《醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》(共3頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上現(xiàn)金管理制度第一條 醫(yī)院建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第二條 醫(yī)院必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三條 現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：一、 員工工資、津貼。二、 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。三、 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。四、 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出。五、 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。六、 結(jié)算起點(diǎn)100元一下的

2、零星開支。七、 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第4條 除以上規(guī)定外，支款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額3000元部分，不得以現(xiàn)金支付；確需全額支付現(xiàn)金的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。1、 醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。2、 出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金提取單，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。3、 醫(yī)院取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入賬。4、 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及

3、使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。5、 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債券債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。6、 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。7、 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。8、 醫(yī)院職員因工作需要借用現(xiàn)金，須填寫借款單，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)各相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，醫(yī)院應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。9、 辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況，填寫報(bào)銷單，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。10、 支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的支出憑單，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。11、 出納員辦