跟蹤審計(jì)方案43867【精選文檔】

1、跟蹤審計(jì)方案43867【精選文檔】東營(yíng)中心城生活水質(zhì)提升工程跟蹤審計(jì)方案山東華審工程咨詢(xún)有限公司2012年06月05日前 言尊敬的各位評(píng)委：大家好！我是山東華審工程咨詢(xún)有限公司的刁在明，今天由我代表公司參加貴單位的跟蹤審計(jì)招標(biāo)會(huì)的陳述工作。首先感謝貴單位給我公司提供這個(gè)寶貴的機(jī)會(huì),下面我對(duì)擬定跟蹤項(xiàng)目實(shí)施方案匯報(bào)如下，敬請(qǐng)各位評(píng)委對(duì)我公司進(jìn)行全面考察和評(píng)審！目 錄第一章 我們的審計(jì)目標(biāo)與承諾第二章 擬派項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)與人員配備第三章 工程跟蹤審計(jì)的保障措施第四章 跟蹤審計(jì)方案第五章 跟蹤審計(jì)的協(xié)調(diào)與信息溝通第六章 跟蹤審計(jì)資料的管理與存檔 第七章 跟蹤審計(jì)質(zhì)量保證措施第八章 對(duì)本工程跟蹤審計(jì)的

2、合理化建議第九章 跟蹤審計(jì)的應(yīng)急預(yù)案第十章 跟蹤審計(jì)的增值服務(wù)第十一 章 結(jié)束語(yǔ)第一章 我們的審計(jì)目標(biāo)與承諾一我們的審計(jì)目標(biāo)：全面分析中心城區(qū)水質(zhì)提升工程項(xiàng)目特點(diǎn)，建立符合本工程跟蹤審計(jì)工作的組織機(jī)構(gòu)和工作團(tuán)隊(duì)，運(yùn)用事前、事中和事后等跟蹤審計(jì)的控制手段，制定工程造價(jià)的控制目標(biāo)，在合同簽訂、施工工程、設(shè)備和材料選購(gòu)等工作中，在保證工期與質(zhì)量的前提下,控制工程造價(jià)，使貴單位投資效益最大化.審核結(jié)果誤差率控制在±1.5以?xún)?nèi)，真實(shí)完整的制作保存本工程跟蹤審計(jì)資料，高效、優(yōu)質(zhì)的完成貴單位的跟蹤審計(jì)目標(biāo)二、我們的承諾：1、堅(jiān)決服從審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)，在委托方授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作；2、在項(xiàng)目

3、審核工作中要堅(jiān)持廉潔奉公，遵紀(jì)守法，不吃請(qǐng)、不受禮、不請(qǐng)吃、不吃拿卡要。 3、對(duì)因我單位在跟蹤審計(jì)過(guò)程中的發(fā)生工作過(guò)失造成的損失由我單位承擔(dān)；4、審核結(jié)果誤差率控制在±1。5%以?xún)?nèi)，若達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)我單位承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任.5、跟蹤審計(jì)的保密承諾跟蹤項(xiàng)目組成員對(duì)業(yè)主的技術(shù)商業(yè)秘密及其他應(yīng)保密的資料有保密責(zé)任，并承擔(dān)一切因有意或過(guò)失導(dǎo)致業(yè)主秘密泄露的后果。第二章 擬派項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)與人員配備在公司的領(lǐng)導(dǎo)下建立分工明確、信息暢通、工作高效的項(xiàng)目組織，配備高素質(zhì)有經(jīng)驗(yàn)的跟蹤審計(jì)人員。項(xiàng)目組有造價(jià)工程師4人、造價(jià)人員7人共計(jì)11人，組織結(jié)構(gòu)和人員配備如下: 一、項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖總經(jīng)理審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)土建專(zhuān)

4、業(yè)審計(jì)項(xiàng)目副組長(zhǎng)安裝專(zhuān)業(yè)審計(jì)項(xiàng)目副組長(zhǎng)土建專(zhuān)業(yè)審計(jì)成員安裝專(zhuān)業(yè)審計(jì)成員裝飾專(zhuān)業(yè)審計(jì)成員市政道路專(zhuān)業(yè)審計(jì)成員園林綠化專(zhuān)業(yè)審計(jì)成員公司內(nèi)勤人員二、人員職責(zé)1、審計(jì)組長(zhǎng)的職責(zé)（1）確定跟蹤審計(jì)小組人員的分工和崗位職責(zé).（2）主持編寫(xiě)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。審閱重要的咨詢(xún)成果文件，制定咨詢(xún)?cè)瓌t，處理重要技術(shù)問(wèn)題.(3)負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢(xún)成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（4）根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化情況，負(fù)責(zé)確定階段控制目標(biāo)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè),分析偏差制

5、定糾偏措施。（5）組織編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。2、審計(jì)副組長(zhǎng)的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)造價(jià)管理咨詢(xún)業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。(2）在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專(zhuān)業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢(xún)?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確.（3）掌握本專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。（4）組織編制本專(zhuān)業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。3、審計(jì)成員的職責(zé)（1）依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。（2)根據(jù)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的分工要求,履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程

6、序,做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。(3）制作真實(shí)完整的現(xiàn)場(chǎng)資料.三、擬組建項(xiàng)目組成人員基本情況表序號(hào)姓 名職務(wù)性別年齡學(xué)歷專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)執(zhí)業(yè)資格證書(shū)證書(shū)編號(hào)注冊(cè)年限執(zhí)業(yè)年限聯(lián)系電話(huà)1刁在明審計(jì)組長(zhǎng)男47本科土建高級(jí)工程師注冊(cè)造價(jià)師建造033700043908年20年156662133672田茂坤審計(jì)副組長(zhǎng)男39本科安裝高級(jí)工程師注冊(cè)造價(jià)師建造071100060124年10年135610326893劉卓祥審計(jì)副組長(zhǎng)男44專(zhuān)科土建工程師注冊(cè)造價(jià)師建造031100052935年15年151662749864龍沂審計(jì)成員女48本科安裝工程師注冊(cè)造價(jià)師建造071100059134年15年1317662

7、26215許建軍審計(jì)成員男33本科土建中級(jí)工程師中級(jí)預(yù)算員魯1005150286年8年134554232656馬占美審計(jì)成員女30專(zhuān)科裝飾中級(jí)工程師中級(jí)預(yù)算員魯1005250034年6年131818506787楊宵審計(jì)成員男25專(zhuān)科市政道路中級(jí)助理工程師中級(jí)預(yù)算員魯1005550083年3年152654680058劉磊審計(jì)成員男26專(zhuān)科電氣初級(jí)助理工程師初級(jí)預(yù)算員魯1005400141年3年151546622499文君審計(jì)成員男46專(zhuān)科土建初級(jí)助理工程師初級(jí)預(yù)算員魯1005100281年20年1876457991710徐國(guó)強(qiáng)審計(jì)成員男25專(zhuān)科園林初級(jí)助理工程師初級(jí)預(yù)算員魯0905100612年

8、3年1366546590911許昌審計(jì)成員男25專(zhuān)科土建初級(jí)助理工程師初級(jí)預(yù)算員魯1005100291年3注：以上項(xiàng)目組成員自項(xiàng)目開(kāi)始全部進(jìn)駐工地現(xiàn)場(chǎng)以便能第一時(shí)間為項(xiàng)目服務(wù)。第三章 工程跟蹤審計(jì)的保障措施 一、配備齊全的工作、通信、交通設(shè)備，見(jiàn)下表：跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備配備一覽表序號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量所有人備注1臺(tái)式電腦聯(lián)想2臺(tái)公司性能良好2筆記本IBM10臺(tái)公司性能良好3打印機(jī)惠普5臺(tái)公司性能良好4復(fù)印機(jī)京瓷1臺(tái)公司性能良好5傳真機(jī)松下2臺(tái)公司性能良好6裝訂機(jī)三洋1臺(tái)公司性能良好7轎車(chē)本田1輛公司性能良好8轎車(chē)別克1輛公司性能良好9轎車(chē)夏利N51輛公司性能良好10商

9、務(wù)車(chē)菲亞特1輛公司性能良好11照相機(jī)索尼5臺(tái)公司性能良好12攝像機(jī)佳能2臺(tái)公司性能良好13游標(biāo)卡尺三豐5把公司性能良好14水平儀博測(cè)2臺(tái)公司性能良好15手持式GPS定位儀中海達(dá)2臺(tái)公司性能良好16廣聯(lián)達(dá)計(jì)價(jià)軟件廣聯(lián)達(dá)12個(gè)公司性能良好17石成計(jì)價(jià)軟件石成10個(gè)公司性能良好18英特計(jì)價(jià)軟件英特10個(gè)公司性能良好二、建立可行的工作制度保障（一)、建立跟蹤日志制度1、跟蹤審計(jì)日記主要記錄工程進(jìn)展情況、工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料采購(gòu)詢(xún)價(jià)情況、工程進(jìn)度款撥付審核情況、影像資料說(shuō)明、其他情況說(shuō)明六個(gè)部分。(1）工程進(jìn)展情況主要記錄工程施工進(jìn)展的階段和所施工的具體內(nèi)容及已完成工程累計(jì)造價(jià)。對(duì)工程投資超概算

10、（或估算）情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督控制,做到及時(shí)掌握工程實(shí)際進(jìn)度投資情況，對(duì)累計(jì)設(shè)計(jì)變更簽證超出中標(biāo)價(jià)或概算（或估算）10的，發(fā)現(xiàn)后要在3日內(nèi)報(bào)告。（2）工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證情況主要記錄出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證情況,對(duì)不符合程序的設(shè)計(jì)變更要及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告。對(duì)不合理、不實(shí)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(含價(jià)格簽證）要及時(shí)制止，并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告.設(shè)計(jì)變更記錄變更原因、是否符合程序、具體變更內(nèi)容數(shù)據(jù)及增減造價(jià)數(shù)額?，F(xiàn)場(chǎng)簽證主要記錄簽證原因、簽證內(nèi)容數(shù)據(jù)、增加造價(jià)數(shù)額、簽證審核情況。設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證均需附變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證原始資料，如屬隱蔽工程或事后無(wú)法驗(yàn)證的變更簽證附影像資料.（3）工程招投標(biāo)、材料詢(xún)價(jià)、采購(gòu)情

11、況主要記錄進(jìn)駐跟蹤現(xiàn)場(chǎng)后應(yīng)招標(biāo)的工程，具體范圍為凡進(jìn)駐跟蹤現(xiàn)場(chǎng)前已招投標(biāo)資料中未包括的施工內(nèi)容及重大甲方供材的招投標(biāo)情況。記錄時(shí)記錄招標(biāo)工程的建設(shè)內(nèi)容、招標(biāo)方式、預(yù)算、中標(biāo)情況以及應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)等其他情況。未招標(biāo)、未按程序進(jìn)行招投標(biāo)的要在發(fā)現(xiàn)后當(dāng)日上報(bào)。材料詢(xún)價(jià)、采購(gòu)情況主要包括進(jìn)駐跟蹤現(xiàn)場(chǎng)前已招投標(biāo)資料中已包含的內(nèi)容，甲乙雙方共同考察采購(gòu)的情況。跟蹤人員在考察后必須寫(xiě)出考察報(bào)告。（4)工程進(jìn)度款撥付情況主要記錄控制工程進(jìn)度款出具工程進(jìn)度款審核報(bào)告的情況。同時(shí)，附工程進(jìn)度款審核報(bào)告。重點(diǎn)跟蹤監(jiān)督工程撥款超出進(jìn)度、合同約定和業(yè)主要求及時(shí)制止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告，收款單位是否與中標(biāo)單位相符，否則，要及時(shí)制

12、止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告。（5）主要隱蔽部位、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證影像資料說(shuō)明主要記錄對(duì)有關(guān)影像資料的情況說(shuō)明,具體包括影像資料的標(biāo)題、影像記錄內(nèi)容、數(shù)據(jù).(6）拒簽簽證原因、提出合理化建議及與工程有關(guān)的其他情況主要記錄拒簽簽證情況及原因、發(fā)現(xiàn)的其他有關(guān)問(wèn)題及建議的具體情況。2、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤人員記錄跟蹤日志時(shí)必須當(dāng)日記錄，不得擱置多日補(bǔ)記。如遇日記列明情況應(yīng)于當(dāng)日連同日志及時(shí)報(bào)告委托方。3、跟蹤審計(jì)日志情況匯總表（見(jiàn)下附表）跟蹤審計(jì)日志情況匯總項(xiàng)目名稱(chēng)： 年 月跟蹤事項(xiàng)情況概述發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題處理措施日志時(shí)間一、工程進(jìn)展情況二、設(shè)計(jì)變更及簽證三、招投標(biāo)材料詢(xún)價(jià)采購(gòu)四、進(jìn)度款累計(jì)撥付金額及占合同價(jià)款的比例五、隱蔽部

13、位等記錄六、拒簽簽證七、其他填表單位(簽章):（二）加強(qiáng)團(tuán)結(jié)廉政建設(shè) 1、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)方面的辦法、規(guī)定和守則，每月召開(kāi)兩次廉政建設(shè)會(huì)議和組織兩次政治教育學(xué)習(xí)，主要內(nèi)容：廉政建設(shè)的方針、政策和法規(guī)、案例追蹤等。 2、廉政建設(shè)實(shí)行責(zé)任制，跟蹤審計(jì)組長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)，各項(xiàng)目工程師負(fù)責(zé)各項(xiàng)目人員的廉政建設(shè)監(jiān)督管理。 3、教育全體跟蹤審計(jì)人員勤政廉潔、遵紀(jì)守法,提高政治素質(zhì)，增強(qiáng)拒腐防變的能力，用正反兩方面的典型事例進(jìn)行教育,做到警鐘長(zhǎng)鳴. 4、每月由辦公室公布審計(jì)人員的考勤、廉政建設(shè)等情況。 5、每月進(jìn)行一次廉政談話(huà)會(huì)議，各項(xiàng)目審計(jì)小組匯報(bào)本月存在的問(wèn)題,以及廉政建設(shè)方面的情況；審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)本月的工作

14、、廉政建設(shè)進(jìn)行總結(jié). 6、無(wú)特殊原因必須參加廉政建設(shè)電教片的觀看，重要學(xué)習(xí)內(nèi)容要做學(xué)習(xí)筆記。第四章 跟蹤審計(jì)方案一、 項(xiàng)目跟蹤審計(jì)流程項(xiàng)目準(zhǔn)備階段編制跟蹤審計(jì)規(guī)劃跟蹤審計(jì)人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立跟蹤審計(jì)資料的收集整理確定服務(wù)范圍項(xiàng)目實(shí)施階段編制工程款計(jì)劃書(shū)及現(xiàn)金流量表工程進(jìn)度款的審核與確定編制變更報(bào)告及工程量變更價(jià)款的審核與確定 工程索賠費(fèi)用的審校與確定合同條款的解釋執(zhí)行編寫(xiě)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目結(jié)束階段二 跟蹤審計(jì)各階段的具體工作方案和質(zhì)量保證措施（一）、跟蹤準(zhǔn)備階段1、研究和審核項(xiàng)目招標(biāo)文件（1）進(jìn)場(chǎng)前應(yīng)先審查招標(biāo)文件的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，是否全面、準(zhǔn)確地表述了招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際狀況和招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)

15、性要求；（2）審查招標(biāo)文件的結(jié)算方式是否經(jīng)濟(jì)適用，人工、材料、設(shè)備的定價(jià)是否合理；（3)是否在招標(biāo)文件和合同中準(zhǔn)確描述合同價(jià)款的調(diào)整條件和辦法。根據(jù)招標(biāo)文件的調(diào)整條件和辦法對(duì)建設(shè)單位和委托單位提出有效預(yù)防和控制造價(jià)的措施和建議。2、研究和審核合同的簽訂（包括施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購(gòu)貨合同、分包合同等）；1、認(rèn)真閱讀施工合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、分包合同等合同草擬文本，結(jié)合定額，對(duì)影響造價(jià)的條款提出修改參考意見(jiàn)；2、對(duì)合同中約定不明確的事項(xiàng)，及時(shí)向建設(shè)單位提出合理解決建議,促使其做到事前控制,避免被動(dòng)局面，從而造成不應(yīng)有的損失；3、參與合同修改、補(bǔ)充工作，分析其對(duì)工程造價(jià)的影響;4、分析合同

16、條款，對(duì)施工單位的違約事項(xiàng)，及時(shí)向建設(shè)單位提出索賠建議；對(duì)建設(shè)單位的違約事項(xiàng)及可能的違約事項(xiàng)，及時(shí)向建設(shè)單位提出反索賠建議或盡可能避免索賠;5、根據(jù)合同條款,計(jì)算施工單位因工期、質(zhì)量等造成的違約款項(xiàng)，在竣工結(jié)算價(jià)款中扣除。二、施工階段梳理施工組織設(shè)計(jì)（施工方案）中涉及造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案;研讀監(jiān)理單位投資控制計(jì)劃；針對(duì)本項(xiàng)目投資大、工期長(zhǎng)，隱蔽多，實(shí)施過(guò)程可變性大等特點(diǎn)，制定跟蹤審計(jì)控制點(diǎn)(關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）及細(xì)則；1、工程款的審核與撥付工程款使用計(jì)劃在合理的施工組織設(shè)計(jì)及工程合同價(jià)款的基礎(chǔ)上編制,編制內(nèi)容與工程合同確定的工程款支付方式相一致。在設(shè)計(jì)或施工進(jìn)度變化較大的情況下按需進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整工程款使

17、用，每月編制“工程款使用情況表”。工程進(jìn)度款撥付情況主要記錄控制工程進(jìn)度款出具工程進(jìn)度款審核報(bào)告的情況。同時(shí)，附工程進(jìn)度款審核報(bào)告。重點(diǎn)跟蹤監(jiān)督工程撥款超出進(jìn)度、合同約定及其他規(guī)定撥付比例（70)，及時(shí)制止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告，收款單位是否與中標(biāo)單位相符，否則,要及時(shí)制止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告.為防止進(jìn)度款撥付超出比例,應(yīng)采取以下措施積極預(yù)防:（1）按照合同規(guī)定的付款辦法，對(duì)施工單位提出的撥付工程款申請(qǐng)數(shù)額認(rèn)真核對(duì)，對(duì)工程質(zhì)量未達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或未完成的工程量暫不付款或延期付款。(2）審核施工單位編報(bào)的各項(xiàng)工程每月實(shí)際完成量，對(duì)虛報(bào)工程量、亂套定額和取費(fèi)的項(xiàng)目,在審核指出，并校正。按照每月實(shí)際完成的工程量和投資

18、額據(jù)實(shí)上報(bào)建設(shè)單位,作為撥付工程款的依據(jù)。（3）對(duì)超出標(biāo)底（預(yù)算）以外的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)提高造價(jià)的簽證，造價(jià)咨詢(xún)單位用主動(dòng)征求建設(shè)單位代表的意見(jiàn)，共同核實(shí)，經(jīng)建設(shè)單位代表認(rèn)可后予以簽證。（4)造價(jià)咨詢(xún)單位按規(guī)定對(duì)已完工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量。在審查工程付款單之前，首先審核工程付款單中的工程量是否已經(jīng)確認(rèn)，工程質(zhì)量是否已經(jīng)過(guò)監(jiān)理工程師確認(rèn)，在工程質(zhì)量和數(shù)量已經(jīng)確認(rèn)的基礎(chǔ)上，在考慮是否還有遺留問(wèn)題，在一切均被確定的情況下，才可以簽署付款單。如果有任何遺留問(wèn)題，必須在問(wèn)題解決并得到證實(shí)后，才能簽署付款單。（5）對(duì)于變更簽證造價(jià)咨詢(xún)單位應(yīng)主動(dòng)采取行動(dòng)，調(diào)查有關(guān)事件和記錄,并采取措施使可能損失或索賠減至最小

19、，判斷索賠是否合理的主要依據(jù)是合同文件，以及造價(jià)工程師和監(jiān)理工程師保存的全部記錄資料。最后審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)審核施工單位的“進(jìn)度付款申請(qǐng)表”，簽署付款憑證。造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目進(jìn)度款校驗(yàn)表（第 期)工 程 名 稱(chēng)： 承包合同編號(hào)：合同造價(jià)本期（萬(wàn)元）累計(jì)（萬(wàn)元）預(yù)付款合計(jì)土建安裝其他合計(jì)土建安裝其他工程量申報(bào)數(shù)進(jìn)度款簽證變更款上報(bào)小計(jì)核定數(shù)進(jìn)度款簽證變更款上報(bào)小計(jì)抵扣款預(yù)付款甲方料款保留金抵扣小計(jì)開(kāi)工累計(jì)應(yīng)付工程款=累計(jì)核定進(jìn)度款+預(yù)付款預(yù)額竣工結(jié)算前最高付款額本期應(yīng)付額工 程形 象進(jìn) 度 監(jiān)理工程師： 日期： 造價(jià)工程師意見(jiàn)： 造價(jià)工程師： 日期:建設(shè)單位意見(jiàn)： 建設(shè)單位代表人： 日期：2、項(xiàng)目工程的設(shè)計(jì)

20、變更與審核(1）工程變更價(jià)款的分析1）變更理由是否充分,對(duì)只增加造價(jià)而不增加功能的變更要向委托人提出制止變更的建議。2）對(duì)工程變更提出的單位要充分結(jié)合變更情況進(jìn)行價(jià)值分析、造價(jià)分析，確定造價(jià)影響值。（2)變更價(jià)款的計(jì)量與處理變更項(xiàng)目完成后，及時(shí)準(zhǔn)確的計(jì)量變更工作量，按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和合同的約定進(jìn)行調(diào)整。（3）工程洽商的處理1）簽證事項(xiàng)的相關(guān)來(lái)源清楚2)簽量不簽價(jià)格3）簽量不簽消耗4）不能與合同相抵觸5）簽單價(jià)不簽總價(jià)6)簽量有明細(xì)計(jì)算公式及相關(guān)圖紙。3、工程量實(shí)際完成計(jì)量審核（1）承包人按專(zhuān)業(yè)條款的約定時(shí)間，提交當(dāng)月（或節(jié)點(diǎn)）完成形象進(jìn)度,監(jiān)理工程師（或甲方代表）在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)核實(shí)已完工程量。

21、對(duì)合同范圍內(nèi)的工程量和變更的工程量分別簽證認(rèn)可。（2）承包人根據(jù)工程量檢驗(yàn)認(rèn)可的證明，編制當(dāng)月(節(jié)點(diǎn)）的工程量完成統(tǒng)計(jì)報(bào)表(按合同要求）及月度（節(jié)點(diǎn))工程價(jià)款結(jié)算書(shū)，提供進(jìn)度款申請(qǐng)并附上與進(jìn)度款審批有關(guān)的支持材料。報(bào)基建部門(mén)，由委托的造價(jià)咨詢(xún)單位確認(rèn)。（3）對(duì)月度(節(jié)點(diǎn)）工程價(jià)款結(jié)算書(shū)進(jìn)行審核，首先審核簽證記錄的真實(shí)性、合法性，然后核定確認(rèn)工程量；審核工程所套定額或清單價(jià)是否與工程執(zhí)行定額或清單子目相符,實(shí)物工程量與圖紙不符、施工情況與施工合同不符、施工用料發(fā)生變化，必須獲取必要的簽證，對(duì)暫定價(jià)款、綜合單價(jià)調(diào)整、變更進(jìn)度款要根據(jù)合同中的規(guī)定,審核時(shí)據(jù)實(shí)調(diào)整。(4)對(duì)審核結(jié)果由造價(jià)咨詢(xún)單位出具審

22、核意見(jiàn)。 (5)根據(jù)每月(節(jié)點(diǎn)）的實(shí)際付款填制工程款使用計(jì)劃執(zhí)行情況。4、綜合單價(jià)的審核 （1)只是項(xiàng)目工程量改變時(shí)，按實(shí)計(jì)算工程量，并沿用項(xiàng)目的單價(jià)及計(jì)費(fèi)原則和程式。工程量改變是指經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的施工圖內(nèi)容與招標(biāo)圖紙發(fā)生變化，引起工程量的變化(增加或減少）。（2)只是項(xiàng)目用料(包括規(guī)格)改變時(shí)，只調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目的主材費(fèi)用,如主材單價(jià)沒(méi)有該種材料,由承包人根據(jù)工程量清單相似或相近項(xiàng)目的報(bào)價(jià)水平報(bào)價(jià)并經(jīng)監(jiān)理、發(fā)包人審核確認(rèn)，相似或相近項(xiàng)目指主要材料的品牌、型號(hào)、規(guī)格、厚度、質(zhì)量等級(jí)、產(chǎn)地、種類(lèi)、砼 （或砂漿）標(biāo)號(hào)、配合比等發(fā)生變化，那么該項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)按相似或相近項(xiàng)目的綜合單價(jià)進(jìn)行換算，換算時(shí)只計(jì)算主

23、要材料價(jià)差及規(guī)費(fèi)和稅金。(3）當(dāng)項(xiàng)目的工程量及主要材料同時(shí)改變時(shí)，同時(shí)調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目的工程量及主材費(fèi)用,其計(jì)費(fèi)原則不變。（4）若工程量清單中未有的項(xiàng)目，則參照工程量清單類(lèi)似項(xiàng)目計(jì)價(jià),沒(méi)有類(lèi)似項(xiàng)目的,參照預(yù)算定額計(jì)算直接費(fèi)(或成本價(jià))，工料機(jī)價(jià)格參照清單內(nèi)價(jià)格，原清單內(nèi)沒(méi)有的價(jià)格執(zhí)行施工當(dāng)期信息價(jià)或監(jiān)理、發(fā)包人確認(rèn)價(jià)，管理費(fèi)及利潤(rùn)的取費(fèi)水平執(zhí)行投標(biāo)時(shí)報(bào)出的費(fèi)率或按未列項(xiàng)目（清單外項(xiàng)目）取費(fèi)明細(xì)表的取費(fèi)水平。5、索賠的審核及控制 (1）常見(jiàn)索賠的內(nèi)容1）業(yè)主沒(méi)有按合同規(guī)定的時(shí)問(wèn)交付設(shè)計(jì)圖紙數(shù)量和資料,未按時(shí)交付合格的施工現(xiàn)場(chǎng)等，造成工程拖延和損失。2）工程地質(zhì)條件與合同規(guī)定、設(shè)計(jì)文件不一致.3）業(yè)主

24、或監(jiān)理工程師變更原合同規(guī)定的施工順序,擾亂了施工計(jì)劃及施工方案,使工程數(shù)量有較大增加。4）業(yè)主指令提高設(shè)計(jì)、施工、材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。5）由于設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或業(yè)主、工程師錯(cuò)誤指令,造成工程修改、工、窩工等損失.6）業(yè)主和監(jiān)理工程師指令增加額外工程或指令工程加速。7）業(yè)主未能及時(shí)交付工程款。8）物價(jià)上漲、匯率浮動(dòng),造成材料價(jià)格、人工工資上漲，承包商蒙受較大損失。 9)國(guó)家政策、法令修改.10)不可抗力因素等。11）其他因素（2)索賠的分類(lèi)和計(jì)算1）工期索賠計(jì)算直接計(jì)算法：干擾事件直接發(fā)生在關(guān)鍵路線上或一次性地發(fā)生在一個(gè)項(xiàng)目上,造成對(duì)總工期的延誤,通過(guò)查看施工日志、變更指令等資料，直接計(jì)算延誤工期，并將這些

25、資料中記載的延誤工期作為工期索賠額。網(wǎng)絡(luò)分析計(jì)算法：是通過(guò)分析干擾事件發(fā)生前后的施工網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖，對(duì)比兩種工期計(jì)算結(jié)果來(lái)計(jì)算索賠事件對(duì)工期影響的一種方法.比例計(jì)算法:干擾事件常常影響某些單項(xiàng)工程、單位工程或分部分項(xiàng)工程的工期，要分析他們對(duì)總工期的影響,可按影響工作占原合同價(jià)的比例，等比例計(jì)算索賠工期.2)費(fèi)用索賠計(jì)算分項(xiàng)法：是先對(duì)每個(gè)引起損失的索賠事件和各費(fèi)用項(xiàng)目分別單獨(dú)分析計(jì)算，最終求和得到總索賠額方法?？傎M(fèi)用法：是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件后，這些索賠事件的影響相互糾纏、無(wú)法區(qū)分,則重新計(jì)算出該工程的實(shí)際總費(fèi)用，在從這個(gè)實(shí)際總費(fèi)用中減去中標(biāo)合同價(jià)中的總費(fèi)用,即為要求補(bǔ)償?shù)目偹髻r額算的基礎(chǔ)上，去掉一些

26、不確切的影響因素，對(duì)總費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修改，使索賠額的計(jì)算更加合理。人工費(fèi)索賠額計(jì)算方法 1)增加或損失工時(shí)計(jì)算 額外勞務(wù)人員雇用、加班人工費(fèi)索賠=增加工時(shí)×投標(biāo)時(shí)人工單價(jià) 閑置人員人工費(fèi)索賠額=閑置工時(shí)×投標(biāo)時(shí)人工單價(jià)×折扣系數(shù)（一般為075) 2）勞動(dòng)生產(chǎn)率降低額外支出人工費(fèi)的索賠計(jì)算 實(shí)際成本的預(yù)算成本比較法。是用受干擾后的實(shí)際成本與合同中的預(yù)算成本比較，計(jì)算出由于勞動(dòng)效率降低造成的損失金額。 正常施工期與受影響施工期比較法。是分別計(jì)算出正常施工期內(nèi)和受干擾時(shí)施工期內(nèi)的平均勞動(dòng)生產(chǎn)率，求出勞動(dòng)生產(chǎn)率降低值，而后求出索賠額 人工費(fèi)索賠額=計(jì)劃工時(shí)×

27、;勞動(dòng)生產(chǎn)率降低值正常情況下平均勞動(dòng)生產(chǎn)率×相應(yīng)人工單價(jià)。（3）索賠報(bào)告的審核完整索賠報(bào)告包括如下四個(gè)部分：1)總論部分:概述索賠事項(xiàng)。2)合同論證部分:敘述索賠的依據(jù)。3）費(fèi)用索賠或工期索賠的計(jì)算論證。4)證據(jù)資料部分。（4)盡量避免索賠事件1)根據(jù)本工程的特點(diǎn),在簽訂合同時(shí)，認(rèn)證考慮每一項(xiàng)條款，合同條款明確，對(duì)可能提出索賠的事項(xiàng)消滅在萌芽之中；2）索賠發(fā)生時(shí),及時(shí)處理,減少索賠數(shù)額。3)全面準(zhǔn)確記錄索賠事件全過(guò)程。6、造價(jià)偏差管理 （1）偏差預(yù)測(cè):對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行中可能出現(xiàn)的偏差因素進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析。（2）檢查與計(jì)算:對(duì)項(xiàng)目一定進(jìn)度條件下的造價(jià)進(jìn)行計(jì)算與檢查，得出檢查當(dāng)時(shí)條件下的造價(jià)。(

28、3)對(duì)比：對(duì)項(xiàng)目已完工程的預(yù)算造價(jià)與實(shí)際造價(jià)進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)造價(jià)偏差，計(jì)算出偏差值.（4）分析:對(duì)比較的結(jié)果進(jìn)行分析,確定偏差幅度并找出偏差產(chǎn)生的原因。（5）糾偏：根據(jù)項(xiàng)目的具體情況和偏差分析結(jié)果,建議或采取適當(dāng)?shù)拇胧?使造價(jià)偏差控制在允許的范圍以?xún)?nèi)或進(jìn)行項(xiàng)目總造價(jià)目標(biāo)的調(diào)整。7、材料、設(shè)備質(zhì)量的審核和控制在跟蹤審計(jì)過(guò)程中也應(yīng)該增強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量控制的管理,特別是現(xiàn)場(chǎng)使用的材料、設(shè)備的規(guī)格型號(hào)是否與圖紙相符.1、在進(jìn)行跟蹤測(cè)量時(shí)同時(shí)進(jìn)行測(cè)量控制，詳細(xì)測(cè)量場(chǎng)地平面控制網(wǎng)和主軸線，使整個(gè)場(chǎng)地內(nèi)建筑物定位得到保證、施工測(cè)量精度準(zhǔn)確； 2、材料質(zhì)量控制,在進(jìn)行材料價(jià)格審核時(shí)同時(shí)進(jìn)行材料質(zhì)量的控制，如有材料問(wèn)

29、題應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理；3、應(yīng)對(duì)下列幾種情況加強(qiáng)質(zhì)量控制：(1） 對(duì)工程質(zhì)量形成過(guò)程的各個(gè)工序進(jìn)行全面分析,凡對(duì)工程的適用性、安全性、可靠性、經(jīng)濟(jì)性有直接影響的關(guān)鍵部位； （2） 對(duì)下道工序有較大影響的上道工序； （3）對(duì)質(zhì)量不穩(wěn)定，經(jīng)常容易出現(xiàn)問(wèn)題的工序，如墻面滲漏、柱脖縮頸等問(wèn)題；8、隱蔽工程審查與記錄主要檢查隱蔽工程的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。是參與工程項(xiàng)目隱蔽工程的驗(yàn)收，檢查是否按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，核實(shí)實(shí)物工程量；二是土石方階段要參與土石方成份及外運(yùn)運(yùn)距的確認(rèn),檢查是否按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定，核實(shí)土石方成份及外運(yùn)運(yùn)距;三是審查隱蔽工程資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整.在隱蔽工程審查

30、時(shí)要特別注意影像資料的提取保存,通過(guò)照相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備進(jìn)行資料留存，并將資料及時(shí)發(fā)給委托單位及建設(shè)單位，為以后最終的結(jié)算審計(jì)做好資料準(zhǔn)備.9、重點(diǎn)部位的審查1、進(jìn)場(chǎng)后立即對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致踏勘，留下開(kāi)工前記錄全貌影像資料；為今后審計(jì)工作做好準(zhǔn)備。2、基礎(chǔ)部位：基礎(chǔ)部位施工時(shí)隱蔽工程較多，并涉及土石方的開(kāi)挖和回填以及運(yùn)距等，在此部位施工時(shí),要注意影像資料的存檔,現(xiàn)場(chǎng)的及時(shí)測(cè)量等工作，并形成書(shū)面材料匯報(bào)；3、鋼筋工程：鋼筋工程重點(diǎn)應(yīng)審核鋼筋的綁扎形式，鋼筋的用量分析等，并對(duì)鋼筋進(jìn)行獨(dú)立分析審核;4、混凝土工程：重點(diǎn)記錄混凝土施工階段，冬雨季的施工措施，以及防凍劑、抗?jié)B劑等的使用情況記錄；5、防水防潮

31、工程：對(duì)防水防潮工程應(yīng)重點(diǎn)記錄防水形式，現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量記錄數(shù)據(jù)并形成書(shū)面材料；6、管線的安裝、管溝的填埋.7、電纜線的敷設(shè)。10、設(shè)備及材料市場(chǎng)詢(xún)價(jià)與控制（1）根據(jù)招標(biāo)投標(biāo)法和政府采購(gòu)法規(guī)定的范圍、程序和要求進(jìn)行設(shè)備、材料招標(biāo),審查采購(gòu)是否按照公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)擇廉的原則來(lái)確定供應(yīng)方；（2）對(duì)設(shè)備、材料價(jià)格確認(rèn)要從設(shè)備材料的種類(lèi)、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、付款方式、交貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、期限、總價(jià)、違約責(zé)任等條款規(guī)定是否齊全；(3)提供設(shè)備、材料價(jià)格信息，做好過(guò)程詢(xún)價(jià)和確認(rèn)價(jià)格等工作。(4)技術(shù)審核:規(guī)格、品牌、產(chǎn)地、質(zhì)量等級(jí)必須經(jīng)設(shè)計(jì)單位、工程監(jiān)理單位和建設(shè)單位確認(rèn).（5）價(jià)格確認(rèn)：跟蹤審計(jì)單位提

32、供同一品牌不少于3家供貨單位的產(chǎn)品價(jià)格，提出明確的參考價(jià)格意見(jiàn)后上報(bào)建設(shè)單位審定.（6)根據(jù)東營(yíng)市及山東省常規(guī)建設(shè)材料網(wǎng)站、本公司建筑材料信息庫(kù)及東營(yíng)市市造價(jià)信息及本公司在建跟蹤審計(jì)項(xiàng)目資料庫(kù)中獲取.材料詢(xún)價(jià),跟蹤人員在考察后必須進(jìn)行價(jià)格分析寫(xiě)出書(shū)面考察報(bào)告,供建設(shè)單位決策使用。11、參加建設(shè)單位的有關(guān)會(huì)議及時(shí)參加建設(shè)單位的有關(guān)會(huì)議，并做好記錄，拿出工作的實(shí)施方案，落實(shí)建設(shè)單位的工作意見(jiàn)，保障建設(shè)單位工作有序進(jìn)行。12、實(shí)施跟蹤審計(jì)例會(huì)制度跟蹤審計(jì)例會(huì)分為普通例會(huì)和專(zhuān)題例會(huì)兩種.例會(huì)由跟蹤跟蹤審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持，承包人代表、發(fā)包人代表、工程監(jiān)理代表，必要時(shí)分包人代表也可參加。例會(huì)內(nèi)容：研究解決

33、項(xiàng)目實(shí)施工程中有關(guān)合同及造價(jià)的相關(guān)事宜.例會(huì)時(shí)間可以安排在工程監(jiān)理例會(huì)結(jié)束后,根據(jù)工程實(shí)際情況應(yīng)相關(guān)方要求后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人招集.例會(huì)記錄及紀(jì)要由跟蹤審計(jì)形成，會(huì)議結(jié)束由相關(guān)方代表簽字后生效。相關(guān)方接到通知后不參加例會(huì)或無(wú)正當(dāng)理由不在記錄上簽字，視為同意會(huì)議結(jié)論.相關(guān)方代表認(rèn)為無(wú)權(quán)做出決定，應(yīng)在記錄或紀(jì)要上簽署意見(jiàn)，由該相關(guān)方研究后在合同規(guī)定的時(shí)限內(nèi)做出決定或提議召開(kāi)專(zhuān)題例會(huì)。因相關(guān)方不落實(shí)或不恰當(dāng)?shù)穆鋵?shí)例會(huì)決議而造成工期延誤或索賠,依據(jù)合同約定追究責(zé)任方責(zé)任。跟蹤審計(jì)做好會(huì)前與相關(guān)方的溝通工作及會(huì)后落實(shí)工作。對(duì)落實(shí)的效果，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行跟蹤考核。附：跟蹤審計(jì)項(xiàng)目會(huì)議紀(jì)要(GZSJ-001)G

34、ZSJ001跟蹤審計(jì)項(xiàng)目會(huì)議紀(jì)要一、 項(xiàng)目名稱(chēng)：二、 會(huì)議議題:三、 會(huì)議時(shí)間：四、 會(huì)議地點(diǎn)：五、 參加會(huì)議人員：參加單位單位名稱(chēng)參加人員簽收人簽名簽收日期委托人建設(shè)單位施工單位跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)六、 會(huì)議主要內(nèi)容:12345七、 本紀(jì)要一式四份，委托人、建設(shè)單位、施工單位及跟蹤審計(jì)單位各執(zhí)一份。在收到本會(huì)議紀(jì)要三天內(nèi)各單位未提出書(shū)面意見(jiàn)的,表示無(wú)保留同意本會(huì)議紀(jì)要記錄的所有內(nèi)容。年 月 日三、編寫(xiě)跟蹤審計(jì)報(bào)告階段項(xiàng)目相關(guān)所有資料應(yīng)在項(xiàng)目完成后及時(shí)報(bào)委托單位,資料整理成冊(cè)，做到報(bào)告成果格式、內(nèi)容、深度符合委托方的要求，符合國(guó)家和行業(yè)有關(guān)規(guī)定.格式規(guī)范、內(nèi)容完整、表述清晰、結(jié)論準(zhǔn)確。計(jì)算各項(xiàng)工程經(jīng)濟(jì)

35、指標(biāo)齊全，報(bào)送及時(shí)。第五章跟蹤審計(jì)的協(xié)調(diào)與信息溝通項(xiàng)目審計(jì)小組成員須在審計(jì)組長(zhǎng)帶領(lǐng)下到現(xiàn)場(chǎng)與委托方對(duì)接，以便了解委托方的工作要求。開(kāi)工后,派審計(jì)副組長(zhǎng)根據(jù)專(zhuān)業(yè)需求做現(xiàn)場(chǎng)跟蹤服務(wù)，參加委托方組織的項(xiàng)目溝通會(huì),并對(duì)一周內(nèi)工程變更以及現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行統(tǒng)一管理.如有特殊情況或委托方有特殊要求，則按照工程實(shí)際需要到現(xiàn)場(chǎng)解決問(wèn)題。跟蹤審計(jì)的信息溝通分與建設(shè)單位、施工單位、審計(jì)單位內(nèi)部溝通。一、 與建設(shè)單位的信息溝通1、定期匯報(bào)制度：健全定期匯報(bào)制度，使委托方及時(shí)了解項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中的造價(jià)進(jìn)度情況.（1）跟蹤審計(jì)成員每周周五向委托方進(jìn)行一次項(xiàng)目周報(bào)，詳細(xì)匯報(bào)本周項(xiàng)目進(jìn)展情況及需要注意的問(wèn)題和解決方案；（2）每月向

36、委托方作一次跟蹤情況匯報(bào),并形成書(shū)面材料連同本月的跟蹤審記日志于下月5日前報(bào)送，遇有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)匯報(bào),匯報(bào)時(shí)連同當(dāng)日日記及有關(guān)原始材料上報(bào)，重要問(wèn)題形成書(shū)面材料.（3)每季度以總結(jié)以書(shū)面形式向委托方作一次跟蹤情況匯報(bào)。以上匯報(bào)的內(nèi)容詳細(xì)、具體，主要是跟蹤審計(jì)的進(jìn)展情況及跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及有關(guān)單位的糾正情況。2、重大問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)：建立重大問(wèn)題應(yīng)急預(yù)案，確保項(xiàng)目一旦發(fā)生重大問(wèn)題能夠按照項(xiàng)目預(yù)案進(jìn)行處理，做到及時(shí)匯報(bào)、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、及時(shí)處理。二、 與施工企業(yè)的信息溝通定期召開(kāi)跟蹤審計(jì)會(huì)議，邀請(qǐng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位參加，并形成會(huì)議紀(jì)要分別下發(fā)給參加會(huì)議的及相關(guān)單位，對(duì)審計(jì)工作中的信息多用書(shū)面形式。三、 審計(jì)單位內(nèi)部信息溝通 內(nèi)部建立下級(jí)及時(shí)匯報(bào)上級(jí)的匯報(bào)制度，上級(jí)精神及時(shí)傳達(dá),經(jīng)常召開(kāi)內(nèi)工作會(huì)議。第六章 跟蹤審計(jì)資料的管理與存檔跟蹤審計(jì)資料及時(shí)整理交公司分管資料的人員保管，跟蹤審計(jì)資料的制作、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄和銷(xiāo)毀過(guò)程需有專(zhuān)為負(fù)責(zé)，并承擔(dān)保密責(zé)任.非經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得復(fù)制與摘抄.注意資料保存的安全性。本工作結(jié)束后，按委托