商業(yè)信用融資知識(shí)

1、第第七七章章 商業(yè)信用融資商業(yè)信用融資 第一節(jié)第一節(jié) 案例分析案例分析 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)信用融資操作實(shí)務(wù)商業(yè)信用融資操作實(shí)務(wù) 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)信用融資的知識(shí)要點(diǎn)商業(yè)信用融資的知識(shí)要點(diǎn) 本章教學(xué)內(nèi)容本章教學(xué)內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 案例分析案例分析 JF輪轂有限公司應(yīng)付賬款融資輪轂有限公司應(yīng)付賬款融資【分析與討論【分析與討論 】1、JF輪轂有限公司是如何解決短期融資需要的？輪轂有限公司是如何解決短期融資需要的？2、JF輪轂有限公司是怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款的決策的？輪轂有限公司是怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款的決策的？3、你認(rèn)為應(yīng)付賬款融資對(duì)中小企業(yè)有哪些優(yōu)點(diǎn)？適應(yīng)性如何？、你認(rèn)為應(yīng)付賬款融資對(duì)中小企業(yè)有哪些優(yōu)點(diǎn)？適應(yīng)性

2、如何？4、應(yīng)付賬款融資存在什么風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)如何進(jìn)行控制？、應(yīng)付賬款融資存在什么風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)如何進(jìn)行控制？ 中集集團(tuán)出售應(yīng)收賬款融資中集集團(tuán)出售應(yīng)收賬款融資1、中集集團(tuán)是如何解決融資需求的？這種方式與前、中集集團(tuán)是如何解決融資需求的？這種方式與前一案例有什么不同？一案例有什么不同？2、中集集團(tuán)出售應(yīng)收賬款融資的具體過(guò)程是什么？、中集集團(tuán)出售應(yīng)收賬款融資的具體過(guò)程是什么？其中，中集集團(tuán)、債務(wù)人、其中，中集集團(tuán)、債務(wù)人、OASIS、資產(chǎn)管理公、資產(chǎn)管理公司、投資者各處于什么地位，為什么需要司、投資者各處于什么地位，為什么需要OASIS、資產(chǎn)管理公司？資產(chǎn)管理公司？3、中集集團(tuán)出售應(yīng)收賬款融資獲得了哪些效果？

3、、中集集團(tuán)出售應(yīng)收賬款融資獲得了哪些效果？4、這一方法對(duì)于中小企業(yè)適應(yīng)性如何？、這一方法對(duì)于中小企業(yè)適應(yīng)性如何？ 環(huán)境工程設(shè)備廠預(yù)收貨款融資環(huán)境工程設(shè)備廠預(yù)收貨款融資 1、江陰市、江陰市環(huán)境工程設(shè)備廠為什么可以采環(huán)境工程設(shè)備廠為什么可以采用預(yù)收貨款融資？其關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？用預(yù)收貨款融資？其關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？2、江西銅業(yè)集團(tuán)公司為什么愿意預(yù)付貨款購(gòu)、江西銅業(yè)集團(tuán)公司為什么愿意預(yù)付貨款購(gòu)買(mǎi)該設(shè)備？買(mǎi)該設(shè)備？3、還有哪些情況可以采取預(yù)付貨款融資這一、還有哪些情況可以采取預(yù)付貨款融資這一方式？方式？4、中小企業(yè)在哪些方面可以借鑒預(yù)付貨款融、中小企業(yè)在哪些方面可以借鑒預(yù)付貨款融資這一方式？資這一方式？ 第二節(jié)

4、第二節(jié) 商業(yè)信用融資操作實(shí)務(wù)商業(yè)信用融資操作實(shí)務(wù) 一、一、 應(yīng)付賬款融資應(yīng)付賬款融資 二、二、 應(yīng)收賬款融資與管理應(yīng)收賬款融資與管理 三、三、 商業(yè)票據(jù)融資商業(yè)票據(jù)融資 四、四、 預(yù)收貨款融資預(yù)收貨款融資 一、應(yīng)付賬款融資一、應(yīng)付賬款融資 基本含義基本含義應(yīng)付賬款融資的成本分析應(yīng)付賬款融資的成本分析 利用現(xiàn)金折扣的決策分析利用現(xiàn)金折扣的決策分析 應(yīng)付賬款基本含義應(yīng)付賬款基本含義 在商品交易中，買(mǎi)方收到貨物后暫不在商品交易中，買(mǎi)方收到貨物后暫不付款，也不出具借據(jù)，而是延遲一定付款，也不出具借據(jù)，而是延遲一定時(shí)間以后才付款而對(duì)賣(mài)方形成欠款。時(shí)間以后才付款而對(duì)賣(mài)方形成欠款。對(duì)于賒購(gòu)商品的企業(yè)來(lái)說(shuō)，等

5、于獲得對(duì)于賒購(gòu)商品的企業(yè)來(lái)說(shuō)，等于獲得了一筆了一筆“貸款貸款”。 成本分析成本分析 賒購(gòu)企業(yè)超過(guò)折扣期限付款所承受的因放棄折扣而形成的賒購(gòu)企業(yè)超過(guò)折扣期限付款所承受的因放棄折扣而形成的隱含利息成本隱含利息成本 放棄現(xiàn)金折扣對(duì)企業(yè)稅前利潤(rùn)的影響：放棄現(xiàn)金折扣對(duì)企業(yè)稅前利潤(rùn)的影響： 例例折扣期限信用期限360天折扣百分比1折扣百分比放棄折扣成本現(xiàn)金折扣額貸款利率放棄折扣的機(jī)會(huì)成本現(xiàn)金折扣稅前利潤(rùn)增減額應(yīng)付賬款的成本計(jì)算應(yīng)付賬款的成本計(jì)算某企業(yè)以某企業(yè)以“2/10，n/30”的信用條件購(gòu)入價(jià)值的信用條件購(gòu)入價(jià)值102萬(wàn)元的商品萬(wàn)元的商品如如10天內(nèi)付款，則可獲得最長(zhǎng)為天內(nèi)付款，則可獲得最長(zhǎng)為10天的

6、免費(fèi)信用，其可取天的免費(fèi)信用，其可取得的折扣為：得的折扣為：1020.02=2.04(萬(wàn)元萬(wàn)元) 其免費(fèi)信用額為：其免費(fèi)信用額為：102-2.04=99.96(萬(wàn)元萬(wàn)元)如果該企業(yè)放棄折扣，在如果該企業(yè)放棄折扣，在30天內(nèi)付款，那么按照前面的公天內(nèi)付款，那么按照前面的公式，不享受折扣的機(jī)會(huì)成本為：式，不享受折扣的機(jī)會(huì)成本為：即：該企業(yè)獲得一筆非常昂貴的短期融資。即：該企業(yè)獲得一筆非常昂貴的短期融資。1. 如果該企業(yè)延遲到如果該企業(yè)延遲到45天付款，其成本會(huì)下降到天付款，其成本會(huì)下降到21%，也就，也就是獲得了是獲得了102萬(wàn)元的展期信用，但企業(yè)付出的代價(jià)是信用萬(wàn)元的展期信用，但企業(yè)付出的代價(jià)是

7、信用受損，可能企業(yè)的信用地位相信用等級(jí)下降。受損，可能企業(yè)的信用地位相信用等級(jí)下降。%7 .361030360%21%2天放棄折扣成本利用現(xiàn)金折扣的決策分析利用現(xiàn)金折扣的決策分析以企業(yè)資金的機(jī)會(huì)成本為依據(jù)，如機(jī)會(huì)成本低于放以企業(yè)資金的機(jī)會(huì)成本為依據(jù)，如機(jī)會(huì)成本低于放棄折扣的隱含利息成本，應(yīng)享受現(xiàn)金折扣，反之，棄折扣的隱含利息成本，應(yīng)享受現(xiàn)金折扣，反之，則應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣。則應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣。如能低成本借入資金，便應(yīng)在現(xiàn)金折扣期限內(nèi)用借入的資金支付如能低成本借入資金，便應(yīng)在現(xiàn)金折扣期限內(nèi)用借入的資金支付貨款，以享受現(xiàn)金折扣，反之，應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣。貨款，以享受現(xiàn)金折扣，反之，應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣。如在折扣期

8、內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的收益率高于隱含如在折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的收益率高于隱含利息成本，應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣而進(jìn)行短期投資。利息成本，應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣而進(jìn)行短期投資。如想展延付款期，則需在降低了的放棄折扣成本與展延付款帶來(lái)如想展延付款期，則需在降低了的放棄折扣成本與展延付款帶來(lái)的損失之間做出選擇。展延付款帶來(lái)的損失主要指因企業(yè)信譽(yù)的的損失之間做出選擇。展延付款帶來(lái)的損失主要指因企業(yè)信譽(yù)的惡化而喪失供應(yīng)商乃至其他貸款人的信用，或日后招致苛刻的信惡化而喪失供應(yīng)商乃至其他貸款人的信用，或日后招致苛刻的信用條件。用條件。面對(duì)兩家以上提供不同信用條件的賣(mài)方，應(yīng)通過(guò)權(quán)衡放棄折扣成面對(duì)兩家以

9、上提供不同信用條件的賣(mài)方，應(yīng)通過(guò)權(quán)衡放棄折扣成本的大小，選擇信用成本最小本的大小，選擇信用成本最小(或所獲利益最大或所獲利益最大)的一家。的一家。 二、應(yīng)收賬款融資與管理二、應(yīng)收賬款融資與管理 應(yīng)收賬款抵押應(yīng)收賬款抵押 應(yīng)收賬款代理應(yīng)收賬款代理 應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理 應(yīng)收賬款含義應(yīng)收賬款含義 指因?qū)ν怃N(xiāo)售產(chǎn)品、材料、供應(yīng)勞務(wù)及其指因?qū)ν怃N(xiāo)售產(chǎn)品、材料、供應(yīng)勞務(wù)及其他原因，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位他原因，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位及其他單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)收銷(xiāo)售款、及其他單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)收銷(xiāo)售款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等。其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等。 應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款相對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款

10、與應(yīng)付賬款相對(duì)應(yīng) 應(yīng)收賬款抵押應(yīng)收賬款抵押 應(yīng)收賬款抵押借款以貨物賣(mài)方與金融機(jī)構(gòu)簽訂的應(yīng)收賬款抵押借款以貨物賣(mài)方與金融機(jī)構(gòu)簽訂的具有法律效力的協(xié)議為基礎(chǔ)。這種信貸關(guān)系一經(jīng)具有法律效力的協(xié)議為基礎(chǔ)。這種信貸關(guān)系一經(jīng)建立，賣(mài)方定期向金融機(jī)構(gòu)送交發(fā)票。建立，賣(mài)方定期向金融機(jī)構(gòu)送交發(fā)票。 特點(diǎn)是貸款人不僅有應(yīng)收賬款的債權(quán)而且有向借特點(diǎn)是貸款人不僅有應(yīng)收賬款的債權(quán)而且有向借款人的追索權(quán)，壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)仍在賣(mài)方而不是款人的追索權(quán)，壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)仍在賣(mài)方而不是銀行銀行 注意：注意： 選擇可靠的發(fā)票選擇可靠的發(fā)票 必須具有真實(shí)貿(mào)易背景必須具有真實(shí)貿(mào)易背景 銀行等擁有向賣(mài)方的追索權(quán)銀行等擁有向賣(mài)方的追索權(quán) 總借

11、款額小于應(yīng)收賬款抵押額。一般在應(yīng)收賬款面值總借款額小于應(yīng)收賬款抵押額。一般在應(yīng)收賬款面值的的5080之間之間 應(yīng)收賬款的代理應(yīng)收賬款的代理 指銷(xiāo)貨方將應(yīng)收賬款出售給代理人。在代理中，明確告知指銷(xiāo)貨方將應(yīng)收賬款出售給代理人。在代理中，明確告知貨物買(mǎi)方將貨款直接付給代理金融單位。貨物買(mǎi)方將貨款直接付給代理金融單位。 分為有追索權(quán)與無(wú)追索權(quán)兩種。代理合約通常以分為有追索權(quán)與無(wú)追索權(quán)兩種。代理合約通常以1年為期，年為期，到期自動(dòng)續(xù)約到期自動(dòng)續(xù)約 在美國(guó)，應(yīng)收賬款代理的大體程序?yàn)椋涸诿绹?guó)，應(yīng)收賬款代理的大體程序?yàn)椋?賣(mài)主與代理人簽訂協(xié)議賣(mài)主與代理人簽訂協(xié)議 賣(mài)方接到買(mǎi)方的訂貨單填好信用審查表送給代理人進(jìn)

12、行信用審查賣(mài)方接到買(mǎi)方的訂貨單填好信用審查表送給代理人進(jìn)行信用審查 代理人批準(zhǔn)貸款代理人批準(zhǔn)貸款 賣(mài)方發(fā)貨，并將發(fā)票寄給買(mǎi)方通知其將貨物款直接付給代理公司。賣(mài)方發(fā)貨，并將發(fā)票寄給買(mǎi)方通知其將貨物款直接付給代理公司。 代理公司事實(shí)上承擔(dān)著三種職能：一是信用審查；二是貸代理公司事實(shí)上承擔(dān)著三種職能：一是信用審查；二是貸款；三是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?？?；三是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 代理公司通常可依賬面額的代理公司通?？梢蕾~面額的13收取費(fèi)用收取費(fèi)用 應(yīng)收賬款的管理應(yīng)收賬款的管理信用期間：允許顧客從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。分析延信用期間：允許顧客從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。分析延長(zhǎng)或縮短現(xiàn)行信用期對(duì)收入和成本的影響。長(zhǎng)或縮短現(xiàn)行信

13、用期對(duì)收入和成本的影響。信用標(biāo)準(zhǔn)信用標(biāo)準(zhǔn) ：顧客獲得企業(yè)的交易信用應(yīng)具備的條件：顧客獲得企業(yè)的交易信用應(yīng)具備的條件 。通過(guò)通過(guò)5C系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行 品質(zhì)品質(zhì) （character)能力能力 (capacity)資本資本 (capital)抵押抵押 (collateral)條件條件 (condition)現(xiàn)金折扣政策：把所提供的延期付款時(shí)間和折扣綜合起現(xiàn)金折扣政策：把所提供的延期付款時(shí)間和折扣綜合起來(lái)，看各方案的延期與折扣取得多大的收益增量，再計(jì)來(lái)，看各方案的延期與折扣取得多大的收益增量，再計(jì)算各方案帶來(lái)的成本變化，最終確定最佳方案。算各方案帶來(lái)的成本變化，最終確定最佳方案。 三、三、 商業(yè)

14、票據(jù)融資商業(yè)票據(jù)融資 商業(yè)票據(jù)的含義、功能、特點(diǎn)商業(yè)票據(jù)的含義、功能、特點(diǎn)商業(yè)票據(jù)融資的操作流程商業(yè)票據(jù)融資的操作流程 商業(yè)票據(jù)發(fā)行的資格條件與發(fā)行形式商業(yè)票據(jù)發(fā)行的資格條件與發(fā)行形式 商業(yè)票據(jù)的成本收益分析商業(yè)票據(jù)的成本收益分析 商業(yè)票據(jù)的決策分析商業(yè)票據(jù)的決策分析 1. 商業(yè)票據(jù)的基本含義商業(yè)票據(jù)的基本含義 企業(yè)出具的、承諾在將來(lái)某一時(shí)日支付一企業(yè)出具的、承諾在將來(lái)某一時(shí)日支付一定款項(xiàng)給持票人的書(shū)面憑證。定款項(xiàng)給持票人的書(shū)面憑證。 商業(yè)票據(jù)付款期限由交易雙方商定，我國(guó)商業(yè)票據(jù)付款期限由交易雙方商定，我國(guó)規(guī)定一般為規(guī)定一般為16個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)9個(gè)月。個(gè)月。 商業(yè)票據(jù)融資還指

15、一些信用良好的企業(yè)，商業(yè)票據(jù)融資還指一些信用良好的企業(yè)，用發(fā)行商業(yè)票據(jù)的方式直接從貨幣市場(chǎng)籌用發(fā)行商業(yè)票據(jù)的方式直接從貨幣市場(chǎng)籌集短期貨幣資金。集短期貨幣資金。 2.2.商業(yè)票據(jù)融資的操作流程商業(yè)票據(jù)融資的操作流程 案例案例:嘉泰公司向燦豐公司出售一批貨物，雙嘉泰公司向燦豐公司出售一批貨物，雙方以商業(yè)承兌匯票的形式完成交易。方以商業(yè)承兌匯票的形式完成交易。 1、簽發(fā)匯票。、簽發(fā)匯票。 2、委托銀行收款、委托銀行收款 3、到期兌付、到期兌付 3. 商業(yè)票據(jù)發(fā)行的資格條件商業(yè)票據(jù)發(fā)行的資格條件 信譽(yù)卓著，財(cái)力雄厚，有支付期票金額信譽(yù)卓著，財(cái)力雄厚，有支付期票金額的可靠資金來(lái)源，并保證支付。的可靠資

16、金來(lái)源，并保證支付。 非新設(shè)公司。非新設(shè)公司。 在某一大銀行享有最優(yōu)惠利率的借款。在某一大銀行享有最優(yōu)惠利率的借款。 在銀行有一定的信用額度可供利用。在銀行有一定的信用額度可供利用。 短期資金需求大、籌資數(shù)額大。短期資金需求大、籌資數(shù)額大。 商業(yè)票據(jù)發(fā)行形式及票據(jù)內(nèi)容商業(yè)票據(jù)發(fā)行形式及票據(jù)內(nèi)容 商業(yè)票據(jù)的發(fā)行有兩種形式：商業(yè)票據(jù)的發(fā)行有兩種形式： 直接發(fā)行直接發(fā)行 委托經(jīng)紀(jì)人發(fā)行委托經(jīng)紀(jì)人發(fā)行 內(nèi)容。內(nèi)容。票據(jù)法票據(jù)法的規(guī)定的規(guī)定 標(biāo)明標(biāo)明“期票期票”字樣；字樣； 無(wú)條件支付的承諾；無(wú)條件支付的承諾； 確定的金額；確定的金額； 收款人名稱；收款人名稱； 出票日期；出票日期； 付款日期；付款日期

17、； 出票人簽章。出票人簽章。 4. 商業(yè)票據(jù)的成本收益分析商業(yè)票據(jù)的成本收益分析l 帶息的商業(yè)票據(jù)：成本是利息加上銀行承帶息的商業(yè)票據(jù)：成本是利息加上銀行承兌而收取的費(fèi)用兌而收取的費(fèi)用(例）例）l 不帶息的商業(yè)票不帶息的商業(yè)票 ：成本只是銀行承兌的：成本只是銀行承兌的費(fèi)用費(fèi)用 （例）（例）5. 商業(yè)票據(jù)的決策分析商業(yè)票據(jù)的決策分析 商業(yè)票據(jù)降低了雙方風(fēng)險(xiǎn)，且利率低于銀商業(yè)票據(jù)降低了雙方風(fēng)險(xiǎn)，且利率低于銀行貸款。行貸款。 商業(yè)票據(jù)成為現(xiàn)代社會(huì)最普遍的付款方式商業(yè)票據(jù)成為現(xiàn)代社會(huì)最普遍的付款方式 對(duì)于購(gòu)貨方來(lái)說(shuō)，能以低成本獲得融資，應(yīng)盡對(duì)于購(gòu)貨方來(lái)說(shuō)，能以低成本獲得融資，應(yīng)盡可能多地使用商業(yè)票據(jù)；

18、可能多地使用商業(yè)票據(jù)； 對(duì)銷(xiāo)貨方來(lái)說(shuō)，銀行承兌匯票的收款風(fēng)險(xiǎn)非常對(duì)銷(xiāo)貨方來(lái)說(shuō)，銀行承兌匯票的收款風(fēng)險(xiǎn)非常小，也非常愿意使用商業(yè)票據(jù)；小，也非常愿意使用商業(yè)票據(jù)； 對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，只要能夠控制好購(gòu)貨方的融資對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，只要能夠控制好購(gòu)貨方的融資風(fēng)險(xiǎn)，就能夠獲得可觀的收益。風(fēng)險(xiǎn)，就能夠獲得可觀的收益。四、預(yù)收貨款融資四、預(yù)收貨款融資 預(yù)收貨款融資的含義、特點(diǎn)預(yù)收貨款融資的含義、特點(diǎn)預(yù)收貨款融資的程序和基本條件預(yù)收貨款融資的程序和基本條件 預(yù)收貨款合同的主要內(nèi)容預(yù)收貨款合同的主要內(nèi)容 預(yù)收貨款的成本收益分析及決策分預(yù)收貨款的成本收益分析及決策分析析 1. 預(yù)收貨款的基本含義預(yù)收貨款的基本含義 指購(gòu)貨

19、企業(yè)在收到商品之前預(yù)先支付給銷(xiāo)指購(gòu)貨企業(yè)在收到商品之前預(yù)先支付給銷(xiāo)貨企業(yè)全部或部分貨款。貨企業(yè)全部或部分貨款。 這是買(mǎi)方向賣(mài)方提供的商業(yè)信用。這是買(mǎi)方向賣(mài)方提供的商業(yè)信用。 這種商業(yè)信用形式通常應(yīng)用于所銷(xiāo)商品市這種商業(yè)信用形式通常應(yīng)用于所銷(xiāo)商品市場(chǎng)上比較緊缺而買(mǎi)方又必需或急需、生產(chǎn)場(chǎng)上比較緊缺而買(mǎi)方又必需或急需、生產(chǎn)周期較長(zhǎng)且投入較大的建筑業(yè)和重型機(jī)器周期較長(zhǎng)且投入較大的建筑業(yè)和重型機(jī)器制造業(yè)以及書(shū)刊報(bào)紙征訂等情況。制造業(yè)以及書(shū)刊報(bào)紙征訂等情況。 預(yù)收貨款的特點(diǎn)預(yù)收貨款的特點(diǎn) 預(yù)收貨款的融資功能僅僅局限于對(duì)銷(xiāo)貨方預(yù)收貨款的融資功能僅僅局限于對(duì)銷(xiāo)貨方 在預(yù)收貨款中，取得融資的是銷(xiāo)貨方，而在預(yù)收貨

20、款中，取得融資的是銷(xiāo)貨方，而在應(yīng)付賬款和商業(yè)票據(jù)中，直接取得融資在應(yīng)付賬款和商業(yè)票據(jù)中，直接取得融資的是購(gòu)貨方的是購(gòu)貨方 預(yù)收貨款不是一種普遍的融資方式，因?yàn)轭A(yù)收貨款不是一種普遍的融資方式，因?yàn)樵诟嗲闆r下，這種融資方式的使用是有在更多情況下，這種融資方式的使用是有前提的，并不以銷(xiāo)貨方的意志為轉(zhuǎn)移。前提的，并不以銷(xiāo)貨方的意志為轉(zhuǎn)移。 2. 預(yù)收貨款融資的程序和基本條件預(yù)收貨款融資的程序和基本條件 程序程序 購(gòu)貨方看樣品或者樣品說(shuō)明書(shū)，如愿購(gòu)買(mǎi)，雙方簽訂購(gòu)貨合同一購(gòu)貨方看樣品或者樣品說(shuō)明書(shū)，如愿購(gòu)買(mǎi)，雙方簽訂購(gòu)貨合同一式兩份，購(gòu)貨方與銷(xiāo)貨方各存一份式兩份，購(gòu)貨方與銷(xiāo)貨方各存一份 收取定金，開(kāi)具證

21、明收取定金，開(kāi)具證明 銷(xiāo)貨方應(yīng)具備的條件銷(xiāo)貨方應(yīng)具備的條件 經(jīng)營(yíng)效果好，信譽(yù)高；經(jīng)營(yíng)效果好，信譽(yù)高； 訂好生產(chǎn)計(jì)劃，以產(chǎn)品產(chǎn)量作為訂貨收款的上限數(shù)額；訂好生產(chǎn)計(jì)劃，以產(chǎn)品產(chǎn)量作為訂貨收款的上限數(shù)額； 動(dòng)力、原料、燃料等有保證，不影響生產(chǎn)，不誤交貨；動(dòng)力、原料、燃料等有保證，不影響生產(chǎn)，不誤交貨； 供貨樣品質(zhì)量與產(chǎn)品一致；供貨樣品質(zhì)量與產(chǎn)品一致； 廣告宣傳要實(shí)事求是，不做虛假宣傳；廣告宣傳要實(shí)事求是，不做虛假宣傳； 購(gòu)銷(xiāo)雙方應(yīng)簽訂合同，并由出證機(jī)關(guān)簽證，從法律上保障購(gòu)銷(xiāo)雙購(gòu)銷(xiāo)雙方應(yīng)簽訂合同，并由出證機(jī)關(guān)簽證，從法律上保障購(gòu)銷(xiāo)雙方合法權(quán)益。方合法權(quán)益。 3. 預(yù)收貨款合同的主要內(nèi)容預(yù)收貨款合同的主

22、要內(nèi)容 當(dāng)事人雙方名稱、地址、電話。當(dāng)事人雙方名稱、地址、電話。 標(biāo)的標(biāo)的(購(gòu)銷(xiāo)商品購(gòu)銷(xiāo)商品)。 商品的數(shù)量與質(zhì)量。包括分類名稱和代號(hào)。商品的數(shù)量與質(zhì)量。包括分類名稱和代號(hào)。 商品價(jià)格。商品價(jià)格。 預(yù)交定金的比例與數(shù)量，定金利息率。預(yù)交定金的比例與數(shù)量，定金利息率。 交貨日期、地點(diǎn)和方式。交貨方式有購(gòu)貨者自提交貨日期、地點(diǎn)和方式。交貨方式有購(gòu)貨者自提和供貨者送貨上門(mén)。一般供貨者送貨上門(mén)。和供貨者送貨上門(mén)。一般供貨者送貨上門(mén)。 違約責(zé)任違約責(zé)任 合同簽證、仲裁機(jī)關(guān)及擔(dān)保單位合同簽證、仲裁機(jī)關(guān)及擔(dān)保單位 4. 預(yù)收貨款的成本收益分析及決策分析預(yù)收貨款的成本收益分析及決策分析 只有供不應(yīng)求商品的交易

23、中，才會(huì)出現(xiàn)預(yù)只有供不應(yīng)求商品的交易中，才會(huì)出現(xiàn)預(yù)收貨款融資方式。這種融資方式的形成實(shí)收貨款融資方式。這種融資方式的形成實(shí)際上是銷(xiāo)貨方利用自己的壟斷地位所獲取際上是銷(xiāo)貨方利用自己的壟斷地位所獲取的一種壟斷收益的一種壟斷收益 對(duì)銷(xiāo)貨方來(lái)說(shuō)，重要的是謀劃如何維持自對(duì)銷(xiāo)貨方來(lái)說(shuō)，重要的是謀劃如何維持自己在市場(chǎng)上的地位。同時(shí)，要有好的投資己在市場(chǎng)上的地位。同時(shí)，要有好的投資項(xiàng)目項(xiàng)目第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)信用融資的知識(shí)要點(diǎn)商業(yè)信用融資的知識(shí)要點(diǎn) 一、一、 商業(yè)信用融資的含義與優(yōu)缺點(diǎn)商業(yè)信用融資的含義與優(yōu)缺點(diǎn) 二、二、 各類商業(yè)信用融資的具體形式各類商業(yè)信用融資的具體形式及融資功能特點(diǎn)及融資功能特點(diǎn) 一、一、

24、 商業(yè)信用融資的含義與優(yōu)缺點(diǎn)商業(yè)信用融資的含義與優(yōu)缺點(diǎn) 商業(yè)信用融資的含義商業(yè)信用融資的含義 商業(yè)信用融資的商業(yè)信用融資的類型類型商業(yè)信用融資的優(yōu)缺點(diǎn)商業(yè)信用融資的優(yōu)缺點(diǎn) 商業(yè)信用融資的含義商業(yè)信用融資的含義 在商品交易中，交易雙方通過(guò)延期付款或在商品交易中，交易雙方通過(guò)延期付款或延期交貨而形成的一種借貸關(guān)系，是企業(yè)延期交貨而形成的一種借貸關(guān)系，是企業(yè)之間發(fā)生的一種信用關(guān)系之間發(fā)生的一種信用關(guān)系 是商品交換中是商品交換中“貨貨”與與“幣幣”在時(shí)間上分在時(shí)間上分離而產(chǎn)生的，商業(yè)信用融資屬于自然籌資離而產(chǎn)生的，商業(yè)信用融資屬于自然籌資方式之一方式之一 商業(yè)信用融資的類型商業(yè)信用融資的類型 種類與形

25、式：種類與形式： 賣(mài)方向買(mǎi)方提供賒銷(xiāo)而形成的信用賣(mài)方向買(mǎi)方提供賒銷(xiāo)而形成的信用 賣(mài)方給予現(xiàn)金折扣獲取買(mǎi)方提前付款而形賣(mài)方給予現(xiàn)金折扣獲取買(mǎi)方提前付款而形成的信用成的信用 企業(yè)以接受原料配送而獲得商業(yè)信用的方企業(yè)以接受原料配送而獲得商業(yè)信用的方式式 具體形式通常表現(xiàn)為應(yīng)付賬款、商業(yè)票據(jù)、具體形式通常表現(xiàn)為應(yīng)付賬款、商業(yè)票據(jù)、預(yù)收貨款等預(yù)收貨款等 商業(yè)信用融資的利弊分析商業(yè)信用融資的利弊分析優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)： 獲得容易獲得容易 不需擔(dān)保不需擔(dān)保 機(jī)動(dòng)靈活機(jī)動(dòng)靈活 缺點(diǎn)：缺點(diǎn)： 籌資成本高（影響因籌資成本高（影響因素）素） 期限短，還款壓力大期限短，還款壓力大 風(fēng)險(xiǎn)控制的難度大風(fēng)險(xiǎn)控制的難度大 易外部因素

26、的影響易外部因素的影響 二、二、 各類商業(yè)信用融資的具體形各類商業(yè)信用融資的具體形式及融資功能特點(diǎn)式及融資功能特點(diǎn) 應(yīng)付賬款融資應(yīng)付賬款融資 應(yīng)收賬款融資應(yīng)收賬款融資 商業(yè)票據(jù)融資商業(yè)票據(jù)融資 預(yù)收貨款融資預(yù)收貨款融資 1 1 應(yīng)付賬款融資應(yīng)付賬款融資 信用條件信用條件. 如如510、320、N30。分別。分別表示表示10天內(nèi)付款，可享受天內(nèi)付款，可享受5的價(jià)格優(yōu)惠，的價(jià)格優(yōu)惠，20天內(nèi)付款，可享受天內(nèi)付款，可享受3的優(yōu)惠，買(mǎi)方付款的優(yōu)惠，買(mǎi)方付款期限全長(zhǎng)為期限全長(zhǎng)為30天（稱為信用期限），此時(shí)天（稱為信用期限），此時(shí)付款無(wú)優(yōu)惠。付款無(wú)優(yōu)惠。 融資信用分為三個(gè)部分：融資信用分為三個(gè)部分： 免費(fèi)

27、信用，即買(mǎi)方在規(guī)應(yīng)折扣期限內(nèi)享受折價(jià)免費(fèi)信用，即買(mǎi)方在規(guī)應(yīng)折扣期限內(nèi)享受折價(jià)而獲得的信用；而獲得的信用； 有代價(jià)信用，即買(mǎi)方放棄折扣而獲得的信用；有代價(jià)信用，即買(mǎi)方放棄折扣而獲得的信用； 展期信用，即買(mǎi)方在規(guī)定的信用期限屆滿后推展期信用，即買(mǎi)方在規(guī)定的信用期限屆滿后推遲付款而強(qiáng)制取得的信用。遲付款而強(qiáng)制取得的信用。 2 2 應(yīng)收賬款融資應(yīng)收賬款融資 優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn) 具有較大的彈性具有較大的彈性 提供了以其他方式極難獲得的借款擔(dān)保提供了以其他方式極難獲得的借款擔(dān)保代理或出售時(shí)，企業(yè)可以獲得在其他情況下無(wú)代理或出售時(shí)，企業(yè)可以獲得在其他情況下無(wú)法獲得或獲得成本較高的信用部門(mén)服務(wù)法獲得或獲得成本較高的信用

28、部門(mén)服務(wù) 缺點(diǎn)缺點(diǎn) 成本太高，比基本利率高成本太高，比基本利率高2 2或或3 3 發(fā)票多，面額小，非常麻煩發(fā)票多，面額小，非常麻煩電腦科技的迅速發(fā)展電腦科技的迅速發(fā)展 ，出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)的趨勢(shì)，出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)的趨勢(shì) 3 3 商業(yè)票據(jù)融資商業(yè)票據(jù)融資 商業(yè)票據(jù)分類商業(yè)票據(jù)分類 商業(yè)票據(jù)融資的特點(diǎn)商業(yè)票據(jù)融資的特點(diǎn) 商業(yè)票據(jù)的融資功能商業(yè)票據(jù)的融資功能 商業(yè)票據(jù)融資與應(yīng)付賬款融資的比較商業(yè)票據(jù)融資與應(yīng)付賬款融資的比較 商業(yè)票據(jù)分類商業(yè)票據(jù)分類 商業(yè)本票：由債務(wù)人向債權(quán)人開(kāi)具的保證商業(yè)本票：由債務(wù)人向債權(quán)人開(kāi)具的保證在一定時(shí)間內(nèi)無(wú)條件付款的書(shū)面承諾在一定時(shí)間內(nèi)無(wú)條件付款的書(shū)面承諾 商業(yè)匯票：由債權(quán)人向債務(wù)

29、人簽發(fā)的，要商業(yè)匯票：由債權(quán)人向債務(wù)人簽發(fā)的，要求債務(wù)人在一定時(shí)日無(wú)條件付款的書(shū)面命求債務(wù)人在一定時(shí)日無(wú)條件付款的書(shū)面命令。令。由企業(yè)自己承兌的匯票叫商業(yè)承兌匯票由企業(yè)自己承兌的匯票叫商業(yè)承兌匯票由銀行承兌的匯票叫銀行承兌匯票由銀行承兌的匯票叫銀行承兌匯票 商業(yè)票據(jù)融資特點(diǎn)商業(yè)票據(jù)融資特點(diǎn) 無(wú)擔(dān)保無(wú)擔(dān)保 期限短期限短 見(jiàn)票即付見(jiàn)票即付 商業(yè)票據(jù)以其面額為發(fā)行價(jià)格商業(yè)票據(jù)以其面額為發(fā)行價(jià)格 利率低利率低 所受限制少所受限制少 商業(yè)票據(jù)功能商業(yè)票據(jù)功能 作為購(gòu)貨方的融資工具作為購(gòu)貨方的融資工具 。類似應(yīng)付賬款融資，區(qū)。類似應(yīng)付賬款融資，區(qū)別在于：別在于： 商業(yè)票據(jù)有了書(shū)面化的、具有法律效力的憑證，

30、應(yīng)付商業(yè)票據(jù)有了書(shū)面化的、具有法律效力的憑證，應(yīng)付賬款是一種非正式約定賬款是一種非正式約定 商業(yè)票據(jù)中大量使用的銀行承兌匯票本質(zhì)上是銀行融商業(yè)票據(jù)中大量使用的銀行承兌匯票本質(zhì)上是銀行融資和商業(yè)融資的混合，應(yīng)付賬款并不包含銀行信用。資和商業(yè)融資的混合，應(yīng)付賬款并不包含銀行信用。 商業(yè)票據(jù)明顯約定了購(gòu)貨方的付款日期，如果延期就商業(yè)票據(jù)明顯約定了購(gòu)貨方的付款日期，如果延期就要交付罰金，應(yīng)付賬款只是通過(guò)折扣手段對(duì)購(gòu)貨方付要交付罰金，應(yīng)付賬款只是通過(guò)折扣手段對(duì)購(gòu)貨方付款給予限制?？罱o予限制。 作為銷(xiāo)貨方的融資工具。向銀行貼付一定的利息作為銷(xiāo)貨方的融資工具。向銀行貼付一定的利息獲取現(xiàn)款或資金，相當(dāng)于購(gòu)貨方

31、提前把資金收回。獲取現(xiàn)款或資金，相當(dāng)于購(gòu)貨方提前把資金收回。 案例案例 商業(yè)票據(jù)融資與應(yīng)付賬款融資的比較商業(yè)票據(jù)融資與應(yīng)付賬款融資的比較 商業(yè)票據(jù)融資應(yīng)付賬款融資具有書(shū)面化的法律效力的憑證，對(duì)購(gòu)銷(xiāo)雙方提供法律上的保證是一種非正式約定（除合同中明確規(guī)定外），很大程度上建立在雙方信任基礎(chǔ)上大量使用的銀行承兌匯票本質(zhì)上是銀行融資和商業(yè)融資的混合，融資風(fēng)險(xiǎn)大為降低不包含銀行信用商業(yè)票據(jù)明顯約定了購(gòu)貨方的付款日期，如果延期就要交付罰金沒(méi)有明確約付款日期，銷(xiāo)貨方只是通過(guò)折扣這種利益手段對(duì)購(gòu)貨方付款給予限制4 4 預(yù)收貨款融資預(yù)收貨款融資 融資功能僅僅局限于銷(xiāo)貨方融資功能僅僅局限于銷(xiāo)貨方 取得融資的是銷(xiāo)貨方

32、取得融資的是銷(xiāo)貨方 不是一種普遍的融資方式不是一種普遍的融資方式 影響商業(yè)信用融資成本因素影響商業(yè)信用融資成本因素 資金的供求關(guān)系資金的供求關(guān)系 籌資方的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資方的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 代理成本代理成本 第第八八章章 資產(chǎn)典當(dāng)融資資產(chǎn)典當(dāng)融資 浙江金融職業(yè)學(xué)院浙江金融職業(yè)學(xué)院趙國(guó)忻趙國(guó)忻第一節(jié) 案例分析 第二節(jié) 典當(dāng)融資操作程序 第三節(jié) 典當(dāng)融資知識(shí)與業(yè)務(wù)操作要點(diǎn) 本章教學(xué)內(nèi)容本章教學(xué)內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 案例分析案例分析 典當(dāng)行里竄出金娃娃典當(dāng)行里竄出金娃娃典當(dāng)助陳先生解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題典當(dāng)助陳先生解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題 分析與討論分析與討論 1、典當(dāng)融資是如何幫助、典當(dāng)融資是如何幫助陳先生解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題的

33、？陳先生解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題的？2、通過(guò)上述案例，談?wù)劦洚?dāng)對(duì)中小企業(yè)融資起著什、通過(guò)上述案例，談?wù)劦洚?dāng)對(duì)中小企業(yè)融資起著什么樣的作用？么樣的作用？3、從融資額度、期限、利率、擔(dān)保等方面分析典當(dāng)、從融資額度、期限、利率、擔(dān)保等方面分析典當(dāng)融資與其他融資方式、渠道比較有哪些特點(diǎn)融資與其他融資方式、渠道比較有哪些特點(diǎn)4、典當(dāng)融資一般適合企業(yè)在什么情況下使用？、典當(dāng)融資一般適合企業(yè)在什么情況下使用？ 第二節(jié)第二節(jié) 典當(dāng)融資操作程序典當(dāng)融資操作程序 審當(dāng)審當(dāng) 驗(yàn)當(dāng)驗(yàn)當(dāng)收當(dāng)收當(dāng) 保管保管 贖當(dāng)贖當(dāng) 轉(zhuǎn)當(dāng)轉(zhuǎn)當(dāng) 續(xù)當(dāng)續(xù)當(dāng) （一）（一） 審當(dāng)審當(dāng)程序程序 審查當(dāng)戶證照審查當(dāng)戶證照 審查當(dāng)物證照。核對(duì)發(fā)票、單證審查當(dāng)

34、物證照。核對(duì)發(fā)票、單證 要求要求 當(dāng)戶證照合法有效；當(dāng)戶證照合法有效； 當(dāng)戶、當(dāng)物戶名、證照一致當(dāng)戶、當(dāng)物戶名、證照一致 （二）（二） 驗(yàn)當(dāng)驗(yàn)當(dāng)價(jià)值評(píng)估價(jià)值評(píng)估 ：按成新率及現(xiàn)行市價(jià)評(píng)估價(jià)值，由：按成新率及現(xiàn)行市價(jià)評(píng)估價(jià)值，由專業(yè)評(píng)估師進(jìn)行價(jià)值評(píng)估專業(yè)評(píng)估師進(jìn)行價(jià)值評(píng)估當(dāng)金額度和當(dāng)期的確定：當(dāng)金額度一般按評(píng)估當(dāng)金額度和當(dāng)期的確定：當(dāng)金額度一般按評(píng)估價(jià)值的價(jià)值的50%確定，最高可至確定，最高可至90%。當(dāng)期一般為。當(dāng)期一般為1至至6個(gè)月不等個(gè)月不等典當(dāng)利率和綜合費(fèi)率的確定：典當(dāng)貸款月利率典當(dāng)利率和綜合費(fèi)率的確定：典當(dāng)貸款月利率按人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)同檔次貸款利率按人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)同檔次貸

35、款利率(可可上浮上浮50%)執(zhí)行執(zhí)行 ；典當(dāng)質(zhì)押貸款的綜合服務(wù)費(fèi)、；典當(dāng)質(zhì)押貸款的綜合服務(wù)費(fèi)、保管費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，由典當(dāng)行遵照國(guó)家的政策和保管費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，由典當(dāng)行遵照國(guó)家的政策和金融法規(guī)制定綜合費(fèi)率金融法規(guī)制定綜合費(fèi)率(最高不得超過(guò)當(dāng)價(jià)的最高不得超過(guò)當(dāng)價(jià)的45)，在支付當(dāng)金時(shí)一次性扣收，在支付當(dāng)金時(shí)一次性扣收 （三）（三） 收當(dāng)收當(dāng)程序程序 簽訂典當(dāng)協(xié)議書(shū)；簽訂典當(dāng)協(xié)議書(shū)；收當(dāng)入庫(kù)。憑通知單入庫(kù)，經(jīng)辦人及保管人在入庫(kù)單收當(dāng)入庫(kù)。憑通知單入庫(kù)，經(jīng)辦人及保管人在入庫(kù)單上簽字，做好交接；上簽字，做好交接；制票付款，收取費(fèi)用。制票付款，收取費(fèi)用。要求要求當(dāng)戶在協(xié)議及各部門(mén)的過(guò)戶表上簽、蓋章；當(dāng)戶在協(xié)議及各

36、部門(mén)的過(guò)戶表上簽、蓋章；當(dāng)戶身份證復(fù)印件、證照復(fù)印件列出清單交保管員入當(dāng)戶身份證復(fù)印件、證照復(fù)印件列出清單交保管員入庫(kù)封存；庫(kù)封存；按當(dāng)票付款，收取綜合手續(xù)費(fèi)；按當(dāng)票付款，收取綜合手續(xù)費(fèi)；如房產(chǎn)車(chē)輛典當(dāng)，收回所有鑰匙。如房產(chǎn)車(chē)輛典當(dāng)，收回所有鑰匙。（四）（四） 保管保管 質(zhì)物如有毀損質(zhì)物如有毀損(自然毀損除外自然毀損除外)、遺失，、遺失，典當(dāng)行應(yīng)以評(píng)估價(jià)值為限酌情賠償。典當(dāng)行應(yīng)以評(píng)估價(jià)值為限酌情賠償。 （五）（五） 贖當(dāng)贖當(dāng)當(dāng)戶憑當(dāng)票辦理贖當(dāng)手續(xù)；當(dāng)戶憑當(dāng)票辦理贖當(dāng)手續(xù)；結(jié)清綜合手續(xù)費(fèi)及典當(dāng)本金；結(jié)清綜合手續(xù)費(fèi)及典當(dāng)本金；辦理出庫(kù)手續(xù)；辦理出庫(kù)手續(xù)；發(fā)票單證歸還當(dāng)戶。發(fā)票單證歸還當(dāng)戶。 要求：

37、出庫(kù)時(shí)認(rèn)真核清當(dāng)物；憑出庫(kù)通知要求：出庫(kù)時(shí)認(rèn)真核清當(dāng)物；憑出庫(kù)通知單出庫(kù)；做好當(dāng)物交接。單出庫(kù)；做好當(dāng)物交接。（六）（六） 轉(zhuǎn)當(dāng)轉(zhuǎn)當(dāng)當(dāng)戶填寫(xiě)當(dāng)戶填寫(xiě)轉(zhuǎn)當(dāng)申請(qǐng)書(shū)轉(zhuǎn)當(dāng)申請(qǐng)書(shū)核對(duì)發(fā)票，重新確定當(dāng)期、當(dāng)值、核對(duì)發(fā)票，重新確定當(dāng)期、當(dāng)值、當(dāng)率、費(fèi)率，填寫(xiě)當(dāng)率、費(fèi)率，填寫(xiě)轉(zhuǎn)當(dāng)評(píng)審表轉(zhuǎn)當(dāng)評(píng)審表（七）（七） 續(xù)當(dāng)續(xù)當(dāng)審核原當(dāng)票、居民身份證審核原當(dāng)票、居民身份證(或其他有效證或其他有效證明明)交納上一當(dāng)期利息和續(xù)當(dāng)期的綜合費(fèi)交納上一當(dāng)期利息和續(xù)當(dāng)期的綜合費(fèi)查驗(yàn)當(dāng)物，簽訂續(xù)當(dāng)合同。續(xù)當(dāng)期不超過(guò)查驗(yàn)當(dāng)物，簽訂續(xù)當(dāng)合同。續(xù)當(dāng)期不超過(guò)原當(dāng)期，續(xù)當(dāng)期利率、費(fèi)率不變。原當(dāng)期，續(xù)當(dāng)期利率、費(fèi)率不變。第三節(jié)第三節(jié) 典當(dāng)融資知識(shí)

38、與業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)典當(dāng)融資知識(shí)與業(yè)務(wù)操作要點(diǎn) 一一 、典當(dāng)?shù)幕局R(shí)典當(dāng)?shù)幕局R(shí) 二二 、典當(dāng)須備資料典當(dāng)須備資料 三三 、房產(chǎn)、股票及機(jī)動(dòng)車(chē)典當(dāng)程序房產(chǎn)、股票及機(jī)動(dòng)車(chē)典當(dāng)程序 四、四、贖當(dāng)、續(xù)當(dāng)、絕當(dāng)?shù)南嚓P(guān)處理規(guī)定贖當(dāng)、續(xù)當(dāng)、絕當(dāng)?shù)南嚓P(guān)處理規(guī)定 一一 、典當(dāng)?shù)幕局R(shí)典當(dāng)?shù)幕局R(shí)典當(dāng)?shù)母拍畹洚?dāng)?shù)母拍?典當(dāng)融資的主要特點(diǎn)典當(dāng)融資的主要特點(diǎn) 典當(dāng)融資對(duì)中小企業(yè)成長(zhǎng)的作用典當(dāng)融資對(duì)中小企業(yè)成長(zhǎng)的作用 典當(dāng)?shù)幕竞x典當(dāng)?shù)幕竞x 指當(dāng)戶將動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或指當(dāng)戶將動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金并

39、在約定期限付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回典當(dāng)物內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回典當(dāng)物的行為。的行為。 典當(dāng)融資是我國(guó)中小企業(yè)融資渠道的有效典當(dāng)融資是我國(guó)中小企業(yè)融資渠道的有效補(bǔ)充補(bǔ)充 典當(dāng)融資的主要特點(diǎn)典當(dāng)融資的主要特點(diǎn)具有較高的靈活性具有較高的靈活性 當(dāng)物的靈活性當(dāng)物的靈活性當(dāng)期的靈活性當(dāng)期的靈活性 當(dāng)費(fèi)的靈活性當(dāng)費(fèi)的靈活性 手續(xù)的靈活性手續(xù)的靈活性 融資手續(xù)簡(jiǎn)便、快捷融資手續(xù)簡(jiǎn)便、快捷 融資限制條件較少融資限制條件較少對(duì)客戶所提供的當(dāng)物限制條件較少對(duì)客戶所提供的當(dāng)物限制條件較少 對(duì)企業(yè)的信用要求和貸款用途的限制較少對(duì)企業(yè)的信用要求和貸款用途的限制較少 融資

40、成本高，解決臨時(shí)性資金方式之一。融資成本高，解決臨時(shí)性資金方式之一。 典當(dāng)融資對(duì)中小企業(yè)成長(zhǎng)的作用典當(dāng)融資對(duì)中小企業(yè)成長(zhǎng)的作用 為急需短期資金的中小企業(yè)雪中為急需短期資金的中小企業(yè)雪中送炭送炭 降低了中小企業(yè)融資的成本與融降低了中小企業(yè)融資的成本與融資風(fēng)險(xiǎn)資風(fēng)險(xiǎn)案例：典當(dāng)助光華公司度過(guò)資金難關(guān)案例：典當(dāng)助光華公司度過(guò)資金難關(guān) 二、二、 典當(dāng)須備資料（典當(dāng)須備資料（1）當(dāng)物名當(dāng)物名稱稱個(gè)人個(gè)人單位單位股票股票1、本人身份證原件及復(fù)、本人身份證原件及復(fù)印件印件2、滬深股東賬戶卡、滬深股東賬戶卡1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件2、法人代碼證、授權(quán)委托書(shū)、法人代碼證、授權(quán)委托書(shū)3、法人代

41、表身份證原件及復(fù)印件、法人代表身份證原件及復(fù)印件4、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件5、滬深股東賬戶卡、滬深股東賬戶卡房產(chǎn)房產(chǎn)1、產(chǎn)權(quán)證，土地使用權(quán)、產(chǎn)權(quán)證，土地使用權(quán)證證2、共有人身份證原件及、共有人身份證原件及復(fù)印件復(fù)印件3、取得房地產(chǎn)的證明材、取得房地產(chǎn)的證明材料料(購(gòu)房合同、購(gòu)房發(fā)票購(gòu)房合同、購(gòu)房發(fā)票、契稅完稅憑證、契稅完稅憑證)4、產(chǎn)權(quán)附屬材料、產(chǎn)權(quán)附屬材料(物業(yè)管物業(yè)管理費(fèi)及水電費(fèi)的付費(fèi)憑理費(fèi)及水電費(fèi)的付費(fèi)憑證證)1、產(chǎn)權(quán)證，土地使用權(quán)證、產(chǎn)權(quán)證，土地使用權(quán)證2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及法人代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及法人代碼證3、法人代表委托書(shū)、法人代表委托書(shū)4、法人代表身份證

42、原件及復(fù)印件、法人代表身份證原件及復(fù)印件5、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件6、取得房地產(chǎn)的證明材料、取得房地產(chǎn)的證明材料(購(gòu)房合同購(gòu)房合同、購(gòu)房發(fā)票、契稅完稅憑證、購(gòu)房發(fā)票、契稅完稅憑證)7、產(chǎn)權(quán)附屬材料、產(chǎn)權(quán)附屬材料(物業(yè)管理費(fèi)及水電物業(yè)管理費(fèi)及水電費(fèi)的付費(fèi)憑證費(fèi)的付費(fèi)憑證)典當(dāng)須備資料（典當(dāng)須備資料（2）當(dāng)物名當(dāng)物名稱稱個(gè)人個(gè)人單位單位汽車(chē)汽車(chē) 一、已上牌車(chē)輛一、已上牌車(chē)輛1、行駛證正本、行駛證正本2、養(yǎng)路費(fèi)交費(fèi)憑證、養(yǎng)路費(fèi)交費(fèi)憑證3、私車(chē)所有人、私車(chē)所有人(共有人共有人)身份證身份證4、機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)證、機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)證5、交通規(guī)費(fèi)查驗(yàn)證、交通規(guī)費(fèi)查驗(yàn)證二、新車(chē)未上牌車(chē)輛

43、二、新車(chē)未上牌車(chē)輛1、購(gòu)車(chē)原始發(fā)票和工商注冊(cè)聯(lián)、購(gòu)車(chē)原始發(fā)票和工商注冊(cè)聯(lián)2、購(gòu)車(chē)協(xié)議或來(lái)源、購(gòu)車(chē)協(xié)議或來(lái)源3、車(chē)輛整車(chē)合格證及說(shuō)明書(shū)，保修卡、車(chē)輛整車(chē)合格證及說(shuō)明書(shū)，保修卡4、汽車(chē)底盤(pán)、發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)拓印件、汽車(chē)底盤(pán)、發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)拓印件5、車(chē)輛臨時(shí)行駛車(chē)牌號(hào)、車(chē)輛臨時(shí)行駛車(chē)牌號(hào)6、進(jìn)口汽車(chē)還需進(jìn)口檢驗(yàn)單、準(zhǔn)運(yùn)證、進(jìn)口證明書(shū)、進(jìn)口汽車(chē)還需進(jìn)口檢驗(yàn)單、準(zhǔn)運(yùn)證、進(jìn)口證明書(shū)7、私車(chē)所有人、私車(chē)所有人(共有人共有人)身份證身份證 單位車(chē)輛還需營(yíng)業(yè)執(zhí)照單位車(chē)輛還需營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證、經(jīng)副本、法人代碼證、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印辦人身份證原件及復(fù)印件、法人代表身份證原件、法人代表身份證原件及復(fù)印件件及復(fù)印件 典當(dāng)

44、須備資料（典當(dāng)須備資料（3）當(dāng)物名稱當(dāng)物名稱個(gè)人個(gè)人單位單位字畫(huà)字畫(huà) 1、本人身份證原件及復(fù)印件、本人身份證原件及復(fù)印件2、原始發(fā)票、原始發(fā)票3、說(shuō)明書(shū)、保修卡、鑒定證等、說(shuō)明書(shū)、保修卡、鑒定證等 1、經(jīng)辦人及法人代表的身份證原件及、經(jīng)辦人及法人代表的身份證原件及復(fù)印件復(fù)印件2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證3、法人委托書(shū)、法人委托書(shū) 珠寶珠寶 1、本人身份證原件及復(fù)印件、本人身份證原件及復(fù)印件2、原始發(fā)票、原始發(fā)票3、說(shuō)明書(shū)、保修卡、鑒定證等、說(shuō)明書(shū)、保修卡、鑒定證等 1、經(jīng)辦人及法人代表的身份證原件及、經(jīng)辦人及法人代表的身份證原件及復(fù)印件復(fù)印件2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼

45、證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證3、法人委托書(shū)、法人委托書(shū) 大宗物大宗物資資 1、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件2、法人代表身份證原件及復(fù)印件、法人代表身份證原件及復(fù)印件3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本4、法人代碼證、法人代碼證5、法人委托書(shū)、法人委托書(shū)6、進(jìn)貨發(fā)票、進(jìn)貨發(fā)票7、倉(cāng)儲(chǔ)提貨單、倉(cāng)儲(chǔ)提貨單 IT產(chǎn)品產(chǎn)品-硬件硬件 1、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件2、法人代表身份證原件及復(fù)印件、法人代表身份證原件及復(fù)印件3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本4、法人代碼證、法人代碼證5、法人委托書(shū)、法人委托書(shū)6、進(jìn)貨發(fā)票、進(jìn)貨發(fā)票7、倉(cāng)儲(chǔ)提貨單、倉(cāng)儲(chǔ)提貨單 三三 、 房產(chǎn)

46、、股票及機(jī)動(dòng)車(chē)典當(dāng)程序房產(chǎn)、股票及機(jī)動(dòng)車(chē)典當(dāng)程序 房產(chǎn)抵押典當(dāng)房產(chǎn)抵押典當(dāng) 車(chē)輛質(zhì)押典當(dāng)車(chē)輛質(zhì)押典當(dāng) 股票質(zhì)押典當(dāng)股票質(zhì)押典當(dāng) 典當(dāng)注意事項(xiàng)典當(dāng)注意事項(xiàng)（一）（一） 房產(chǎn)抵押典當(dāng)房產(chǎn)抵押典當(dāng)n 程序程序 驗(yàn)證驗(yàn)證看房估價(jià)看房估價(jià)簽署抵押典當(dāng)合同簽署抵押典當(dāng)合同辦辦理公證理公證-抵押登記抵押登記簽訂當(dāng)票簽訂當(dāng)票-發(fā)放當(dāng)發(fā)放當(dāng)金金償還本息償還本息注銷(xiāo)登記注銷(xiāo)登記n 需提供的有效證件需提供的有效證件 土地房屋權(quán)證、契稅證、購(gòu)房發(fā)票、房產(chǎn)土地房屋權(quán)證、契稅證、購(gòu)房發(fā)票、房產(chǎn)所有人所有人(共有人共有人)身份證或戶口簿原件身份證或戶口簿原件(需留需留存復(fù)印件存復(fù)印件)（二）（二） 車(chē)輛質(zhì)押典當(dāng)車(chē)輛質(zhì)押典當(dāng)n程序程序 驗(yàn)證驗(yàn)證試車(chē)估價(jià)試車(chē)估價(jià)抵押登記抵押登記簽署合同簽署合同辦理辦理公證公證車(chē)輛入庫(kù)車(chē)輛入庫(kù)簽訂當(dāng)票簽訂當(dāng)票發(fā)放當(dāng)金發(fā)放當(dāng)金償還償還本息本息注銷(xiāo)登記注銷(xiāo)登記n需提供的有效證件證明需提供的有效證件證明 車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)原始發(fā)票；行車(chē)證正、副本；附