我國(guó)大型商業(yè)銀行上市后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的國(guó)際比較分析

1、百度文庫(kù)-好好學(xué)習(xí),天天向上我國(guó)大型商業(yè)銀行上市后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的國(guó)際比較分析十六屆三中全會(huì)關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定指出：“商業(yè)銀行要成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。選擇有條件的國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實(shí)資本金，創(chuàng)造條件上市:在這一宏觀背景下，中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行（下稱“三大行）先后在國(guó)家大力支持下進(jìn)行了財(cái)務(wù)重組和股份制改革，并分別于2005年10月27日、2006年6月1日、2006年10月27日首次公開發(fā)行上市，掀起了中國(guó)金融改革的新篇章。本文從盈利能力、結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)質(zhì)量三個(gè)方面分析了三大行上巾后取得的成

2、績(jī)，并與全球前三大銀行進(jìn)行比較，分析三大行與全球一流銀行的差距，最后提出金融競(jìng)爭(zhēng)全球化格局下三大行加速自身發(fā)展的相關(guān)建議。一、三大行重組及上市后取得的成績(jī)經(jīng)過國(guó)家支持和自身努力，三大行重組及上市后取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。本文引用的數(shù)據(jù)源于各行公開披露的年報(bào)和中報(bào)。1.盈利水平大幅上升。我們選取凈利潤(rùn)和平均資產(chǎn)回報(bào)率作為衡量盈利水平的絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)，比較三大行近幾年盈利情況（見表Do可以看出，三大行平均盈利水平迅猛增長(zhǎng),絕對(duì)指標(biāo)凈利潤(rùn)額2006年增長(zhǎng)34%,2007年上半年比2006年上半年同比增長(zhǎng)53%；相對(duì)指標(biāo)平均資產(chǎn)回報(bào)率2007年上半年達(dá)到%,比2005年的大幅提升37個(gè)基點(diǎn)，三年復(fù)合

3、增長(zhǎng)率達(dá)23%。1國(guó)內(nèi)三大行的a利水平比較冷利洞（億元人民不）平均產(chǎn)局先747；4.A2W年2W#長(zhǎng)率（%）2006年上舉年12007年士*上半年長(zhǎng)豐4）皿2006-1.2T商限行376他312M1410610.660.71建設(shè)銀行392463IK232M2470920.92中國(guó)銀行2594286S195295510.7(50.96平均U2461?_227530.760.S6數(shù)據(jù)來源；各行公開帔方的年報(bào)和中報(bào)?2,資產(chǎn)及收入結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。我們選取信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、中間業(yè)務(wù)凈收入占營(yíng)業(yè)凈收入的比例兩個(gè)指標(biāo)，比較近幾年三大行結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的成果（見表2）?？梢钥闯觯笮匈Y產(chǎn)及收入結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化：信貸

4、資產(chǎn)占比持續(xù)下降，中間業(yè)務(wù)收入占比快速上升。三大行平均信貸資產(chǎn)占比由2005年的%下降為2007年上半年的,下降：平均中間業(yè)務(wù)收入占比由2005年的%上升至2007年上半年的,上升了。3.資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高。我們選取不良貸款額、不良貸款率（不良貸款/貸款總額）、撥備覆蓋率（撥備余額/不良貸款余額），比較近幾年三大行資產(chǎn)質(zhì)量改善的成果（見表3）?？梢钥闯觯笮胸?cái)務(wù)重組及上市后資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)，不良貸款及不良貸款率實(shí)現(xiàn)了雙下降，撥備覆蓋率持續(xù)提高。其中三大行平均不良貸款由2005年的1174億元下降為2007年上半年的1058億元；不良貸款率由2005年的%下降為2007年上半年的,下降個(gè)百分點(diǎn)；

5、撥備覆蓋率由2005年的上升為2007年上半年的,提高25個(gè)百分點(diǎn)。經(jīng)過財(cái)務(wù)重組及公開上巾，三大行在盈利能力、結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)質(zhì)量等幾個(gè)主要方面取得了顯著的改善和提高。表2國(guó)內(nèi)三大行的莢產(chǎn)及收入結(jié)構(gòu)比較值貸費(fèi)產(chǎn)占總資產(chǎn)比例（）j200&年2006年20072005年2006年E3工室牙工商銀行49.747.145.910.510.212.7建設(shè)儂行52.251.350.4947.410.6中國(guó)同行47.245.645.819.318.219.9平均k-49.748.013.111.914.4數(shù)據(jù)米源？各行公開披第的年報(bào)利中報(bào),*3國(guó)內(nèi)三大行的資產(chǎn)質(zhì)比較弋：、（Jr不良貨億元人艮而y不良貨!（%）

6、2005年2006年2007年上半年2005年2006年208年上半年I;商商行154474.69I377ZT79128加,29M.270,68L3建設(shè)黑行94S/3.89W3.3底06082.290.7中國(guó)做行1032/4.6O82J4.O952ZS.675.991,3993平均117474.36I10L/3J01058.2965.6KI.4W.5數(shù)據(jù)來源2各行公開披腐的年報(bào)和中報(bào)二、與國(guó)際一流銀行的差距我們根據(jù)英國(guó)銀行家雜志2007年排名情況，選擇了2007年全球1000家銀行排名前三位的美洲銀行、花旗集團(tuán)、匯豐控股作為國(guó)際一流銀行的代表，從上述盈利能力、資產(chǎn)及收入結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量三個(gè)方而比

7、較國(guó)內(nèi)與全球前三大銀行之間的差距。1 .盈利能力比較。從表4可以看出，三大行與全球前三大銀行銀行的平均盈利能力差距十分明顯，2005年全球前三大銀行的平均凈利潤(rùn)是三大行的4倍多，平均資產(chǎn)回報(bào)率接近后者的兩倍。但由于近兩年三大行盈利能力快速增長(zhǎng)，這種差距逐漸縮小。2007年上半年，全球前三大銀行的凈利潤(rùn)是三大行的倍，平均資產(chǎn)回報(bào)率僅高于后者個(gè)百分點(diǎn)。*4全球與H內(nèi)的前三大銀行的盈利能力比較利洞（億元人艮幣）邛,資產(chǎn)H*12005年12006葷2007年上哈2005iKSEaI194016598431.65I.2R花洲銀行13幻1648832137L39匯F限行12171233碗1.101.00全

8、球前:大銀行保平均14951514R351,371.22_中國(guó)=大例行平均342461M90.760.R6就搟來能：備行公開披薪的年報(bào)和中援,2 .資產(chǎn)及收入結(jié)構(gòu)。從表5可以看出，全球與國(guó)內(nèi)的前三大銀行都在不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。2005年至2007年上半年，全球前三大銀行的信貸資產(chǎn)占比降低個(gè)百分點(diǎn)，三大行的信貸資產(chǎn)占比降低個(gè)百分點(diǎn)，全球前三大銀行的信貸資產(chǎn)調(diào)整無論從絕對(duì)量還是相對(duì)量上比三大行力度都要大一些。收入結(jié)構(gòu)方面，全球前三大銀行明顯優(yōu)于三大行。2005年至2007年上半年，全球前三大銀行非利息收入占比為三大行的4倍左右。3 .資產(chǎn)質(zhì)量。從表6可以看出，三大行和全球前三大銀行在資產(chǎn)質(zhì)量方面的差

9、距十分明顯。2005年，三大行的不良貸款率接近全球前三大銀行銀行的5倍，而撥備覆蓋率僅為全球前三大銀行的四分之一。但這種差距隨著三大行上rb.后的不斷努力正在不斷縮小。2007年上半年，三大行不良貸款率降為全球前三大銀行的倍左右，而撥備覆蓋率提高到全球前三大銀行的44%左右。-3百度文庫(kù)好好學(xué)習(xí),天天向上5全球與國(guó)內(nèi)的前三大銀行的資產(chǎn)及收入結(jié)構(gòu)比較一一】信貸責(zé)產(chǎn)占總資產(chǎn)比例(%)非利收入占曾業(yè)收.2005年2046#.7洋上悻2005年2006年一花旗集團(tuán)W.I36.0HIIS3155.9美洲鍍行4544K.449.444.551.8匯字強(qiáng)行50.247.443S49.250.8全球前：.大板行做行平均44941.0421部,9S2.8中國(guó)三大同行平均49.74X047.4B.I11.9資料*源r各行公H披露的年里和中ftt裊6全球與國(guó)內(nèi)的前三大銀行的資產(chǎn)質(zhì)比較不及貨歙(億元人艮秋不良貸*率(%)*(2005年12006年2007年上半年2005年2006年花旗集團(tuán)43KA957VI.I|IIICVJ.O193.3121.7美洲限行I21UD.271MA1.2517