關(guān)于商品出入庫(kù)的財(cái)務(wù)流程

1、關(guān)于商品出入庫(kù)的財(cái)務(wù)流程為加強(qiáng)公司資金管理和商品管理，保證資金和商品安全，防止資產(chǎn)流失，現(xiàn)制定商品出入庫(kù)的財(cái)務(wù)流程。一、商品采購(gòu)、入庫(kù)管理1、為規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)中，應(yīng)依照合同法有關(guān)規(guī)定簽訂合同或協(xié)議。2、商品購(gòu)進(jìn)須由業(yè)務(wù)部門預(yù)先按月編制進(jìn)貨付款計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)籌安排資金供應(yīng)。3、財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)合同和進(jìn)貨計(jì)劃審核付款憑證。主要審核以下內(nèi)容：上期增值稅專用發(fā)票是否到帳、應(yīng)到返利或費(fèi)用是否到帳、上期往來(lái)對(duì)帳單是否正確、倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有庫(kù)存是否異常等。財(cái)務(wù)人員把關(guān)不嚴(yán)，造成損失的，由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)一切損失，財(cái)務(wù)人員已提醒業(yè)務(wù)人員存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)人員仍堅(jiān)持付款，責(zé)任由部門負(fù)責(zé)人

2、全部承擔(dān)。4、商品到倉(cāng)庫(kù)后，必須及時(shí)辦理驗(yàn)收。商品必須在到庫(kù)后壹天內(nèi)辦理驗(yàn)收入庫(kù)。商品驗(yàn)收必須由倉(cāng)庫(kù)保管員憑供應(yīng)商提供的加蓋印章的采購(gòu)商品清單對(duì)照驗(yàn)收，并在驗(yàn)收單上簽名，簽收后的采購(gòu)清單由品牌經(jīng)理于兩天內(nèi)交給信息員，信息員制作商品驗(yàn)收入庫(kù)單。商品驗(yàn)收入庫(kù)單上至少有三人簽字，其中必須有品牌經(jīng)理、倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)保管員（參與驗(yàn)收的保管員必須簽字）。商品驗(yàn)收入庫(kù)單最遲不超過(guò)兩天內(nèi)傳送給財(cái)務(wù)部。未按規(guī)定及時(shí)驗(yàn)收商品的，一次處以倉(cāng)庫(kù)主管50元罰款；未按規(guī)定及時(shí)報(bào)帳的，一次處以品牌經(jīng)理或信息員50元罰款。5、對(duì)于供應(yīng)商提供可銷售的贈(zèng)品，應(yīng)視同正常商品驗(yàn)收入庫(kù)；不能正常銷售的贈(zèng)品，也應(yīng)同正常商品驗(yàn)收入庫(kù)，入庫(kù)

3、存單價(jià)為零（無(wú)條碼的需編碼入庫(kù)）。6、因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)批準(zhǔn)可以設(shè)立區(qū)域分倉(cāng)。如確需設(shè)立流通倉(cāng)的，由區(qū)域經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可設(shè)立。流通倉(cāng)庫(kù)存金額不得超過(guò)3萬(wàn)元。每周財(cái)務(wù)人員至少對(duì)流通倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)一次。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立流通倉(cāng)，或者流通倉(cāng)庫(kù)存金額超過(guò)3萬(wàn)元的，一次給予業(yè)務(wù)員罰款200元，造成損失的，品牌經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。7、對(duì)有保質(zhì)期的商品，必須分類建立商品保質(zhì)期備查薄。分進(jìn)貨批次，詳細(xì)登記商品名稱、進(jìn)貨渠道、進(jìn)貨時(shí)間、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期限、到期日、處理情況等，對(duì)保質(zhì)期超過(guò)1/2的商品要做預(yù)警登記，對(duì)保質(zhì)期超過(guò)2/3的商品和破損的商品，要及時(shí)向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，請(qǐng)求處理，同時(shí)將

4、處理情況記入備查薄。因保管員未履行本職工作，造成過(guò)期商品的損失由保管員承擔(dān)相應(yīng)損失，品牌經(jīng)理對(duì)門店及倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存負(fù)主要責(zé)任。二、商品出庫(kù)管理1、堅(jiān)持“先進(jìn)先出，后進(jìn)后出”的出庫(kù)原則，堅(jiān)持空白條子不出庫(kù)，手續(xù)不全不出庫(kù)，用途不明不出庫(kù)。2、商品正常銷售的，憑業(yè)務(wù)員簽字的商品銷售單出庫(kù)。商品移倉(cāng)的，憑接收倉(cāng)的實(shí)物負(fù)責(zé)人簽字的內(nèi)部移倉(cāng)單出庫(kù)。未按規(guī)定出庫(kù)，發(fā)現(xiàn)一次，給予倉(cāng)庫(kù)保管員罰款100元，造成損失的，由倉(cāng)庫(kù)保管員承擔(dān)。 3、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)勤人員每天整理簽字后的商品銷售單、內(nèi)部移倉(cāng)單，分業(yè)務(wù)員整理單據(jù)，于次日必須交給財(cái)務(wù)人員。未按規(guī)定整理單據(jù)或未及時(shí)傳送單據(jù)的，一次給予信息員罰款50元。 4、對(duì)于低于成本價(jià)銷

5、售的商品，必須由品牌經(jīng)理在商品銷售單上簽字，負(fù)責(zé)人審批后，信息員才可以提供商品銷售單。月終，信息員分品牌匯總低于成本價(jià)銷售金額，分別報(bào)送給財(cái)務(wù)人員和品牌經(jīng)理。價(jià)格倒掛的該由供應(yīng)商補(bǔ)差的，品牌經(jīng)理要求供應(yīng)商及時(shí)補(bǔ)差到位，財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督，超過(guò)兩個(gè)月未到帳的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)報(bào)送負(fù)責(zé)人并拿出處理意見(jiàn)。三、商品銷售管理1、對(duì)關(guān)聯(lián)公司銷售商品，業(yè)務(wù)員必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)把商品銷售回單和關(guān)聯(lián)公司的商品驗(yàn)收入庫(kù)單傳送給財(cái)務(wù)人員。因關(guān)聯(lián)公司區(qū)域不同，回單傳送回財(cái)務(wù)人員時(shí)間有所不同，未按規(guī)定時(shí)間傳送相關(guān)單據(jù)的，每超一天，每張單據(jù)罰款10元。2、信息員對(duì)商品銷售單、內(nèi)部移倉(cāng)單、商品退貨單均要有財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字簽字方可

6、制單。對(duì)簽訂帳期銷售的外部客戶，業(yè)務(wù)人員在送貨后當(dāng)天必須帶回帳期客戶收貨簽字的回單交到財(cái)務(wù)，最遲于3日內(nèi)送給財(cái)務(wù)人員。信息員對(duì)未簽訂帳期銷售協(xié)議的，一律視同現(xiàn)款銷售的客戶。對(duì)于帳期結(jié)帳客戶，業(yè)務(wù)人員憑交財(cái)務(wù)部對(duì)方簽字的回單并登記按賬期請(qǐng)款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)密切跟蹤貨款回籠情況，超過(guò)帳期的貨款未能回籠的，財(cái)務(wù)人員通知信息員和倉(cāng)管停止發(fā)貨，并書(shū)面報(bào)告相關(guān)負(fù)責(zé)人。超過(guò)帳期的貨款未能回籠，財(cái)務(wù)人員未報(bào)告的，或因信息人員和倉(cāng)管責(zé)任，繼續(xù)向客戶供貨的，給予財(cái)務(wù)人員或信息人員罰款200元，造成損失的，相關(guān)人員共同承擔(dān)連帶責(zé)任。因特殊原因，超過(guò)帳期未能回籠銷售款的，繼續(xù)需要向客戶發(fā)送貨物的，需有經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)方可發(fā)貨。業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定時(shí)間傳送銷售回單的，每遲一天，每張單據(jù)罰款10元，并停止向該客戶供貨。3、現(xiàn)款銷售的客戶，業(yè)務(wù)員最遲于次日上午繳納銷售款。財(cái)務(wù)人員每天上班核對(duì)應(yīng)收銷售款，對(duì)