投融資資金管理辦法

1、投資項(xiàng)目投融資資金暨建設(shè)資金管理暫行辦法（討論稿）第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府投資項(xiàng)目投融資資金暨建設(shè)資金的管 理，維護(hù)資金安全，提高投資效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法 、財(cái)政部 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合經(jīng)開區(qū)實(shí)際，制定本辦 法。第二條 本辦法所稱政府投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“政府項(xiàng)目” ），主要是以公 共服務(wù)、公眾受益為目的，且以社會(huì)效益為主，無法建立或不能完全建立直接 收益回報(bào)機(jī)制，依靠經(jīng)開區(qū)投資建設(shè)的園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城市市政工程、環(huán)境整 治、旅游產(chǎn)業(yè)等公共基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)項(xiàng)目。第三條 本辦法所稱政府投資項(xiàng)目投融資（以下簡(jiǎn)稱“政府投融資” ）是指 在完善融資體系

2、，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資手段，規(guī)范融資方式，加強(qiáng)信用建 設(shè)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過適度負(fù)債對(duì)政府項(xiàng)目實(shí)施的投資建設(shè)行為。 對(duì)一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域項(xiàng)目，原則上不列入政府投融資范圍。第四條 本辦法適用于經(jīng)開區(qū)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排及政府項(xiàng)目投融資主體從金 融機(jī)構(gòu)借貸、資本金投入、償債專項(xiàng)支出中形成的建設(shè)資金的使用和監(jiān)督管理 的全過程。各有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、 健康運(yùn)行。第五條 政府項(xiàng)目涉及的投融資資金暨其他建設(shè)資金由 XXXXXX會(huì)統(tǒng)籌管 理，日常工作由經(jīng)開區(qū) xxx 、xxx 、集團(tuán)公司分別牽頭辦理。 xxx 負(fù)責(zé)匯總編制 政府項(xiàng)目計(jì)劃方案并督促執(zhí)行。 xxx 參與匯總計(jì)

3、劃的審定，提出資金來源的安 排意見；負(fù)責(zé)統(tǒng)籌所有財(cái)政性建設(shè)資金，按審定方案撥付資金，加強(qiáng)資金使用 過程中的監(jiān)管；負(fù)責(zé)政府項(xiàng)目的預(yù)算下達(dá)、預(yù)算評(píng)審、決算批復(fù)和財(cái)務(wù)監(jiān)管； 負(fù)責(zé)財(cái)政性建設(shè)債務(wù)的管理。集團(tuán)公司牽頭擬定融資計(jì)劃、資金計(jì)劃、融資性 資金的籌集、項(xiàng)目資金的撥付，與 xxx 、 xxx 會(huì)商后報(bào) xxx 審定后實(shí)施；負(fù)責(zé)項(xiàng) 目初步設(shè)計(jì)、工程合同、工程進(jìn)度的審核；負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目預(yù)決算。第二章 計(jì)劃管理第六條 政府項(xiàng)目建設(shè)資金管理必須遵循以下原則：（一）計(jì)劃管理原則。堅(jiān)持先有計(jì)劃再撥付資金，非經(jīng) xxx 及其授權(quán)日常 管理部門批準(zhǔn)，不得無計(jì)劃或超計(jì)劃安排項(xiàng)目、撥付資金。（二）概算控制預(yù)算、預(yù)算

4、控制決算原則。政府項(xiàng)目必須按照批準(zhǔn)的投資 計(jì)劃和工程預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，任何單位和個(gè)人均要嚴(yán)格控制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模和投資計(jì)劃（三）專款專用原則。政府項(xiàng)目投融資資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè) 項(xiàng)目，不得截留、擠占和挪用。（四）提高效益原則。建設(shè)單位必須厲行節(jié)約，防止損失浪費(fèi)，應(yīng)在項(xiàng)目 竣工驗(yàn)收交付使用后 3個(gè)月內(nèi)，向 xxx 專題報(bào)送項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。（五）借用還統(tǒng)籌平衡原則。政府項(xiàng)目投融資資金籌集、撥付、監(jiān)管、歸 還的全過程都在 xxx 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，以確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控、資金安全可靠、 政府信譽(yù)有保障。第七條 XXXXX應(yīng)于每年 11 月底前，編制相關(guān)部門和單位上

5、報(bào)的政府項(xiàng)目 計(jì)劃，報(bào) xxx 審核確定。第八條 XXXXX審核年度政府項(xiàng)目計(jì)劃的同時(shí)，應(yīng)審查確定年度政府投資 項(xiàng)目建設(shè)資金總預(yù)算及年度投融資計(jì)劃。第九條 XXXXX根據(jù)年度投融資計(jì)劃，與相關(guān)政府項(xiàng)目投融資主體會(huì)商， 編制具體項(xiàng)目的融資方案，下達(dá)各投融資主體年度融資任務(wù)。第十條 XXXXX審查同意的財(cái)政性資金安排由 XXXXX核定計(jì)劃， xxx 審批； 融資性資金由 XXXX核定計(jì)劃，集團(tuán)公司審批。其中單筆支付在 300 萬元以上的 報(bào) xxx 審批、 500 萬元以上的報(bào) xxx 審核后由 xxx 分管領(lǐng)導(dǎo)審批、 800 萬元以上 的報(bào) xxx 分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)管委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)審批、 1000

6、 萬元以上的報(bào)經(jīng) XXXXX 會(huì)議決定。第十一條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目工程預(yù)算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意擴(kuò)大 投資規(guī)模。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，確因政策影響和不可預(yù)見、不可抗力因素需要變更設(shè) 計(jì)增加工程預(yù)算的，由建設(shè)單位向集團(tuán)公司提出申請(qǐng)、經(jīng)XXXXXXX會(huì)商提出初審意見報(bào) xxx 批準(zhǔn)后，作為追加（減）工程預(yù)算的依據(jù)，其中：投資增加 10% 以內(nèi)或絕對(duì)值在 200 萬元以內(nèi)由 XXXXX會(huì)商審批；投資增加 10%以內(nèi)、絕對(duì)值 在 200 萬元以上由 XXXX主要領(lǐng)導(dǎo)審批；投資增加 10%以上、絕對(duì)值在 300 萬元 以上的，由管委會(huì)主任會(huì)議集體審批。第三章資金撥付管理第十一條 在核定的項(xiàng)目總計(jì)劃額度內(nèi)

7、，其中財(cái)政性資金由 xxx 核定計(jì) 劃， xxx 審批；融資性資金由 xxx 核定計(jì)劃，集團(tuán)公司審批，建設(shè)單位根據(jù)工 程進(jìn)度的資金需求統(tǒng)一向 XXX提出申請(qǐng)（格式附后） ，日常申報(bào)時(shí)間為每月 20 日，申報(bào)表中應(yīng)載明工程進(jìn)度、監(jiān)理意見等信息，特殊申報(bào)時(shí)間及程序由 xxx 領(lǐng)導(dǎo)確定。第十二條 建設(shè)單位向集團(tuán)公司申請(qǐng)項(xiàng)目首批撥款時(shí)，除報(bào)送申請(qǐng)表外，還應(yīng)提供項(xiàng)目概（預(yù)）算批復(fù)、中標(biāo)通知書、施工合同、政府采購合同、設(shè)計(jì) 合同、監(jiān)理合同以及其他相關(guān)的備案資料。屬于征地拆遷安置補(bǔ)償項(xiàng)目的，應(yīng) 提供 xxx 批復(fù)的安置補(bǔ)償方案和兌付明細(xì)資料。第十三條 XXXX匯總各建設(shè)單位報(bào)送的資金撥付申請(qǐng)，根據(jù)審定的計(jì)劃

8、， 按程序報(bào)批后撥付。（一）資金來源為經(jīng)開區(qū)財(cái)政預(yù)算和上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的，由 xxx 撥付到 集團(tuán)公司后，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng) 商。（二）資金來源為政府融資的，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工 單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商，其中拆遷安置補(bǔ)償資金由集團(tuán)公司劃撥資金到業(yè)主 單位具體支付。（三）資金來源為上級(jí)主管部門補(bǔ)助的，先由 xxx 撥付到集團(tuán)公司，再由 集團(tuán)公司實(shí)施撥付。（四）資金來源為其他渠道的，由集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況確定資金撥付方 式。第十五條 為統(tǒng)籌平衡財(cái)政、金融資源的調(diào)配，凡使用財(cái)政預(yù)算及政府投 融資資金的項(xiàng)目建設(shè)、施工單位開戶銀行和征地拆遷安置補(bǔ)償款

9、兌付銀行的選 擇，應(yīng)事先征得集團(tuán)公司的同意。第四章財(cái)務(wù)決算管理第十六條 建設(shè)項(xiàng)目通過竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在 3 個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái) 務(wù)決算的編制工作。決算編報(bào)應(yīng)做到及時(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。第十七條 竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行“先審計(jì)、后審批”的辦法，即先由集團(tuán)公 司對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)后報(bào) xxx ，再依據(jù)審計(jì)決定批復(fù)決算。未履行審計(jì) 程序的不得支付尾款。第十八條 建設(shè)單位及其主管部門收到 xxx 批復(fù)的財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)在 1 個(gè) 月內(nèi)與資產(chǎn)接收單位辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，資產(chǎn)接收單位應(yīng)在接收資產(chǎn)后的 1 個(gè) 月內(nèi)向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)登記。資產(chǎn)接收單位應(yīng)在完善產(chǎn)權(quán)手續(xù)后的當(dāng)月 轉(zhuǎn)增資產(chǎn)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。第十九條

10、項(xiàng)目建設(shè)資金有結(jié)余的應(yīng)在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后 30 日內(nèi)上交集 團(tuán)公司。第五章監(jiān)督檢查第二十條 集團(tuán)公司和項(xiàng)目建設(shè)管理單位要建立資金撥付使用臺(tái)賬，建立 健全財(cái)務(wù)管理制度，依法接受 xxx 的監(jiān)督檢查。第二十一條 經(jīng)開區(qū) xxx 對(duì)集團(tuán)公司的投融資計(jì)劃擬定考核辦法，并根據(jù) 辦法實(shí)施考核。第二十二條 建設(shè)單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一 的，責(zé)令限期整改，并由有權(quán)部門負(fù)責(zé)查處，依法、依規(guī)追究責(zé)任。（一）不符合基本建設(shè)管理程序，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開工的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加投資建設(shè)的；（三）未依法和按規(guī)定程序組織招標(biāo)的；（四）拖延、截留、轉(zhuǎn)移或挪用建設(shè)資金的；（五）因

11、工作失職，造成勘察、設(shè)計(jì)及施工等未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行而導(dǎo) 致投資增加和質(zhì)量問題的；（六）玩忽職守，濫用權(quán)利，造成資金流失的；（七）未經(jīng)竣工驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格即交付使用的；（八）其他嚴(yán)重違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。第六章附則第二十三條 本辦法與中央和市的有關(guān)資金管理辦法具體規(guī)定不一致的， 按照中央和市的管理辦法執(zhí)行。第二十四條 本辦法自 2012年 1月 1日起執(zhí)行。附件：經(jīng)開區(qū)財(cái)政性建資金用款審批表萬盛經(jīng)開區(qū)建設(shè)性資金（含投融資資金）用款審批表（樣表）用款單位（蓋章）： 填報(bào)時(shí)間：年月日 單位：萬元項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址及資金申請(qǐng)內(nèi)容總投資概算項(xiàng)目投資計(jì)劃財(cái)政預(yù) 算投融資計(jì)劃批文金額上級(jí)本級(jí)融資安排其他資金批文金額批文金額補(bǔ)助財(cái)政合同金額開工時(shí)間本月完成投資額累計(jì)完成投資額收款單位本年已撥款累計(jì)已撥款欠撥款支付方式收款單位開戶銀行及賬號(hào)項(xiàng)