ibm財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來(lái)的啟迪

1、Global Business ServicesJanuary 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來(lái)的啟迪2014年8月 CopyrightCorporation 2010Global Business Services2January 2012 | CopyrightCorporation 2012目錄財(cái)務(wù)共享服務(wù)視角財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來(lái)的啟迪化建設(shè)對(duì)財(cái)務(wù)共享模式的支撐33January 2012 | CopyrightCorporation 2012如何建設(shè)上述財(cái)務(wù)共享中心？我們現(xiàn)在處于共享建設(shè)的哪個(gè)階

2、段工作？如何從區(qū)域性的自然的物理集中整合到共享模式中？對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的理解當(dāng)我們參觀一個(gè)共享中心時(shí)，最直觀的感受是什么？ 辦公環(huán)境：門禁系統(tǒng)、績(jī)效看板、開(kāi)放式工作區(qū)域，會(huì)議室，休息區(qū) 人：扁平式管理，跨組織架構(gòu)流程專業(yè)化分工 業(yè)務(wù)操作： 審核，資金支付，單據(jù)流轉(zhuǎn)、憑證歸檔 系統(tǒng)：雙屏顯示，影像系統(tǒng)，報(bào)賬系統(tǒng)， 系統(tǒng)賬務(wù)模塊，日常運(yùn)營(yíng)平臺(tái)與共享中心管理層 ，獲取了哪些進(jìn)一步的 服務(wù)范圍：新流程如何納入共享范圍（流程遷移） 產(chǎn)出：如何提供保質(zhì)保量的服務(wù)（服務(wù)水平協(xié)議、服務(wù)監(jiān)督機(jī)制，問(wèn)題管理） 資源投入：如何管人（ 配置，招聘、培訓(xùn)、流失率 、 交接、崗位績(jī)效 ） 成本管理：效率提升和成本降低（

3、持續(xù)流程優(yōu)化、成本分?jǐn)偦蚴召M(fèi)機(jī)制） 保障及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)如果參觀的共享中心，您還會(huì)注意到 多個(gè)城市提供不同職能的共享服務(wù)，同一城市多個(gè)物理地址，同一物理地址多個(gè)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)服務(wù)于內(nèi) 部外部各行業(yè)客戶 多中心的情況下共享 ，如招聘、培訓(xùn)、績(jī)效管理、 系統(tǒng)支撐等 全球整合的共享服務(wù)管理體系（在第二部分展開(kāi)詳述）4January 2012 | CopyrightCorporation 2012目前驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)共享的內(nèi)外部因素快速發(fā)展的各集團(tuán)企業(yè)普遍 多層級(jí)、多區(qū)域、多業(yè)態(tài)、多并購(gòu)、多系統(tǒng)平臺(tái)的現(xiàn)狀， 如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)整合達(dá)到“統(tǒng)一”是企業(yè)普遍期望達(dá)到的管理目標(biāo)。財(cái)務(wù)共享建設(shè)是企業(yè)整合的關(guān)鍵一環(huán) 。內(nèi)部的管理需求

4、統(tǒng)一的流程、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和系統(tǒng) 協(xié)同的規(guī)劃和管理 有效的&遵從 可見(jiàn)的管理/快速的報(bào)告提交 支持增長(zhǎng)的可擴(kuò)展業(yè)務(wù)和系統(tǒng) 快速實(shí)施最佳實(shí)踐與ERP 迅速響應(yīng)市場(chǎng)需求 快速有效的整合收購(gòu) 推進(jìn)業(yè)務(wù)流程的持續(xù)優(yōu)化 降低ERP/最佳實(shí)踐的實(shí)施成本 降低運(yùn)營(yíng)成本/成本降低成本企業(yè)靈活性遵守一個(gè)公司的信條外部的 根據(jù)我國(guó)的簽名法“可靠的簽名與手寫簽名或者蓋章具體同等的法律效力”,推動(dòng)了 審批流的建設(shè) 財(cái)政部2013年12月19日發(fā)布并于2014 年1月6日施行的企業(yè)會(huì)計(jì) 化工作規(guī)范明從而解決了一個(gè)財(cái)務(wù)共享建設(shè)過(guò)一個(gè)熱議的話題， 憑證無(wú)紙化管理。 每個(gè)集團(tuán)企業(yè)視自身所處的發(fā)展階段和管理需求對(duì)財(cái)務(wù)共享建設(shè)的驅(qū)動(dòng)因

5、素的重要性排序各不相同Global Business Services財(cái)務(wù)SSC的范圍可從提供處理服務(wù)擴(kuò)展到提供關(guān)鍵決策支持活動(dòng)保留在當(dāng)?shù)毓蚕矸?wù)的備選項(xiàng)戰(zhàn)略發(fā)展 戰(zhàn)略分析 財(cái)務(wù)愿景/使命發(fā)展 制定 & 批準(zhǔn) 投資者戰(zhàn)略發(fā)展支持 對(duì)戰(zhàn)略分析和戰(zhàn)略發(fā)展的支持批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)和維護(hù) 戰(zhàn)略和的實(shí)施戰(zhàn)略(共同發(fā)展)財(cái)政規(guī)劃 & 分析稅務(wù)計(jì)劃 & 所得稅管理資金 (套期保值,)投資&融資管理報(bào)告 分析和評(píng)論 專題報(bào)告決策權(quán)認(rèn)可并批準(zhǔn)信用管理 信用分析 信貸 壞賬收回財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 密切協(xié)調(diào) & 優(yōu)化支持 對(duì)賬、分析和調(diào)整 合并批準(zhǔn)管理報(bào)告 固定格式報(bào)告 差異分析 核對(duì) 專題報(bào)告業(yè)務(wù)流程管理行業(yè)會(huì)計(jì) 典型的收入循環(huán)流

6、程,例如 ：開(kāi)具特許使用費(fèi)、對(duì)外報(bào)表 固定格式的法定報(bào)告 提供附注稅收遵從 支付/退款流程 模型維護(hù) 報(bào)告預(yù)算及 模型維護(hù) 數(shù)據(jù)的搜集、維護(hù)和報(bào)告現(xiàn)金管理 日?，F(xiàn)金管理 & 報(bào)告業(yè)績(jī)報(bào)告整合 (化)決策權(quán)批準(zhǔn)認(rèn)可并 批準(zhǔn)處理賬務(wù)處理 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 現(xiàn)金和銀行業(yè)務(wù) 開(kāi)具 固定資產(chǎn) 成本核算 存貨核算行政管理 程序、流程的維護(hù) 會(huì)計(jì)科目表、成本中心、供應(yīng)商和客戶主數(shù)據(jù), 銀行帳戶的維護(hù) 文件處理和歸檔 內(nèi)部處理 總賬對(duì)可結(jié)構(gòu)化的、非的職能均可陸續(xù)納入共享范圍55January 2012 | CopyrightCorporation 201266January 2012 | Copyright

7、Corporation 2012Global Business Services啟動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)共享的建設(shè)通常分為解決方案設(shè)計(jì)、解決方案交付兩大階段。財(cái)務(wù)共享的落地不僅體現(xiàn)在 的物理遷移或流程遷移，同時(shí)體現(xiàn)在系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)上在詳細(xì)設(shè)計(jì)之前，為了確保設(shè)計(jì)方向的明確性，通常在解決方案設(shè)計(jì)的初始階段進(jìn)行概念設(shè)計(jì)作為業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)的一部分- 階段 1 (解決方案設(shè)計(jì)): 愿景 / 業(yè)務(wù)案例(效益/成本分析) / 實(shí)施計(jì)劃 / 概念設(shè)計(jì)1. 評(píng)估 & 定義2. 設(shè)計(jì)3. 解決方案 & 執(zhí)行4.運(yùn)營(yíng) & 優(yōu)化概念設(shè)計(jì)T1.1T3.1T2.1評(píng)估& 確定愿景T3.2T3.5T1.2T1.3T2.2高階遷移計(jì)劃推廣支持T

8、2.5&持續(xù)改進(jìn)T0T3.3T3.6T1.4T2.3T3T4T2.6 T2.10T2.4T3.4項(xiàng)目和變更管理技術(shù) & 工作環(huán)境設(shè)定技術(shù)和工作環(huán)境設(shè)計(jì)商業(yè)案例服務(wù)管理框架文檔準(zhǔn)備高級(jí)流程設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)模式試點(diǎn)提供培訓(xùn)詳細(xì)設(shè)計(jì)- 組織- 流程- 服務(wù)管理- 技術(shù)- 遷移計(jì)劃組織結(jié)構(gòu)開(kāi)發(fā)并驗(yàn)證詳細(xì)設(shè)計(jì)收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)- 階段 2 (解決方案交付): 詳細(xì)設(shè)計(jì)和驗(yàn)證, 實(shí)施和遷移階段 1階段 2Global Business Services- 在上與本地管理- 詳細(xì)設(shè)計(jì)目標(biāo)流程，&組織層達(dá)成一致-，框架和驗(yàn)證- 確定項(xiàng)目資源- 確定項(xiàng)目計(jì)劃- 團(tuán)隊(duì)動(dòng)員- 制定符合法律規(guī)定的計(jì)劃和政策- 制定詳細(xì)的劃- 詳細(xì)

9、計(jì)劃管理戰(zhàn)略和計(jì)的遷移和招聘戰(zhàn)略- 詳細(xì)設(shè)計(jì)IT解決方案和技術(shù)（如有需求，可進(jìn)行招標(biāo)）- 選擇（影像系統(tǒng)和費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)）- 準(zhǔn)備測(cè)試策略和計(jì)劃- 服務(wù)水平協(xié)議(SLA) 分析- 為SSC和當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)制定詳細(xì)的工作描述- 確定詳細(xì)的服務(wù)管理框架- SLA 談判- 檢查的可用性- 驗(yàn)證流程和本地化- SSC招聘和培訓(xùn)- 為SSC和本地遷移做模擬演習(xí)- SSC 組織初始化- 與當(dāng)?shù)睾炗喎?wù)水平協(xié)議（- 創(chuàng)建和測(cè)試IT基礎(chǔ)設(shè)施SLA）- 影像系統(tǒng)試點(diǎn)- 制定并開(kāi)展遷移計(jì)劃- 費(fèi)用系統(tǒng)試點(diǎn)- 為SSC進(jìn)行招聘- 網(wǎng)上銀行服務(wù)提供- 教育培訓(xùn)和知識(shí)轉(zhuǎn)移計(jì)劃- 與當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)部門- 技術(shù)遷移活動(dòng)- 轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)，文件

10、- 實(shí)施接入計(jì)劃- 推廣影像系統(tǒng)和費(fèi)用系統(tǒng)- 遷移確認(rèn)簽字- 解決問(wèn)題- 進(jìn)行內(nèi)部和第數(shù)據(jù)和遷移- 每月支持計(jì)劃- 監(jiān)督服務(wù)水平- 移交至SSC- 獲取SSC所學(xué)- 簽字確認(rèn)實(shí)施- 來(lái)自當(dāng)?shù)毓陀?項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的支持- 持續(xù)- 啟動(dòng)正式服務(wù)檢查- 過(guò)渡團(tuán)隊(duì)轉(zhuǎn)至下一個(gè)地點(diǎn)方案設(shè)計(jì)動(dòng)員推廣創(chuàng)建&測(cè)試SSC運(yùn)營(yíng)方案設(shè)計(jì)里程碑 與當(dāng)?shù)毓驹谟?jì)劃上達(dá)成一致遷移 & 過(guò)渡有效的流程解決方案知識(shí)轉(zhuǎn)移SSC 啟用運(yùn)營(yíng) & 優(yōu)化移交至SSC 操作77January 2012 | CopyrightCorporation 2012端到端的共享服務(wù)中心（SSC）實(shí)施， 了方案設(shè)計(jì)、遷移&過(guò)渡、運(yùn)營(yíng)& 優(yōu)化全程Global

11、 Business Services關(guān)于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的細(xì)化功能圖，能夠全面梳理共享服務(wù)中心建設(shè)中的所有細(xì)節(jié)。 化建設(shè)是 實(shí)現(xiàn)共享模式的工具和保障措施之一可行性評(píng)估基礎(chǔ)總部轉(zhuǎn)型成本合理賬務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)統(tǒng)一業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)支持外部銜接整體規(guī)劃職能范圍系統(tǒng)平臺(tái)規(guī)劃模式相關(guān)方職責(zé)匯報(bào)成本效益分析被服務(wù)方轉(zhuǎn)型推進(jìn)模式推進(jìn)方式推進(jìn)路徑設(shè)計(jì)階段標(biāo)志建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃成熟度分析崗位設(shè)置編制細(xì)節(jié)考量組織來(lái)源績(jī)效考核工作效率結(jié)構(gòu)分流建議選址與工作環(huán)境共享模式選擇選址要素辦公時(shí)間整體布局硬件設(shè)施設(shè)計(jì)原則 業(yè)務(wù)范圍 流程 流程關(guān)鍵點(diǎn) 相關(guān)配套機(jī)制 業(yè)務(wù)優(yōu)化程序業(yè)務(wù)流程建設(shè)知識(shí)轉(zhuǎn)移日常監(jiān)督操作培訓(xùn)內(nèi)部外部交流內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)系統(tǒng)改造相統(tǒng)

12、崗位說(shuō)明書(shū)滿意度調(diào)查服務(wù)水平協(xié)議內(nèi)控細(xì)則操作手冊(cè)管理辦法制度體系IT系統(tǒng)6 Sigma管理風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量體系88系統(tǒng) 系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)合規(guī)性設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)January 2012 |交互模式務(wù)水平KPI考核內(nèi)控設(shè)計(jì) CopyrightCorporation 2012Global Business Services明確財(cái)務(wù)共享中心與本財(cái)務(wù)本部、上級(jí)財(cái)務(wù)部門等的匯報(bào) 。在共享中心內(nèi)部明確組織設(shè)置，它要求了適當(dāng)?shù)娜嗽谶m當(dāng)?shù)臅r(shí)候和適當(dāng)?shù)牡攸c(diǎn)做適當(dāng)?shù)氖?。共享服?wù)中心取得的一個(gè)關(guān)鍵因素是有共同的或相關(guān)的系統(tǒng)平臺(tái)?，F(xiàn)有系統(tǒng)的復(fù)雜性可能需要一個(gè)合理整合現(xiàn)有系統(tǒng)的 驟或者是通過(guò)中間件技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)整合。P流程RS服務(wù)管理SOT地點(diǎn)

13、機(jī)構(gòu)&技術(shù) 服務(wù)管理定義了共享服務(wù)中心與其 它業(yè)務(wù)部門的性質(zhì)。它強(qiáng)調(diào)了 與業(yè)務(wù)之間的法律地位、 程職能范圍、具體模式 有著的影響。9January 2012 | CopyrightCorporation 2012的要求對(duì)共享的流基于流程梳理，對(duì)納入共享范圍的流程職能予以明確。 流程設(shè)計(jì)描述了共享服務(wù)中心和業(yè)務(wù)之間的新的 工作。它形成了操作模式的支干，并對(duì)其它所有 元素產(chǎn)生影響。這是因?yàn)樗麄冊(cè)诠蚕矸?wù)中心和 其它業(yè)務(wù)之間進(jìn)行了職責(zé)劃分的定義，而這又推動(dòng)了組織架構(gòu)和未來(lái)角色的設(shè)計(jì)。決定財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立的地點(diǎn)是設(shè)計(jì)的一個(gè)關(guān)鍵因素。該位置對(duì)員工的士氣和流程效率有的影響，從而進(jìn)一步影響共享服務(wù)中心的

14、效益。而共享規(guī)模也會(huì)影響選址。采用共享服務(wù)中心標(biāo)準(zhǔn)的 論“SPORTS”模型指導(dǎo)財(cái)務(wù)共享服務(wù)的前述建設(shè)過(guò)程SPORTS 有助于推動(dòng)共享服務(wù)業(yè)務(wù)模式組件的全面測(cè)評(píng)，共享服務(wù)中心運(yùn)營(yíng)模式設(shè)計(jì)應(yīng)該考慮以下每個(gè)因 素。各因 間相互影響，忽視其中的任何一個(gè)因素，都有可能影響共享服務(wù)中心設(shè)計(jì)的有效性和可行性。服務(wù)以及要建立的收費(fèi)機(jī)制/結(jié)構(gòu)，并充分考慮在不同的發(fā)展階段采用不同的成本分?jǐn)偦蛴?jì)費(fèi)方式10January 2012 | CopyrightCorporation 2012目錄財(cái)務(wù)共享服務(wù)視角財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來(lái)的啟迪化建設(shè)對(duì)財(cái)務(wù)共享模式的支撐Global Business Services如何做到財(cái)務(wù)流程

15、的演進(jìn) 注重基礎(chǔ) (94 98) 標(biāo)準(zhǔn)/通用流程 自動(dòng)化 職能最佳實(shí)踐 財(cái)務(wù)報(bào)告 整合企業(yè) (98 02) 共享服務(wù) Web實(shí)現(xiàn) 能力 決策支持 全球化 (02 現(xiàn)在) 流程外包/全球COE 技術(shù)利用 ERP合理化改造 按需提供 優(yōu)化全球能力將全球支持的使用量從2005年的12%增加到2008年的40% 轉(zhuǎn)向更高價(jià)值的工作將決策支持工作的比例從1994年的30%增加到2007年的70% 降低支出將支出/收入比從1994年的3%降低到2007年的1%影響職能的不斷整合（ 從94年一直到現(xiàn)在，20年時(shí)間內(nèi)），各區(qū)域各職能的共享中心相繼建立，然后持續(xù)被整合，保證了全球業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式 的不斷整合1994

16、19962005與1994相比的變化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心67156-91%關(guān)鍵系統(tǒng)應(yīng)用1459544-70%結(jié)賬天數(shù)1887-62%財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)支出$2.1B$1.4B$1.2B-43%財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)支出/收入3.3%1.8%1.3%-2.0 pts111 1January 2012 | CopyrightCorporation 2012January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services共享中心全景圖-目前財(cái)務(wù)職能共享根據(jù)區(qū)域或具體職能模塊，與承接的外包中心，同時(shí)坐落于全球多個(gè)城市財(cái)務(wù)與行政管理人力資源管理采購(gòu)供應(yīng)鏈行業(yè)坐落于某一城市

17、的外包中心，通常分為多個(gè)共享服務(wù)組，可能處于不同的物理地址，服務(wù)于不同的客戶或職能運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)Members: CIO, Transform & Run Execs, All CIO Staff & Indirect業(yè)務(wù)部門和地域Brands: STG, SWG, GBS, GTS, IGF / Geo: NA, NE, SW, Japan, GMUGIE SS Council共享服務(wù)評(píng)價(jià)組:確定實(shí)現(xiàn)全球整合共享服務(wù)的方向，監(jiān)督共享服務(wù)的執(zhí)行進(jìn)展。負(fù)責(zé)推動(dòng)轉(zhuǎn)型、整合，通過(guò)流程的簡(jiǎn)化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化實(shí)現(xiàn)效率效果的提升Global Business Services全球整合高級(jí)副總裁論壇GIE Exe

18、c (SVP) ForumChair: Linda Sanford全球整合共享服務(wù)委員會(huì)GIE SS BoardChair: Linda Sanford全球整合的共享管理模式與運(yùn)營(yíng)管理高度協(xié)同， 團(tuán)隊(duì)是支撐及保障共享模式順利運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵基礎(chǔ)高級(jí)管理層運(yùn)營(yíng)委員會(huì)：建立戰(zhàn)略規(guī)范，并對(duì)向全球整合的轉(zhuǎn)型負(fù)責(zé)企業(yè)流程所有者委員會(huì)(EPO) BoardChair: Linda SanfordMembers: EPOs and GISPs全球整合共享服務(wù)評(píng)價(jià)組Chair: Linda Sanford Run by: Bill CreightonMembers: GIESS, select GISP and I

19、OM initiative ownersGIE SS Board 全球整合共享服務(wù)委員會(huì)： 設(shè)立戰(zhàn)略愿景，驅(qū)動(dòng)全球整合戰(zhàn)略。確定全球整合成本節(jié)約目標(biāo)EPO Board 企業(yè)流程所有者委員會(huì)： 通過(guò)整合的重要性排序開(kāi)展橫向/縱向端到端的流程的優(yōu)化；提供BT/IT 投資重要性排序；協(xié)調(diào)推動(dòng)進(jìn)程CIO:評(píng)估各項(xiàng)BT/IT能力建設(shè)的重要程度，制定預(yù)算，支持 的發(fā)展重點(diǎn)，在既定的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)最大化13January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services同一物理地址的共享中心，服務(wù)于多個(gè)外部客戶和部分 BU 的部分職能。共享中心的招

20、聘、培訓(xùn)、運(yùn)營(yíng)績(jī)效報(bào)表處理、持續(xù)流程優(yōu)化等可被再次共享多元化的集團(tuán)在快速整合、單一物理地址服務(wù)于不同業(yè)務(wù)職能、不同區(qū)域的情況或者多中心下，可以借鑒 9/F 內(nèi)部 AS (英語(yǔ)服務(wù)）的共享中心進(jìn)行集中管理方式10/F 內(nèi)部 BTO 外部商業(yè)服務(wù) BTO - LAN Server - Notes - PABX- - HR - OHS - Admin 8/F 行政、培訓(xùn)、安保、 內(nèi)部 AS (英語(yǔ)服務(wù))6/F 內(nèi)部及外部商業(yè)服務(wù) BTO 內(nèi)部及外部商業(yè)服務(wù)業(yè) AS (日語(yǔ)服務(wù)) 4/F 商業(yè)服務(wù)BTO大連交付中心無(wú)線供 應(yīng)商iiSC *APJ *APO *行業(yè)電信業(yè)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)服務(wù)范圍應(yīng)付Mail

21、通訊網(wǎng)絡(luò)應(yīng)收ing固定資產(chǎn)出差及費(fèi)用報(bào)銷其他財(cái)務(wù)職能占用的全職人數(shù)服務(wù)所屬國(guó)家381221258 以外的亞太地區(qū)14注釋：標(biāo)*的是January 2012 |內(nèi)部業(yè)務(wù)單元語(yǔ) CopyrightCorporation 2012服務(wù)語(yǔ)言日語(yǔ)日語(yǔ)日語(yǔ)日語(yǔ)中文韓文英語(yǔ)泰語(yǔ)共享服務(wù)實(shí)施的路徑有不同選項(xiàng)， 建議結(jié)合各集團(tuán)企業(yè)的具體情況， 充分考慮速贏和長(zhǎng)效的結(jié)合共享服務(wù)路徑戰(zhàn)略是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、利益和在多個(gè)層面的影響的評(píng)估之后確定的。這些層面 ：系統(tǒng)、流程、組織結(jié)構(gòu)、稅務(wù)、設(shè)施等等。(財(cái)務(wù)(財(cái)務(wù) & HR)標(biāo)準(zhǔn)化(HR)(財(cái)務(wù)& HR)(財(cái)務(wù))路線 D(財(cái)務(wù))P&G當(dāng)前狀態(tài)聯(lián)合利華ABB (財(cái)務(wù) & HR)目

22、標(biāo)路線 C& 采購(gòu))發(fā)展成全球的共享服務(wù)中心聚焦地方 /區(qū)域地方區(qū)域共享服務(wù)中心路線 B路線 E本地業(yè)務(wù)部門15January 2012 | CopyrightCorporation 2012簡(jiǎn)單化 領(lǐng)先實(shí)踐/世界級(jí)使用跨區(qū)域流程/ERP 系統(tǒng)Global Business Services不同模式的共享實(shí)施實(shí)施路徑各有利弊，需要充分考慮區(qū)域、業(yè)務(wù)線、流程職能、系統(tǒng)應(yīng)用等各種情況科學(xué)規(guī)劃轉(zhuǎn)型路徑先整合, 再標(biāo)準(zhǔn)化, 并實(shí)施技術(shù)系統(tǒng) (B+C)，如 優(yōu)點(diǎn) - 你可以快速整合，并早日實(shí)現(xiàn);通過(guò)在進(jìn)行IT投資前將流程和組織標(biāo)準(zhǔn)化，以減少必須的初期投資并降低技術(shù)成本業(yè)務(wù)線區(qū)域應(yīng)收應(yīng)付+費(fèi)用報(bào)銷區(qū)域1

23、區(qū)域2區(qū)域3總賬及報(bào)表 缺點(diǎn) - 可能需要花費(fèi)高額費(fèi)用將所有員工轉(zhuǎn)移到中心 他們的物質(zhì)激勵(lì)，支持集中服務(wù)需要臨時(shí)對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行整合，周期較長(zhǎng)先實(shí)施系統(tǒng)，后實(shí)施共享模式， (D + E)， 優(yōu)點(diǎn) -系統(tǒng)可以快速實(shí)施，獲得關(guān)鍵內(nèi)部客戶的認(rèn)同 缺點(diǎn) - 獲得 將需要更長(zhǎng)的時(shí)間，較長(zhǎng)的演變時(shí)期可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目推動(dòng)或所 的流失共享服務(wù)和系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)并行實(shí)施（A） ，如ABB 優(yōu)點(diǎn) - 共享服務(wù)設(shè)計(jì)需求與技術(shù)需求結(jié)合， 享服務(wù)和技術(shù)兩方面的一步到位的實(shí)施 缺點(diǎn) - 技術(shù)實(shí)施可能會(huì)推遲共享服務(wù)的實(shí)施，而且反之亦然。由于 和投入較大，產(chǎn)生的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高共116 6January 2012 | Copyright

24、Corporation 2012共享實(shí)施通常需采取循序漸進(jìn)的方式：分期實(shí)施、試點(diǎn)上線、先固化再優(yōu)化愿景與現(xiàn)狀分析詳細(xì)設(shè)計(jì)實(shí)施與固化分期實(shí)施、試點(diǎn)上線、先固化再優(yōu)化January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services 理解集團(tuán)總體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)需求 明確項(xiàng)目所要達(dá)到的目標(biāo) 確定項(xiàng)目范圍 引進(jìn)行業(yè)和財(cái)務(wù)最佳實(shí)踐并與現(xiàn)狀對(duì)標(biāo) 財(cái)務(wù)需求再次評(píng)估 方案總體設(shè)計(jì)和各模塊詳細(xì)設(shè)計(jì) 方案試點(diǎn)實(shí)施 推廣先進(jìn)理念并得到認(rèn)可 培訓(xùn)與指導(dǎo) 方案整體實(shí)施 持續(xù)不斷的改進(jìn)Global Business Services對(duì)于多元化快速發(fā)展的集團(tuán)企

25、業(yè)， 共享建設(shè)過(guò)作組織遷移規(guī)模大、相關(guān)依存項(xiàng)目多、地區(qū)性/行業(yè)性差異等風(fēng)險(xiǎn)我們 著具體流程操建設(shè)階段主要風(fēng)險(xiǎn) 過(guò)早流失員工/員工之間缺乏合作 納入共享范圍的員工總體規(guī)模較大，組織調(diào)整的規(guī)模與 遷移的量激增，同時(shí)需要外聘 補(bǔ)充缺口，給推廣工作帶來(lái)很大的難度 由于項(xiàng)目資源缺乏/共享服務(wù)中心配置的延遲 與其他項(xiàng)目的相互依存而導(dǎo)致的延遲 各業(yè)務(wù)板塊、各區(qū)域會(huì)計(jì)核算操作 差異 新 務(wù)會(huì)計(jì)核算體系，其個(gè)性化的行業(yè)需求將對(duì)部分核算職能形成一定沖擊規(guī)避措施 充分獲得地區(qū)財(cái)務(wù)在配置方面的大力支持。 需要平衡個(gè)性化與標(biāo)準(zhǔn)化的，保持一定靈活性（如借調(diào)），適當(dāng)考慮分批或分模式逐步實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡 提早識(shí)別員工并使之加入項(xiàng)

26、目。 設(shè)計(jì)有效的挽留/獎(jiǎng)勵(lì)措施。高工作環(huán)境下加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。在過(guò)渡期之前和期間對(duì)員工進(jìn)行有效的咨詢輔導(dǎo)。 員工重新分配/職位的正式流程 盡早確定場(chǎng)所以留出時(shí)間進(jìn)行裝修/測(cè)試/培訓(xùn) 準(zhǔn)備新招項(xiàng)目組的預(yù)算為項(xiàng)目招攬 早期/分階段的招聘 首先招聘領(lǐng)導(dǎo)者使其負(fù)責(zé)招聘計(jì)劃 與相關(guān)項(xiàng)目一起計(jì)劃/同步進(jìn)行 (例如：ERP系統(tǒng)實(shí)施)，保持密切協(xié)作； 確保系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方式支撐共享模式 需要整體研究與試點(diǎn)驗(yàn)證相結(jié)合 新務(wù)板塊待業(yè)務(wù)模式后，會(huì)計(jì)核算規(guī)范后， 再納入共享范圍。1January 2012 |8 CopyrightCorporation 2012Global Business Services目錄財(cái)務(wù)共享服務(wù)視

27、角化建設(shè)對(duì)財(cái)務(wù)共享模式的支撐財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型故事帶來(lái)的啟迪19January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services資金結(jié)算系統(tǒng)系列處理引擎, 集成工具,應(yīng)付費(fèi)用報(bào)銷處理收入 (訂單到收款)資金結(jié)算系統(tǒng)到報(bào)告總賬系列 對(duì)賬 關(guān)帳管理 審計(jì)追蹤 快速記賬 憑證錄入 報(bào)告流程收款系列: 管理駕駛艙 智能搜索 特別通話 知識(shí)管理 收款費(fèi)用報(bào)銷系列: 申請(qǐng)單 差旅預(yù)定 集成 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告應(yīng)付系列: 開(kāi)票平臺(tái) 重復(fù)付款發(fā)現(xiàn)和追回 翻譯的財(cái)務(wù)共享中心采用了一系列的工具以確保運(yùn)營(yíng)效率效果的提升，并推動(dòng)持續(xù)改進(jìn)分析工具: 時(shí)間 / 數(shù)量抓取 (TV

28、C), Websphere Business Mler, ACL, Insight, Cognos, SAS / SPSSEPIC 自動(dòng)化工具: 自動(dòng)電郵, Auto-resizing, QC tool, Scrapper, Automation of trackers, Macros, Hot Keys工作流工具: RAPID, DCIW, 問(wèn)題升級(jí)管理 (JIRA)文檔管理工具: 單據(jù)成像 (Xerox, Iron Mountain),表單 (eForms)標(biāo)準(zhǔn)化工具: 案頭操作手冊(cè) &制度 (Quickr) , 服務(wù)水平協(xié)議 (Service Flow)220 0January 2012

29、 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services明確方向與需求，推進(jìn)21與執(zhí)行，預(yù)留空間，同步規(guī)劃持續(xù)業(yè)務(wù)提升January 2012 | CopyrightCorporation 2012 財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)企業(yè)集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心解決方案思路集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心戰(zhàn)略上綜合思考流程上精細(xì)梳理系統(tǒng)上成熟配套 共享服務(wù)體系構(gòu)建 核算共享平臺(tái)系統(tǒng) 建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的管理體系 共享服務(wù)中心的組織結(jié)構(gòu)和具體崗位的崗位職責(zé) 基于組織框架下的共享服務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)流程的設(shè)計(jì) 具體成熟業(yè)務(wù)的操作規(guī)程 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)的集中核算 集中財(cái)務(wù)平臺(tái)，進(jìn)行財(cái)反饋和分析 實(shí)現(xiàn)月

30、結(jié)中心操作平臺(tái) 實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)歸檔，影像掃描 流程管理系統(tǒng)、 費(fèi)用系統(tǒng)、 資金管理系統(tǒng)、 合同管理系統(tǒng)、 統(tǒng)計(jì)報(bào)表平臺(tái)、 移動(dòng)業(yè)務(wù)平臺(tái)財(cái)務(wù)共享運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)平臺(tái)January 2012 | CopyrightCorporation 2012財(cái)務(wù)共享相統(tǒng)主要日常操作處理的系統(tǒng)以及用于共享中心日常運(yùn)營(yíng)管理的系統(tǒng)平臺(tái)兩大類通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái) 、固化風(fēng)險(xiǎn) 措施、支撐異地共享模式，同時(shí)通過(guò)共享中心自身運(yùn)營(yíng)平臺(tái) 的搭建支撐共享中心的日常運(yùn)營(yíng)管理以及持續(xù)優(yōu)化。ERP系統(tǒng)工時(shí)管理任務(wù)分效管理影像系統(tǒng)報(bào)賬系統(tǒng)資金結(jié)算績(jī)配培訓(xùn)管理問(wèn)題管理賬務(wù)核算系統(tǒng)平臺(tái)財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)平臺(tái)財(cái)務(wù)共享中心日常操作處理的系統(tǒng)工作平臺(tái)

31、，需實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化單據(jù)傳遞、審 核、支付、核算等-示例員影像上傳工制單EIS影像管理系統(tǒng)憑證影像調(diào)閱影像調(diào)閱付款結(jié)果付款指令ECP工作流費(fèi)用報(bào)銷ERP系統(tǒng)銀企直連區(qū)域?qū)徍藪呙鑵^(qū)域共享支持崗打印憑證裝訂區(qū)域歸檔各級(jí)審批共享中心審核共享中心入賬付款23January 2012 | CopyrightCorporation 2012費(fèi)用報(bào)賬January 2012 | CopyrightCorporation 2012Top財(cái)務(wù)共享中心日常運(yùn)營(yíng)的在線平臺(tái)，發(fā)布、論壇、知識(shí)管理、問(wèn)題管理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、崗位績(jī)效功能-示例Global Business Services財(cái)務(wù)共享相決策分析層統(tǒng)財(cái)務(wù)管控層財(cái)務(wù)門戶E

32、 RP銀行25面向服務(wù)（SOA）的技術(shù)平臺(tái)January 2012 | CopyrightCorporation 2012業(yè)務(wù)支撐層工程項(xiàng)目管理采購(gòu)管理合同管理財(cái)務(wù)支撐層會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)作業(yè)層影像系統(tǒng)實(shí)物單管理財(cái)務(wù)報(bào)賬平臺(tái)賬務(wù)稽核銀企互聯(lián)成本管理資產(chǎn)管理營(yíng)收稽核現(xiàn)金管理綜合/報(bào)表平臺(tái)內(nèi)部管理全面預(yù)算管理預(yù)警分析商務(wù)智能平臺(tái)財(cái)務(wù)共享支撐系統(tǒng)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的重要一環(huán)，在財(cái)務(wù)操作和 管控層面提供IT支撐財(cái)務(wù)共享服務(wù)需得到報(bào)賬平臺(tái)、統(tǒng)的支撐和緊密協(xié)同影像、資金系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系單點(diǎn)登錄流程待辦消息提醒預(yù)算管理預(yù)算預(yù)算采購(gòu)系統(tǒng)合同簽訂合同管理合同采購(gòu)執(zhí)行合同付款預(yù)算模塊報(bào)賬平臺(tái)基礎(chǔ)數(shù)

33、據(jù)憑證支付支付結(jié)果銀行影像掃描/查閱項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)據(jù)薪酬支付信薪酬信息付款指令/ 結(jié)果息 項(xiàng)目管理系統(tǒng) E-HR系統(tǒng)資金管理平臺(tái)影像ERP系統(tǒng)226 6January 2012 | CopyrightCorporation 2012OA/消息平臺(tái)主數(shù)據(jù)系統(tǒng) 主數(shù)據(jù)平臺(tái) 系統(tǒng)報(bào)賬平臺(tái)及影像是對(duì)ERP財(cái)務(wù)模塊的延伸，是銜接業(yè)務(wù)前 端和財(cái)務(wù)后端的通道，助力業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)報(bào)賬平臺(tái)+ 擅長(zhǎng)和處理等財(cái)務(wù)核算操作+ 擅長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)復(fù)雜財(cái)務(wù)規(guī)則+ 擅長(zhǎng)報(bào)表編制、合并和生成+ 擅長(zhǎng)數(shù)據(jù)和主數(shù)據(jù)- 非專業(yè)使用比較困難- 不擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)單據(jù)的流轉(zhuǎn)、處理和跟蹤- 運(yùn)營(yíng)成本高、軟硬件投入大 為全員使用而打造 擅長(zhǎng)單據(jù)的流轉(zhuǎn)、處

34、理和跟蹤 方便擴(kuò)展和升級(jí)227 7January 2012 | CopyrightCorporation 2012例如， 聯(lián)通借助報(bào)賬平臺(tái)對(duì)ERP系統(tǒng)的擴(kuò)展，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，為財(cái)務(wù)共享奠定了基礎(chǔ)，同時(shí)逐步形成以ERP為 ，輔以一系列 系統(tǒng)的大ERP 平臺(tái)。Global Business Services報(bào)賬平臺(tái)是面向業(yè)務(wù)和員工的統(tǒng)一服務(wù)窗口、面向財(cái)務(wù)的統(tǒng)一支撐 平臺(tái)、全面支撐財(cái)務(wù)共享服務(wù)的運(yùn)營(yíng)平臺(tái)報(bào)賬平臺(tái)的定位“報(bào)賬平臺(tái)是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心面向業(yè)務(wù)的服務(wù)窗口、服務(wù)運(yùn)營(yíng)支撐平臺(tái)。”對(duì)報(bào)賬平臺(tái)定位的理解服務(wù)窗口面向所有業(yè)務(wù)部門、所有員工的財(cái)務(wù)服務(wù)窗口運(yùn)營(yíng)支撐全面支撐財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)運(yùn)營(yíng)統(tǒng)一平

35、臺(tái)支持全業(yè)務(wù)板塊的全業(yè)務(wù)報(bào)賬，支持所有運(yùn)營(yíng)支撐中心的主要日常228 8January 2012 | CopyrightCorporation 2012資產(chǎn)類報(bào)賬服務(wù)資產(chǎn)新增流程資產(chǎn)調(diào)撥流程資產(chǎn)處置流程費(fèi)用類報(bào)賬服務(wù)員工借款流程日常費(fèi)用流程差旅費(fèi)流程資金類報(bào)賬服務(wù)資金支付流程資金調(diào)撥流程銀行退單流程收入類報(bào)賬服務(wù)應(yīng)收流程雜收?qǐng)?bào)賬流程收款報(bào)賬流程稅務(wù)類報(bào)賬服務(wù)稅金申報(bào)流程稅金計(jì)提流程稅金繳納流程Global Business Services支出類報(bào)賬服務(wù)預(yù)付款流程結(jié)算流程應(yīng)付流程工程部市場(chǎng)部行政部統(tǒng)一財(cái)務(wù)服務(wù)窗口財(cái)務(wù)共享全面支撐報(bào)賬平臺(tái)作為面向企業(yè)所有部門和員工的統(tǒng)一服務(wù)窗口，為企業(yè)提 供全業(yè)務(wù)

36、、全流程的財(cái)務(wù)報(bào)賬支撐服務(wù)229 9January 2012 | CopyrightCorporation 2012度；強(qiáng)化管控n 按照業(yè)務(wù)類型規(guī)范報(bào)賬單據(jù)內(nèi)容和格式，提高合規(guī)性。n 自動(dòng)匹配報(bào)銷業(yè)務(wù)規(guī)則和校驗(yàn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。n 自動(dòng)對(duì)報(bào)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，減少人工干預(yù)，保證數(shù)據(jù)透明可靠。提升服務(wù)n 員工隨時(shí)在線報(bào)銷，實(shí)時(shí)跟蹤報(bào)帳進(jìn)度，便于與審核。n 系統(tǒng)易于使用和報(bào)銷到帳日期縮短，提高員工感受，增加員工滿意Global Business Services降低成本n 整體流程化，集成OA待辦，可、郵件通知，提高審批效率。n 引入影像，會(huì)計(jì)可通過(guò)影像審核原始單據(jù)，減少等待實(shí)物單據(jù)時(shí)間。

37、n 與酬金、薪酬、臺(tái)賬等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，減少人工操作。系統(tǒng)價(jià)值通過(guò)報(bào)賬平臺(tái)及影像的建設(shè)，可以支撐異地共享模式，有效降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本、提高效率和服務(wù)質(zhì)量，并實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)的全面管控3January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services報(bào)賬平臺(tái)及影像支撐從起草、提交、掃描、審批到會(huì)計(jì)處 理整個(gè)端到端的業(yè)務(wù)流程，并與核算、支付緊密銜接報(bào)賬平臺(tái)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)資金系統(tǒng)事 項(xiàng)發(fā)生員工報(bào)銷起草提交掃描審批材料采購(gòu)填寫報(bào)賬模板預(yù)算訂單匹配合同檢查上傳影像完成各級(jí)審批流程會(huì)計(jì)處理核查修改預(yù)制憑證系統(tǒng)導(dǎo)入發(fā)送付款指令財(cái)務(wù)核算生成財(cái)務(wù)憑證付款完成資金支

38、付原始單據(jù)管理統(tǒng)計(jì)分析331 1January 2012 | CopyrightCorporation 2012Global Business Services報(bào)賬平臺(tái)需要給用戶提供良體驗(yàn)，才能更快更好地推動(dòng)財(cái)務(wù)共 享的實(shí)施為報(bào)賬員提供各種便捷操作、批量處理、報(bào)賬關(guān)鍵要素提醒等功能，減少入手時(shí)間、員方便系統(tǒng)推廣良用戶體驗(yàn)為管理提供分管領(lǐng)導(dǎo)審批、業(yè)務(wù)歸管理口、企業(yè)管理要求為核算會(huì)計(jì)提供修改、批量處理等核算功能，并提供與核算、結(jié)算系統(tǒng)的一鍵會(huì)計(jì)導(dǎo)入、導(dǎo)入前校驗(yàn)等交互功能，提高工作效率32January 2012 | CopyrightCorporation 2012系統(tǒng)為系統(tǒng)管理員提供功能豐富的配

39、置界面、管理圖形化的流程建模，平緩學(xué)習(xí)曲線、降員低運(yùn)營(yíng)33January 2012 | CopyrightCorporation 2012采購(gòu)部運(yùn)營(yíng)部財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)適應(yīng)報(bào)賬平臺(tái)提供分管領(lǐng)導(dǎo)審批、業(yè)務(wù)歸口、企業(yè)管理特色審批等特色功能，分管領(lǐng)導(dǎo)審批業(yè)務(wù)歸口審批 根據(jù)申請(qǐng)人所屬部門找到分管領(lǐng)導(dǎo)審批于組織架構(gòu)的配置靈活應(yīng)對(duì)管理更的職位變 根據(jù)費(fèi)用類別找到業(yè)務(wù)歸口部門 利用業(yè)務(wù)大類實(shí)現(xiàn) 靈活應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)用的管理變化 按照金額、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、起草部門進(jìn)行審批 結(jié)束后，生成報(bào)告人力資源部辦公用品培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)所在部門人力部審批綜合部審批報(bào)告期間，被人共協(xié)助審批總覽報(bào)賬單：20份報(bào)賬金額：40萬(wàn)付款金額：20

40、萬(wàn)報(bào)賬單詳細(xì)： 單項(xiàng) vs 總額 月度vs 年度，滾動(dòng)調(diào)整vs 跨年 公司 vs 部門 vs 科室34January 2012 | CopyrightCorporation 2012預(yù)算粒度預(yù)算占用通過(guò)退回提交報(bào)賬單起草報(bào)賬單預(yù)算審批全面預(yù)算管理系統(tǒng) 剛性管控：超出預(yù)算的不提交 柔性管控：僅提醒或上浮比例 事后：出具統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行跟蹤預(yù)算策略預(yù)算檢查預(yù)算凍結(jié) 通過(guò)系統(tǒng)交互，由預(yù)算系統(tǒng)承擔(dān)預(yù)算資源的凍結(jié)和 在報(bào)賬平臺(tái)內(nèi)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的導(dǎo)入和預(yù)算集成策略預(yù)算 策略可根據(jù)不同企業(yè)的預(yù)算管理要求，進(jìn)行靈活控制335 5January 2012 | CopyrightCorporation 2012任務(wù)池3任務(wù)池自行抓取待辦統(tǒng)一提交到會(huì)計(jì)池，會(huì)計(jì)自行抓取，后續(xù)可對(duì)據(jù)此進(jìn)行績(jī)效考核1根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型、會(huì)計(jì)科目