湖南分公司財務(wù)管理規(guī)定

1、分公司財務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)公司日常工作行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。 一：借款的有關(guān)規(guī)定 1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證” ，填好該憑 證后先經(jīng)財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支， 前次借支 出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由 和還款期限， 1000 元以由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批， 1000 元以上報總部由財 務(wù)副總審批。還款期限不還清欠款， 財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 并視具體 情況對當(dāng)事人處以所借款額 10% 3

2、0%的罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托 人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或 三天不辦理報銷手續(xù)的人員欠款， 財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 并視具體情 況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項的 10%30%的罰款。二：費用管理制度（一）：差旅費的有關(guān)規(guī)定1：公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請單” ，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來后補(bǔ)填。2:出差中途因特殊情況需要延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除 不予報銷旅費外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3:出差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費

3、等，其報銷最高限 額如下：職位費用經(jīng)理畐U經(jīng)理主任主任以下交通費實支實支實支實支地級市縣城地級市縣城地級市縣城地級市縣城日住宿費18014015012013010012080每日餐費早餐5555中晚餐15151515每日雜費實支實支實支實支說明:1、交通費以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定，無法取得憑證者核實認(rèn)定，使用公司交通工具不報銷交通費2 、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī)，如有特殊情況需乘飛機(jī)的需經(jīng)主管副 總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者， 由乘坐者自行承擔(dān)軟臥票面金額的 30%3、打的費用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報銷4 、住宿費

4、以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，超過部分自付。本公司有住宿場所且能住宿的或出差在外有人支付住宿費的不得報銷住宿費，如低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實 支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的 50%獎勵給當(dāng)事人。住宿費額度以標(biāo)準(zhǔn)房認(rèn)定即兩個人 的標(biāo)準(zhǔn)與一個人同。以此類推。5 、低階人員隨高階人員因公出差時，其宿費可比照高階人員的出差旅費標(biāo)準(zhǔn)。6 、原則上應(yīng)當(dāng)日來回的出差，不得報銷住宿費。7、餐費在標(biāo)準(zhǔn)以符合要求的票據(jù)（正規(guī)發(fā)票和在客觀上無正規(guī)發(fā)票時取得 收款收據(jù)。）報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的自付。由公司、代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報 銷招待費的，不另報餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式，分別為早餐 5 元、中晚餐各 15 元。8 、雜費如包裹費、費

5、（無手機(jī)費報銷人員）等，金額控制在 10 元以，憑 正規(guī)單據(jù)報銷。 無補(bǔ)貼。已報手機(jī)費者不得報費。 差旅費報銷明細(xì)單項目時間自何處至何處父通費住宿費餐費招待費雜費合計月日至月日月日至月日月日至月日合計（二）:伙食費依據(jù)辦事處人數(shù)來確定：1、一個人每月500元2、二個人每月900元3、三個人每月1200元4、四個人每月1500元5、五個人每月1800元6五個人以上每增加一個人增加 250元超過標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分由辦事處人員分擔(dān)。（三）:業(yè)務(wù)招待費1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要，節(jié)約”為原則，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待 費不得報銷。2、業(yè)務(wù)招待費開支必須與伙食費嚴(yán)格區(qū)分3、業(yè)務(wù)招待費報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)

6、，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷，審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。（四）：手機(jī)費手機(jī)費以“實際需要”為原則，根據(jù)分公司的實際情況作以下規(guī)定：1:分公司經(jīng)理（葉會豐）每月報銷最高限額為 900元。2:分公司副經(jīng)理（蒙德、蔡海安）每月最高報銷限額為500元。3:分公司副主任（俞劍昆）每月最高報銷限額為 300元。4:片區(qū)負(fù)責(zé)人（秀峰、徐清、曾華武、曾強(qiáng)清）每月最高報銷限額為200丿元。3:手機(jī)報銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額的按實際報銷，超額自負(fù)。4:各分公司必須將符合報銷條件的人員上報財務(wù)部。年如有新增符合報銷 條件的人員必須先申請后報銷，報銷起始時間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。（五）:費1、辦事處遵

7、循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴(yán)禁浪費“的原則。2、 根據(jù)實際情況，本公司核定各點的最高報銷限額如下：（超額由分公司各點人員自承擔(dān)）地點月報銷最冋限額地點月報銷最冋限額辦公室2800一處250經(jīng)理室分公司300二處直銷處250財務(wù)室300橋南250出納室200橋北250倉庫50冷水灘250一處直銷處150靖州250二處150桃江2503、通話時發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費用嚴(yán)重的處以超額部分的10倍予以重罰（六）:醫(yī)藥費1、辦事處人員日常購買的藥品，花費的醫(yī)藥費一律不予報銷。2、如遇大額醫(yī)藥費支出，由本人提出申請，經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報 公司財務(wù)部，由財務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補(bǔ)貼。（七）

8、:辦公費1、購買辦公用品應(yīng)遵循實用、適價、節(jié)約的原則，誰使用誰負(fù)責(zé)，如造成 毀壞，由責(zé)任人賠償。2、辦事處需指定專人購買辦公用品。三：倉庫管理1、倉庫管理必須落實到人，職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或分公司經(jīng)理的 責(zé)任。2、倉管人員要對每天的到貨進(jìn)行單貨核對，核對無誤簽字以示驗收入庫。3、核對有誤者，應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系，查出原因做出處理。并通過驗收 入庫調(diào)整單來作入庫處理。4、倉庫商品堆放應(yīng)遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放 在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯，提高工作效率。5、對倉庫存貨需進(jìn)行定期清理， 對需處理的鞋子應(yīng)及時進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。6、倉管人員要對倉庫庫存的數(shù)量

9、負(fù)責(zé)，還要對倉庫的質(zhì)量負(fù)責(zé)，如因 管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7、客戶提貨時，倉管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號、數(shù)量發(fā)貨；同時在出 庫前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯發(fā)。8、倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進(jìn)倉時，要 把紅單和退貨逐個貨號進(jìn)行核對，防止發(fā)生差錯。9、倉管人員要及時做好倉庫商品明細(xì)帳，并定期與會計進(jìn)行帳帳核對， 如有不符及時查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實貨核對。10、庫存盤點要定期進(jìn)行，進(jìn)行帳實核對，并做好公司指定的盤點表。 如有帳實不符， 需做盤點溢缺報告單上報分公司經(jīng)理， 若是個人原因造成庫存短 缺，由責(zé)任人按廠價賠償，嚴(yán)重者開除。11、

10、倉庫員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與計劃，向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以保證領(lǐng)導(dǎo)及時 掌握庫存有關(guān)信息，做好供貨工作。12、滯銷產(chǎn)品與殘次鞋，定期搞好清單，向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以盡可能及時處理， 防止積壓。13、除倉管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫的需要倉管員同 意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫存貨發(fā)生 短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開除。14、辦事處人員自己穿的鞋，一律通過開單，并出錢購買，一人一年二雙以 廠價支付，二雙以上按批發(fā)價支付。 （處理鞋及殘次鞋除外）15、倉庫盤點二個月一次，雙月為盤點期16、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫禁止吸煙。17、不管什么類型的出庫都必須要通過開單

11、，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵 庫者由倉庫員按批發(fā)價支付。18、有違上述規(guī)定者（未有處理措施的條款）對相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以1003000 元罰款，嚴(yán)重者開除。四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專人負(fù)責(zé)，出納員的指定符合財務(wù)相關(guān)原 則。2、出納員收到現(xiàn)金時開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費和個人借款規(guī)定。4、出納員要對每天的現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真核對，及時入帳，做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分公司必須及時把營業(yè)款匯入總部，以加快資金周轉(zhuǎn)速度， 一般起點為 3 萬元。6、現(xiàn)金支出時，出納人員必須對各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對，核對無誤后方 可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖“等。7、每日業(yè)務(wù)終了時，出納人員必須做現(xiàn)金日報表，并根據(jù)當(dāng)天的收付款憑 據(jù)及現(xiàn)金日報表登現(xiàn)金日記帳，同時進(jìn)行帳實核對，如發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查 出原因，因出納個人原因造成現(xiàn)金短缺，由出納個人負(fù)責(zé)。8、現(xiàn)金收入當(dāng)天就必須