三,《重點(diǎn)稅源企業(yè)貨物勞務(wù)納稅信息表》填報(bào)說明

1、二、重點(diǎn)稅源企業(yè)弘物方務(wù)納稅信息表填報(bào)說明1. 以貨物或勞務(wù)為對象進(jìn)行填報(bào)，各項(xiàng)指標(biāo)均應(yīng)按貨物或勞務(wù)分別填寫。2. “貨物勞務(wù)名稱”欄和“貨物勞務(wù)代碼”行（0行）應(yīng)按重點(diǎn)稅源監(jiān)管企業(yè)貨物勞務(wù)代碼表（以下簡稱貨物勞務(wù)代碼表）所規(guī)定的貨物勞務(wù)名稱和貨物勞務(wù)代碼分別填寫，不得更改，貨物勞務(wù)代碼由貨物勞務(wù)大類代碼和明細(xì)代碼組成，共5位。本表已將代碼表設(shè)置下拉選項(xiàng)。3. 一戶企業(yè)中屬相同貨物勞務(wù)代碼的貨物勞務(wù)，必須合并在一起填入相應(yīng)貨物勞務(wù)代碼的行列內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個(gè)及兩個(gè)以上相同的貨物勞務(wù)代碼。4. 企業(yè)用自產(chǎn)的屬于貨物勞務(wù)代碼表中所列的貨物連續(xù)生產(chǎn)屬于貨物勞務(wù)代碼表中所列的其他貨物時(shí)，企業(yè)自產(chǎn)自用

2、的部分不作為一個(gè)貨物來調(diào)查，僅調(diào)查最終貨物的有關(guān)數(shù)據(jù)。5. 本表中營業(yè)稅、資源稅有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)填寫與企業(yè)表相應(yīng)指標(biāo)應(yīng)該一致。6. 計(jì)量單位：“計(jì)量單位”嚴(yán)格按照報(bào)表規(guī)定填寫，注意原煤、洗煤一律為“噸”，卷煙為“箱”，發(fā)電、供電為“千千瓦”，汽車為“輛”等等。7. 金額單位：除“產(chǎn)品平均銷售價(jià)格（元）”、“消費(fèi)稅稅率 （%）”（ 19行）和“營業(yè)稅稅率 （% （ 26行）為百分?jǐn)?shù)外，其他項(xiàng)目指標(biāo)的金額單位均為萬元。對企業(yè)填報(bào)的金額單位和計(jì)量單位要嚴(yán)格審核。8. 小數(shù)位數(shù)：保留兩位小數(shù)。9. 本表為月報(bào)表，表中數(shù)據(jù)均按當(dāng)月發(fā)生數(shù)填列。10.上報(bào)指標(biāo)口徑見下表：項(xiàng)目行次產(chǎn)品（項(xiàng)目）名稱填表說明-、貨物

3、勞務(wù)代碼0根據(jù)企業(yè)的貨物勞務(wù)在貨物勞務(wù)表中所對應(yīng)的5位數(shù)代碼填寫。二、產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量（月報(bào)，根據(jù)消費(fèi)稅申報(bào)表或其他統(tǒng)計(jì)報(bào)表填寫）填寫的貨物范圍僅限于貨物勞務(wù)表中“計(jì)量單位”欄標(biāo)有計(jì)量單位的工業(yè)生產(chǎn)的貨物。貨物勞務(wù)表中“計(jì)量單位”欄未標(biāo)出計(jì)量單位的貨物，“年初產(chǎn)品庫存量”（1行）、“產(chǎn)品產(chǎn)量”（2行）、"產(chǎn)品銷量”（3行）、“其中：“出口產(chǎn)品銷量”（4行）和“期末產(chǎn)品庫存量”（5行）均一律填“ 0”。期初產(chǎn)品庫存量1指期初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。產(chǎn)品產(chǎn)量2指企業(yè)本期生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對于貨物勞務(wù)表所列征收資源稅的礦產(chǎn) 品，應(yīng) 填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦 數(shù)量時(shí)，可按

4、 選礦比加損失率換算。產(chǎn)品銷量（3>=4）3指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對于貨物勞務(wù)表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填與本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。其中：出口產(chǎn)品銷量4指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際出口貨物的數(shù)量，對于貨物勞務(wù)表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填與本期生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。期末產(chǎn)品庫存量（5=1+2-3 ）5指期末產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。產(chǎn)品平均銷售價(jià)格（元）6指當(dāng)期銷售貨物（或提供勞務(wù)）代碼相同的貨物（或勞務(wù)）的平均價(jià)格。三、營業(yè)稅有關(guān)指標(biāo)（金融行業(yè)季報(bào)，其他行業(yè)月

5、報(bào)）本期計(jì)征營業(yè)稅的收入24根據(jù)企業(yè)表第45行的填報(bào)口徑分別按勞務(wù)項(xiàng)目分析計(jì)算填列。項(xiàng)目行次產(chǎn)品（項(xiàng)目）名稱填表說明本期政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額25根據(jù)企業(yè)表第48行的填報(bào)口徑分別按勞務(wù)項(xiàng)目分析計(jì)算填列。營業(yè)稅稅率（%26按照貨物勞務(wù)表中規(guī)定的法定稅率填報(bào)。同一營業(yè)稅勞務(wù)適用多檔稅率時(shí)，本項(xiàng)目按加權(quán)平均稅率填寫，并可保留兩位小數(shù)。按規(guī)定稅率計(jì)算的應(yīng)繳營業(yè)稅額（27=24X 26）27按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫。按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額28根據(jù)企業(yè)表第51行的填報(bào)口徑分別按勞務(wù)項(xiàng)目分析計(jì)算填列。本期應(yīng)繳營業(yè)稅額（29=27-28）29按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫，或按照企業(yè)表第53行的填報(bào)口徑分別按勞 務(wù)項(xiàng)目分析計(jì)算填列。三、資源稅有關(guān)指標(biāo)（月報(bào)）資源稅單位稅額（兀）30根據(jù)貨物勞務(wù)表中所對