影響,或經(jīng)治理后仍對環(huán)保有一定的不利影響,則為對環(huán)保有一定的不利影響;如不符合環(huán)保要求,則該項目為一票否決。對于篩選性指標,專家不需對項目具體的評價內(nèi)容進行打分,但對其否定的理由和事實應作充分的論述。2、評價性指標包括四個一級評價指標:1、企業(yè)發(fā)展能力;2、項目技術創(chuàng)新性;3、項目產(chǎn)品市場;4、商業(yè)模式。一級指標評價順序與申報材料的編制順序基本保持一致。在每個一級指標下設有4

3、個二級評價指標,具體內(nèi)容及相關說明如下:(1企業(yè)發(fā)展能力企業(yè)家精神及企業(yè)經(jīng)營管理團隊的能力企業(yè)家精神:主要評價企業(yè)家的創(chuàng)新意識、市場開拓能力、領導才能、專業(yè)知識等,評判企業(yè)家是否具有創(chuàng)辦企業(yè)和實施基金項目的能力和經(jīng)驗。企業(yè)經(jīng)營管理團隊:主要考慮企業(yè)是否在企業(yè)管理、技術開發(fā)、市場開拓等方面已形成具有一定經(jīng)驗的經(jīng)營管理團隊,并根據(jù)過去的業(yè)績或經(jīng)歷,看經(jīng)營管理團隊是否能繼續(xù)友好合作,確保企業(yè)正常開展生產(chǎn)、經(jīng)營活動,并獲取盈利。企業(yè)人力資源配置及技術開發(fā)實力主要是考慮企業(yè)經(jīng)營、技術人員的知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務技能是否與基金項目研發(fā)、銷售相匹配,主要技術開發(fā)人員背景情況,是否專職,科技型中小企業(yè)的科技人員一般不

4、得少于30%。同時考慮研發(fā)、生產(chǎn)、市場等人員的比例,是否有一支開發(fā)創(chuàng)新、市場開拓的隊伍。企業(yè)項目產(chǎn)業(yè)化基礎的合理性主要是考慮企業(yè)項目現(xiàn)有生產(chǎn)的基礎條件(如廠房、設備、儀器等或通過新增固定資產(chǎn)后的硬件條件是否能滿足基金項目產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)需求。對于技術轉(zhuǎn)移項目應重點評價企業(yè)對轉(zhuǎn)移技術的消化、吸收、應用能力。企業(yè)經(jīng)營能力及抵御風險能力企業(yè)經(jīng)營能力:主要根據(jù)企業(yè)近三年企業(yè)獲利規(guī)模、獲利水平、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、凈利潤等的增長速度判斷企業(yè)的歷史經(jīng)營能力。抵御風險能力:主要考慮企業(yè)對基金項目實施及企業(yè)未來發(fā)展所面臨的風險(技術、資金、政策、市場、人員等是否有清晰、明確的認識,提出保障措施的合理性、充分性

5、。(2項目技術創(chuàng)新性該項目技術創(chuàng)新程度根據(jù)行業(yè)的不同來判斷在該領域中項目的創(chuàng)新程度,主要判斷其新穎性和獨創(chuàng)性。是原創(chuàng)性的、是綜合技術的集成、是技術延展還是應用領域的開拓。該項目技術先進性項目技術的先進程度。可分為:國際領先或國際先進;國內(nèi)領先;國內(nèi)先進。項目的技術水平處于國內(nèi)同行業(yè)前列的可視為國內(nèi)領先。該項目的技術開發(fā)進展主要是指基金項目本身的技術開發(fā)成熟程度是否符合科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金若干重點項目指南中各技術領域的相關規(guī)定。該項目技術轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的可行性一是考慮申報的項目技術方案、工藝路線的可行性、合理性;二是結(jié)合申報企業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)、生產(chǎn)線硬件設施等條件,看技術方案和工藝路線是否能落

6、實;三是該技術可否生產(chǎn)(轉(zhuǎn)化出可供市場銷售的產(chǎn)品。(3項目產(chǎn)品市場該項目產(chǎn)品市場的需求程度主要是根據(jù)該項目產(chǎn)品的技術和性能,評判市場接納該產(chǎn)品的容量,評價國內(nèi)、國際市場有多大,未來市場、主要市場在哪里。該項目產(chǎn)品市場定位合理性一是看企業(yè)是否對項目產(chǎn)品的細分市場了解;二是看企業(yè)是否根據(jù)自己的市場基礎和該產(chǎn)品技術性能,確定了相對準確的細分市場。該項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢通過產(chǎn)品的獨特性、新穎性、技術性能、生產(chǎn)成本、市場、行業(yè)的認知、營銷方案、銷售網(wǎng)絡、人員等情況來綜合反映項目產(chǎn)品與市場同類產(chǎn)品相比的競爭優(yōu)勢有多大,在哪里。該項目合同目標的合理性及實現(xiàn)的可能性結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有基礎和實施計劃,判斷

7、項目提出的合同目標是否合理,是否有故意縮小或夸大,是否能在要求的時間內(nèi)予以實現(xiàn)和按期完成。合同的技術與經(jīng)濟指標應是經(jīng)過努力后能夠達到的最佳值。(4商業(yè)模式該項目產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)策略的合理性主要考慮這些策略是否能充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢、合理利用各種資源、在較短時間內(nèi)開發(fā)和生產(chǎn)出具有競爭力的項目產(chǎn)品。如產(chǎn)品開發(fā)策略:主要是考慮該產(chǎn)品開發(fā)是否能很好地利用企業(yè)現(xiàn)有的基礎;或能與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品進行組合、提高綜合競爭力;或能很好地滿足市場的需求、便于銷售等。生產(chǎn)策略:主要考慮企業(yè)采取的生產(chǎn)方式(如自行加工、委托加工等與企業(yè)現(xiàn)有的基礎或產(chǎn)品的特性是否匹配等。該項目產(chǎn)品的市場營銷策略及實現(xiàn)的基礎條件一是考慮市場計劃制定

8、的可行性、合理性,包括產(chǎn)品定價、推廣、廣告制定、公共關系制定策略的合理性、可行性,企業(yè)現(xiàn)有基礎對該策略的支撐;二是銷售計劃制定的可行性、合理性,包括銷售體系的搭建、銷售目標的確定、銷售隊伍的管理,以及企業(yè)已具備的基礎條件等。該項目產(chǎn)品獲利方式主要考慮項目確定的獲利方式(如依靠技術的先進性、獨占性、創(chuàng)新性、靠規(guī)模效益、靠低價、靠資金、靠政策等是否符合基金項目特點,是否是最佳的,及這種獲利方式的持久性。企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的合理性主要考慮企業(yè)未來1-5年的定位及發(fā)展規(guī)劃的制定是否清晰,是否符合實際;定位是否準確,發(fā)展規(guī)劃是否可行等。(5給企業(yè)反饋的信息和建議通過對申報材料的審查,無論該

9、項目是否立項,專家可以寫出給企業(yè)的建議,僅供企業(yè)參考。(二企業(yè)財務的評價1、總體說明(1初創(chuàng)期企業(yè)申報的一般創(chuàng)新項目不進行單獨的財務評審。(2財務專家應當本著客觀、公正、公平的原則評價企業(yè)的財務部分,無論技術專家的評價結(jié)果如何,財務專家均需進行財務評審。(3財務評審專家在評價企業(yè)的財務狀況時,在計算規(guī)定的財務指標的基礎上,結(jié)合企業(yè)所屬行業(yè)的財務經(jīng)驗標準和企業(yè)的實際情況,對指標進行評分。財務專家在評審項目的投資預算、經(jīng)濟效益時,應當和技術專家進行溝通,并參考技術專家的相關意見。(4財務專家在審查相關材料后,有充足理由認為該企業(yè)的財務評價可以一票否決時,無論其他各項有無得分,財務評價總得分應為0分

10、,但是,應當同時非常清楚地寫明否決的原因。(5財務專家在填寫文字意見時,應當對企業(yè)的整體財務狀況和項目的資金籌措能力、未來經(jīng)濟效益預測的合理性等方面做出全面、準確、客觀的評價,文字表達力求清晰、明確、簡潔,文字意見和評分結(jié)果要相互吻合、一致。如果企業(yè)存在雖不屬評價指標體系范圍,但屬于應當關注的財務問題,財務專家應當予以說明。(6財務專家在對企業(yè)財務特征進行說明時必須按以下文字進行描述:A:企業(yè)研發(fā)投入較大,呈現(xiàn)虧損狀態(tài);B: 企業(yè)資金實力與項目實施要求極不匹配;C: 企業(yè)近三年經(jīng)營出現(xiàn)大幅度下滑或持續(xù)經(jīng)營性虧損;D:企業(yè)資產(chǎn)負債水平過高,償債能力弱。財務得分在60-65分之間的項目,如果由A原

11、因造成,可以支持;如果因B、C或D原因造成的,原則上應不予支持。(7企業(yè)財務部分的評價包括篩選性指標、修正性指標和評價性指標三類。2、篩選性指標(1新增資金籌措方案是否嚴重不可行?該企業(yè)新增資金籌措方案嚴重不可行,則該項目為一票否決。(2財務信息是否嚴重失真、不完整或錯誤?企業(yè)的財務信息存在嚴重矛盾,金額巨大或性質(zhì)嚴重,則該項目為一票否決。3、修正性指標企業(yè)財務資料真實完整性分為三檔:(1真實完整(企業(yè)按基金要求提供了全部的財務資料,各項數(shù)據(jù)前后一致,相互之間的勾稽關系正確,修正系數(shù)分別為1;(2基本真實完整(企業(yè)提供的財務資料不是很完整,前后數(shù)據(jù)不完全一致,或相互之間的勾稽存在一定問題,但并

12、不影響評價,修正系數(shù)分別為0.95;(3一般(企業(yè)提供財務資料不完整,或數(shù)據(jù)失真,對評價有一定的影響,修正系數(shù)分別為0.90。4、評價性指標(1企業(yè)財務狀況評價A.資產(chǎn)負債率=(總負債÷總資產(chǎn)×100%B.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債C.主營業(yè)務利潤率=(主營業(yè)務利潤÷主營業(yè)務收入×100%D.凈資產(chǎn)收益率=(凈利潤÷平均凈資產(chǎn)×100%E.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生凈現(xiàn)金流的能力:經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計-經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計F.銷售收入增長情況:銷售收入增長率=銷售收入增量÷基期銷售收

13、入×100%G.凈利潤增長情況:凈利潤增長率=凈利潤增量÷基期凈利潤×100%對A-D四個財務指標在計算時,主要應依據(jù)企業(yè)上年度財務報表的有關數(shù)據(jù),但是還應結(jié)合最近一個月的財務報表,綜合判斷分析和評價企業(yè)的財務狀況。對于企業(yè)成長性的判斷(E-G三個財務指標,一是要考慮產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流是正、是負,還要考慮額度大小;二是既要考慮增長率的因素,還要結(jié)合增長基數(shù)的因素,即規(guī)模因素,不能單純地按照增長率來判斷其增長情況。另外,還應對企業(yè)近兩年的虧損問題,重點從以下兩個方面予以分析和說明:一方面,分析企業(yè)虧損的趨勢是增加的,還是減少的,另一方面,通過企業(yè)的經(jīng)營(財務活動,分析其

14、虧損的原因是投入性虧損,還是經(jīng)營性虧損。(2項目評價A.項目投資預算的合理性主要是結(jié)合技術專家對項目投資方向及構(gòu)成方面的意見,評價企業(yè)的投資內(nèi)容及規(guī)模與預計的階段生產(chǎn)目標等是否匹配,并判斷其固定資產(chǎn)和流動資金投資估算是否合理。B.已完成投資的真實性根據(jù)企業(yè)對近期(上年度1月1日申報前一個月內(nèi)完成投資部分的資金來源以及主要用途的表述,結(jié)合企業(yè)提供的財務報表(主要結(jié)合固定資產(chǎn)、在建工程、研發(fā)費用或管理費用等項目,評價已完成投資的真實性。C.新增資金籌措可行性對新增投資部分,根據(jù)企業(yè)闡述資金籌措方式、預計到位時間、目前進展情況,分別就其可行性進行判斷。具體包括:銀行貸款,對于已獲得貸款的,在附件中是

15、否提供了貸款合同;對于尚未取得貸款的,是否說明目前貸款的進展情況,若銀行已承諾貸款或擔保機構(gòu)承諾擔保的,是否提供了令人信服的銀行承諾證明或擔保證明;同時結(jié)合企業(yè)現(xiàn)在的資產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況以及資信等級,判斷企業(yè)獲得銀行貸款的可能性;企業(yè)自有資金,財務專家將企業(yè)闡述的資金籌措渠道、籌集額度、預計到位時間,與財務報表相關科目加以對照,重點分析:貨幣資金和應收賬款的期末金額,以前年度的盈利能力,企業(yè)未來持續(xù)現(xiàn)金流入的能力以及未來的盈利能力,以及關系企業(yè)自籌資金能力的其他方面;如果是股東增資,須說明是現(xiàn)有股東增資,還是吸收新股東,企業(yè)是否提供了股東會決議等材料,并分析判斷其增資方案的可實現(xiàn)性;地方政

16、府撥款部分,應說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時間,已經(jīng)撥款的,是否提供了相關證明文件;申請創(chuàng)新基金部分,需明確說明申請種類及其金額。D.項目經(jīng)濟效益預測與分析的合理性主要評價企業(yè)成本費用估算是否合理、產(chǎn)品定價是否合理、產(chǎn)銷量預計是否合理,進而判斷其銷售收入、凈利潤等經(jīng)濟指標是否合理、項目的投資利潤率、內(nèi)部收益率是否合理。并結(jié)合對資金風險、成本風險、價格風險、市場風險和政策風險等方面的險等方面的評價,判斷有關經(jīng)濟指標的可實現(xiàn)程度。(三初創(chuàng)期企業(yè)項目的評價1、總體說明初創(chuàng)期企業(yè)申報的一般創(chuàng)新項目不進行單獨的財務評審。評審內(nèi)容包括5個方面:創(chuàng)業(yè)者及管理團隊,技術創(chuàng)新,市場前景,計劃目標的合理性

17、,實施項目的基本資金條件。2、篩選性指標(1項目技術是否有創(chuàng)新?創(chuàng)新是創(chuàng)新基金項目的基礎和關鍵,如該項目沒有創(chuàng)新,則該項目為一票否決。(2項目技術是否可行?如提供的原理、工藝、技術是一種臆測,是不可行的,則該項目為一票否決。(3知識產(chǎn)權是否清晰?關鍵是申請企業(yè)對知識產(chǎn)權的使用權限明確,不會產(chǎn)生糾紛。如有產(chǎn)權糾紛,則該項目為一票否決。(4該項目技術是否符合國家鼓勵發(fā)展的方向?如為否,屬于國家不鼓勵發(fā)展或限制發(fā)展的技術和產(chǎn)業(yè),則該項目為一票否決。(5項目對環(huán)保的影響?無環(huán)保問題是指:項目本身的研究、生產(chǎn)對環(huán)保無影響,或經(jīng)治理后不再有環(huán)保問題。對環(huán)保有一定的不利影響是指:項目本身的研究、生產(chǎn)會對環(huán)保

18、產(chǎn)生一定的不利影響或經(jīng)治理后,仍對環(huán)保有一定的不利影響,不扣分,但是需要在評價意見中說明。如為不符合環(huán)保要求,則該項目為一票否決。對于篩選性指標,專家不需對項目具體的評價內(nèi)容進行打分,但對其否定的理由和事實應作充分的論述。3、評價性指標(1創(chuàng)業(yè)者及管理團隊:主要從創(chuàng)業(yè)者的創(chuàng)業(yè)目的性、創(chuàng)業(yè)精神、經(jīng)歷背景及管理團隊的組合搭配、創(chuàng)新意識、能力條件、專業(yè)素質(zhì)及開拓能力等方面進行評價。A .好(2018分:創(chuàng)業(yè)者目的性強,精神面貌好,經(jīng)歷非常有助于創(chuàng)業(yè),管理團隊搭配合理,素質(zhì)及能力條件好;B. 較好(1714分:創(chuàng)業(yè)者目的性較強,精神面貌較好,經(jīng)歷有助于創(chuàng)業(yè),管理團隊比較整齊,素質(zhì)及能力條件較好;C.

19、一般(1310分:創(chuàng)業(yè)者目的性一般,有一定精神面貌,有一定的工作經(jīng)歷,管理團隊搭配略顯不足,素質(zhì)及能力條件一般;D .較差(93分:創(chuàng)業(yè)者目的性不強,精神面貌較差,缺乏工作經(jīng)歷,尚無構(gòu)成團隊,素質(zhì)及能力條件較差。（2）技術創(chuàng)新： 主要從項目產(chǎn)品的技術創(chuàng)新程度（獨創(chuàng)性和新穎性、集成創(chuàng)新和 繼承創(chuàng)新） 項目產(chǎn)品技術先進性的比較 、 （是國際領先還是國際先進、 國內(nèi)領先還是國內(nèi)先進） 、項目的技術含量（主要從項目本身技術的 復雜程度、技術的難度依、R&D 的投入）等方面進行評價。 A .程度高（2018 分） ：項目產(chǎn)品新穎，有獨創(chuàng)性，國際先進水 平，技術含量高； B .程度較高（1714

20、分） ：項目產(chǎn)品新穎性較強，有創(chuàng)新特點， 處于國內(nèi)領先水平，技術含量較高； C. 程度一般（1310 分） ：項目產(chǎn)品有一定的新穎性及特點，達 到國內(nèi)先進水平，技術含量一般； D. 程度較低（93 分） ：項目產(chǎn)品缺乏新穎性，技術水平及技術 含量一般。 （3）市場前景： 主要從項目產(chǎn)品市場需求（項目產(chǎn)品市場的需求程度、市場成熟 程度） 、項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢（項目產(chǎn)品技術性能、成本、市場 準入條件） 、產(chǎn)品未來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的可能性等方面進行評價。 A .好（2018 分） ：項目產(chǎn)品市場急需。市場已成熟，市場競爭 優(yōu)勢明顯，未來產(chǎn)業(yè)化的可能性大； B .較好 （1714 分） 項目產(chǎn)品市場有較大需求， ： 市場相對成熟