應(yīng)收賬款管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-637編號(hào)：_應(yīng)收賬款管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_應(yīng)收賬款管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過(guò)編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。應(yīng)收賬款管理制度第一章 總則一、為充分利用客戶信用拓展市場(chǎng),保障公司資金安全,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間,加快公司資金周轉(zhuǎn),提高公司資金的使用效率,制定本制度。二、本制度所稱應(yīng)收帳款,包括客戶依據(jù)其信用額度賒銷所產(chǎn)生

2、的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中形成的各類債權(quán),具體為應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款三項(xiàng)。三、應(yīng)收帳款的管理部門為財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、信息收集查證和款項(xiàng)催收,財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。第二章 客戶資信管理四、客戶信息檔案的建立由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé),由業(yè)務(wù)部收集查實(shí)、錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)并將相關(guān)資料文件歸檔備查?？蛻粜畔n案包括:(一)客戶基本資料:包括客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經(jīng)營(yíng)管理者及相關(guān)人員的性別年齡、興趣愛(ài)好、家庭情況、學(xué)歷能力、社會(huì)背景,與本公司交往的時(shí)間、業(yè)務(wù)種類等;(二)客戶特征:包括客戶的市場(chǎng)區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營(yíng)戰(zhàn)

3、略和經(jīng)營(yíng)理念等;(三)業(yè)務(wù)狀況:包括客戶的銷售業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況;(四)交易現(xiàn)狀:包括客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及客戶目前的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。五、客戶的信息資料由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)收集,凡與本公司交易次數(shù)在兩次以上的客戶均應(yīng)于第二次交易完成之日起五日內(nèi)完成建檔。六、客戶的信息資料為公司的商業(yè)秘密,所有經(jīng)管人員須妥善保管,不得泄露。七、客戶的信息資料發(fā)生變更時(shí),業(yè)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)隨時(shí)匯總整理后交業(yè)務(wù)部予以更新或補(bǔ)充。八、客戶的信用額度和期限實(shí)行定期核定制,由業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同初步審定,報(bào)總經(jīng)理(或分管

4、副總經(jīng)理)核定,每半年對(duì)客戶的信用額度和期限核定一次,核定后由業(yè)務(wù)部歸檔備查。第三章 產(chǎn)品賒銷管理九、在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管填寫賒銷申請(qǐng)單,注明賒銷期限,由分管負(fù)責(zé)人嚴(yán)格根據(jù)該客戶信用額度簽批后,財(cái)務(wù)部方可開(kāi)票,倉(cāng)庫(kù)管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。十、財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)嚴(yán)格監(jiān)督每筆應(yīng)收帳款的回收和結(jié)算。超過(guò)信用期限仍未回款的,應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理,并及時(shí)匯總通知業(yè)務(wù)部清收。十一、凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的,除客戶能提供可靠的擔(dān)保外,一律不再發(fā)貨。第四章 應(yīng)收賬款監(jiān)控十二、財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5日前制作上月客戶對(duì)賬單,與有應(yīng)收賬款的客戶對(duì)賬,客戶對(duì)賬單應(yīng)

5、由客戶親筆簽名或加蓋公章,特殊情況下可通過(guò)傳真的方式進(jìn)行對(duì)賬,但通過(guò)傳真方式進(jìn)行對(duì)賬的客戶,至少每個(gè)季度屆滿五日內(nèi)交寄一份上一季度欠款確認(rèn)書,交寄給公司的欠款確認(rèn)書應(yīng)是由客戶親筆簽名或加蓋公章的原件;十三、公司對(duì)外以兩個(gè)主體經(jīng)營(yíng),即福建XXx有限公司廣西分公司和南寧市XXx有限公司,業(yè)務(wù)部及財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)核對(duì)與客戶發(fā)生合同關(guān)系的主體,簽訂合同、業(yè)務(wù)往來(lái)、制作客戶對(duì)賬單及清收時(shí)應(yīng)當(dāng)使用相應(yīng)的、完整的主體名稱。十四、業(yè)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照財(cái)務(wù)部的客戶對(duì)賬單,及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對(duì)未按期結(jié)算應(yīng)收賬款的客戶進(jìn)行催收,出現(xiàn)異常情況的,及時(shí)匯報(bào)給總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理。十五、對(duì)超過(guò)信用期限或約定期限未支

6、付清貨款的客戶,按以下制度處理:(一)超過(guò)1-10日的,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管上報(bào)部門負(fù)責(zé)人,并電話催收;(二)超過(guò)11-30日的,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理上報(bào)主管副總經(jīng)理,派員上門催收,并由業(yè)務(wù)部對(duì)經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;(三)超過(guò)30日并經(jīng)催收無(wú)效的,由業(yè)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理,提請(qǐng)公司法律顧問(wèn)簽發(fā)律師函,對(duì)發(fā)律師函無(wú)效的客戶,考慮通過(guò)訴訟等方式催收,并由業(yè)務(wù)部對(duì)經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;(四)情況緊急或情況特殊的,不受前三款制度的限制。十六、業(yè)務(wù)主管在外出清收應(yīng)收帳款前應(yīng)仔細(xì)核對(duì)客戶對(duì)賬單的正確性,做好行程安排和預(yù)算報(bào)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)主管在外清收帳款的,應(yīng)隨時(shí)向業(yè)務(wù)部經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程,

7、款項(xiàng)收回后應(yīng)整理好相關(guān)帳款,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)部交納相關(guān)款項(xiàng)并銷帳。十七、業(yè)務(wù)人員清收應(yīng)收帳款時(shí)有下列行為之一的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),根據(jù)公司制度處罰,情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門追究其相關(guān)法律責(zé)任:(一)不及時(shí)上交或侵占、挪用所收款項(xiàng)的;(二)退貨不報(bào)或積壓退貨的;(三)將退貨轉(zhuǎn)售牟取私利的。第五章 應(yīng)收賬款交接十八、業(yè)務(wù)主管崗位調(diào)換、離職,必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接,未辦清交接手續(xù)的,不得離崗,公司不予辦理離職手續(xù)。拒不交接或交接不清的,責(zé)任由移交人負(fù)責(zé),交接完畢后,責(zé)任由接交人負(fù)責(zé),公司保留追究拒不交接或交接不清員工全部法律責(zé)任的權(quán)利。十九、業(yè)務(wù)人員接交時(shí),應(yīng)與客戶核對(duì)帳單,遇有疑問(wèn)或帳目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映,未立即呈報(bào)或故意代為隱瞞的,應(yīng)與離職人員共同承擔(dān)責(zé)任。二十、離職人員完成移交手續(xù)并經(jīng)相關(guān)部門主管確認(rèn)同意后方可發(fā)放該移交人員未結(jié)算的工資,未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放的,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。二十一、業(yè)務(wù)人員辦理交接時(shí)由業(yè)務(wù)部及財(cái)務(wù)部監(jiān)督,移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污或挪用公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證等情形的,除限期全額賠償外,情節(jié)嚴(yán)重的,公司還將依法追究其民事及刑事責(zé)任。第六章 附則二十二 、本制度與公司其他制度相沖突的,以本制度為準(zhǔn)。二十三、本制度自二OO九年十二月一日起施行。南寧市XXx有限公司二OO九年十一月五日附件一:客戶對(duì)賬單修改方案:1左上角主體:寫明相應(yīng)