不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與估值報告(參考格式)

1、附件編號：0000-03024-30-01版號：B傳統(tǒng)類業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與估值報告參考格式報告摘要：概括描述盡職調(diào)查和估值的整體情況， 主要容包括盡 職調(diào)查與估值目的、調(diào)查對象與圍、基準(zhǔn)日、估值方法、估值結(jié)論等。 對資產(chǎn)包，可列表說明各類資產(chǎn)的估值結(jié)果。女口：根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，經(jīng)分公司業(yè)務(wù)決策委員會會議審議同意 收購/處置立項(xiàng)后，調(diào)查人員完成了對XX資產(chǎn)包的盡職調(diào)查與估值 工作。截止估值基準(zhǔn)日XXXX年XX月XX日， XX資產(chǎn)包賬面價 值為XX萬元，估值結(jié)果為XX萬元，增值 /減值額為XX萬元，增 值/減值率為XX %各類資產(chǎn)估值結(jié)果詳見下表：資產(chǎn)估值結(jié)果匯總表金額單位：人民幣萬元資產(chǎn)類型戶數(shù)/項(xiàng)

2、數(shù)賬面價值估值結(jié)果增減值增減率(%)合計(jì)一、盡職調(diào)查估值目的說明盡職調(diào)查與估值目的。如：本次盡職調(diào)查與估值目的是搜集、核實(shí)XX資產(chǎn)狀況、權(quán)屬 關(guān)系、市場前景等信息資料，并估算XX資產(chǎn)于估值基準(zhǔn)日的市場價 值，為XXX事宜提供價值參考意見。二、盡職調(diào)查估值對象與圍根據(jù)盡職調(diào)查估值目確實(shí)定盡職調(diào)查估值對象與圍。 以文字或表 格形式具體說明盡職調(diào)查與估值對象， 以與該對象對應(yīng)的資產(chǎn)圍，如 聘請中介機(jī)構(gòu)參與或進(jìn)展調(diào)查，應(yīng)說明中介機(jī)構(gòu)調(diào)查對象與圍。三、盡職調(diào)查與估值基準(zhǔn)日明確盡職調(diào)查基準(zhǔn)日與估值基準(zhǔn)日， 并說明選取的理由，如盡職 調(diào)查基準(zhǔn)日與估值基準(zhǔn)日不一致，應(yīng)說明原因。四、盡職調(diào)查估值情況說明盡職調(diào)查

3、組織安排與具體實(shí)施情況， 詳細(xì)說明盡調(diào)估值對象 各類信息，估值方法的選用，估值過程，盡職調(diào)查與估值結(jié)論等。一盡職調(diào)查工作情況說明盡職調(diào)查工作安排、具體實(shí)施情況。二X X資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值1、債權(quán)資產(chǎn)1債權(quán)根本情況，包括債權(quán)形成的情況、債權(quán)合同信息等。2債務(wù)企業(yè)與債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方情況對于非金收購，還應(yīng)涉與 債權(quán)轉(zhuǎn)讓方情況，包括企業(yè)根本情況如：企業(yè)歷史沿革、住所、 法定代表人、注冊資本、股東構(gòu)成與持股比例、主要經(jīng)營圍等、企業(yè)主要資產(chǎn)情況、企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營情況等。3抵押保證情況，包括抵質(zhì)押物名稱、地址、數(shù)量、明細(xì)構(gòu)成、權(quán)屬與使用狀況、所欠稅費(fèi)等，以與近期當(dāng)?shù)仡愃瀑Y產(chǎn)交易情 況等。4債權(quán)清收情況、還款

4、意愿。包括債務(wù)人與債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方還 款情況，還款意愿與拖欠債務(wù)的原因，債務(wù)重組方案、還款方案與主 要還款來源，其他資產(chǎn)變賣還款的可能性等。5估值方法債權(quán)資產(chǎn)估值方法主要包括假設(shè)清算法、 現(xiàn)金流償債法、交易案 例比較法與其他適用方法，調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)工程情況、資料的可獲得 程度和估值程序的受限制程度等， 選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?，并在報告?說明選取估值方法選取的理由和依據(jù)。6估值過程說明估值參數(shù)選取與計(jì)算過程，具體參照?資產(chǎn)估值技術(shù)指南?。7盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進(jìn)展估值的，應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異與原因和最終確定的估值結(jié) 論與理由。2、股權(quán)資產(chǎn)1根

5、本情況應(yīng)說明股權(quán)企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊資本、股東構(gòu)成與持股比例、主要經(jīng)營圍等。2業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營狀況說明企業(yè)主要產(chǎn)品或者效勞的用途，經(jīng)營模式，經(jīng)營管理狀況，企業(yè)在行業(yè)中的地位、競爭優(yōu)勢與劣勢，企業(yè)的開展戰(zhàn)略與經(jīng)營戰(zhàn)略， 企業(yè)資產(chǎn)配置和使用的情況，財(cái)務(wù)情況等。3行業(yè)開展?fàn)顩r與前景。說明宏觀、區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況，行業(yè)現(xiàn)狀與開展前景等。4估值方法股權(quán)資產(chǎn)估值方法包括收益法、 市場法和本錢法資產(chǎn)根底法， 調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)股權(quán)企業(yè)類型、歷史沿革、經(jīng)營管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、 行業(yè)開展?fàn)顩r與前景等情況，選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?估值過程說明估值參數(shù)選取與計(jì)算過程，具體參照?資產(chǎn)估值技術(shù)指南?。6盡職調(diào)查估值

6、結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進(jìn)展估值的，應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異與原因和最終確定的估值結(jié) 論與理由。3、實(shí)物資產(chǎn)1應(yīng)說明資產(chǎn)數(shù)量、名稱、法律權(quán)屬狀況、市場狀況、保管狀 況、完好程度、使用期限以與權(quán)屬變更情況等。在建房地產(chǎn)類資產(chǎn)應(yīng) 重點(diǎn)說明在建工程建設(shè)進(jìn)度、建設(shè)資金來源情況、周邊環(huán)境規(guī)劃狀況、 建筑用途、市場定位、同類房地產(chǎn)銷售情況與價格水平、房地產(chǎn)抵押 狀況、工程欠款與其他欠款情況等。2估值方法實(shí)物資產(chǎn)的估值方法主要包括市場法、收益法、本錢法。調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注實(shí)物資產(chǎn)的市場狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以與 權(quán)屬變更情況等，根據(jù)工程具體情況，選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣?/p>

7、法，形成合 理的估值結(jié)論。3估值過程說明估值參數(shù)選取與計(jì)算過程，具體參照?資產(chǎn)估值技術(shù)指南?。4盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進(jìn)展估值的，應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異與原因和最終確定的估值結(jié) 論與理由。三xx資產(chǎn)包盡職調(diào)查與估值1、總體情況按照資產(chǎn)類別、企業(yè)類型、所屬行業(yè)、經(jīng)營狀況等進(jìn)展分類匯總， 形成資產(chǎn)情況分類統(tǒng)計(jì)表。2、盡調(diào)與估值情況1說明重大工程、抽樣工程根本情況，包括重大工程、抽樣項(xiàng) 目的選取標(biāo)準(zhǔn)、抽樣原那么，樣本金額和戶數(shù)比例等。2逐戶說明重大工程、抽樣工程的盡職調(diào)查與估值情況，根據(jù)抽樣工程估值結(jié)果推斷各類非樣本資產(chǎn)估值結(jié)果。重大工程、抽樣項(xiàng)目逐戶分析容參見二資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值。3、估值結(jié)論按照資產(chǎn)類型編制各類資產(chǎn)估值明細(xì)表， 以表格形式說明包各類 資產(chǎn)估值結(jié)論五、特別重要事項(xiàng)說明說明特別事項(xiàng)與期后事項(xiàng)對估值結(jié)論可能產(chǎn)生的影響。1、對影響價值的重要因素進(jìn)展分析，同時披露可能影響價值的瑕疵事項(xiàng)，如權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵，估值材料不完整，估值 基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng)，以與擔(dān)保、租賃、或有負(fù)債或 有資產(chǎn)等事項(xiàng)對估值結(jié)論的影響。2、揭示在報告中未能明確的其他事項(xiàng)包括但不限于：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平、市場狀況等，并分析其對結(jié)論的影響。六、保證聲明保證在報告中對可能影響到資產(chǎn)