財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理-流程圖

1、財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理 - 流程圖財(cái)務(wù)部最健全的規(guī)范化管理文檔 目錄 第一章 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、一般公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖般總公司二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)， 財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖四、酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖五、財(cái)務(wù)部職責(zé)六、財(cái)務(wù)部權(quán)力七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)第二章 資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程3U!應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程 六、壞賬處理流程第九章審計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職責(zé)二、審計(jì)專員崗位職責(zé)三、審計(jì)工作流程四、貨

2、幣資金審計(jì)流程五、存貨審計(jì)流程六、收入審計(jì)流程七、成本審計(jì)流程八、利潤(rùn)審計(jì)流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)三、納稅籌劃流程U!納稅核算流程五、納稅申報(bào)流程第一章 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)38般公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖預(yù)算主管財(cái)務(wù)成本 控制主管預(yù)算專員稅務(wù)專員財(cái)務(wù)總監(jiān)、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖國內(nèi)材料會(huì)計(jì)進(jìn)口材料會(huì)計(jì)委托加工材料會(huì)計(jì)其他材料會(huì)計(jì)半成品售后會(huì)計(jì)售后會(huì)計(jì)生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)出口銷售會(huì)計(jì)國內(nèi)銷售會(huì)計(jì)開票與統(tǒng)計(jì)員合并報(bào)表統(tǒng)計(jì)費(fèi)用與綜合管理處四、酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖職責(zé) 1五、財(cái)務(wù)部職責(zé)職責(zé) 2嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完

3、整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系職責(zé) 3分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況職責(zé) 4當(dāng)好決策參謀，及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息職責(zé) 5編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案職責(zé) 6負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放職責(zé) 7負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理職責(zé) 8協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作職責(zé) 9進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作職責(zé) 10有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作職責(zé) 11編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，

4、加強(qiáng)經(jīng)營核算管理權(quán)力 1權(quán)力 2六、財(cái)務(wù)部權(quán)力參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力權(quán)力 3參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力權(quán)力 4 參與年度、季度、月度采供計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力權(quán)力 5 對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處罰權(quán)力 9 其他相關(guān)權(quán)力七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)職責(zé) 1 在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作職責(zé) 2、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略職責(zé) 3 負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)職責(zé) 4進(jìn)行稅收管理和方案

5、制定職責(zé) 5健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度職責(zé) 6開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益職責(zé) 7監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)職責(zé) 1 主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé) 2根據(jù)集團(tuán)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn)職責(zé) 3負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)法及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)職責(zé) 4、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃職責(zé) 5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責(zé) 6 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)

6、部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé) 7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理職責(zé) 8對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作職責(zé) 9對(duì)公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動(dòng)提供建議和決策支持職責(zé) 10向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營狀況，為集團(tuán)高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé) 11 組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)職責(zé) 1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行職責(zé) 2組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì)職責(zé) 3職責(zé) 4有效地管理運(yùn)用資金公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費(fèi)用開支管理職責(zé) 5建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系職責(zé) 6審核會(huì)計(jì)憑證職責(zé) 7審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)

7、表職責(zé) 8對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé) 9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系第二章資本預(yù)算管理、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)職責(zé) 1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制職責(zé) 2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算職責(zé) 3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算職責(zé) 4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施職責(zé) 5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋職責(zé) 6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告職責(zé) 7負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé) 8根據(jù)

8、實(shí)際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)職責(zé) 1協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制職責(zé) 2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理職責(zé) 3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋職責(zé) 4對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告職責(zé) 5編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表職責(zé) 6集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案職責(zé) 7 按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)開始傳達(dá)指標(biāo)召開部門預(yù)算會(huì)編制部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算審核審批審批年度預(yù)算下達(dá)預(yù)算執(zhí)行年度預(yù)算調(diào)

9、整預(yù)算調(diào)整方案審批調(diào)整方案匯總審核審批再次下達(dá)執(zhí)行結(jié)束五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各系統(tǒng)部門七、現(xiàn)金預(yù)算流程財(cái)務(wù)部各部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)第三章 財(cái)務(wù)成本控制管理、成本控制主管崗位職責(zé)職責(zé) 1制定成本核算制度職責(zé) 2 進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤職責(zé) 3根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析職責(zé) 4 進(jìn)行成本檢查職責(zé) 5改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告職責(zé) 6提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議、成本控制專員崗位職責(zé)職責(zé) 3撰寫成本分析報(bào)告職責(zé) 6 進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析、現(xiàn)金清查處理流程財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納總經(jīng)理四、銀行存款付款控制流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)

10、務(wù)部 部門經(jīng)理 相關(guān)職能部門授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù) 簽訂結(jié)算契約審核原始憑證 制取結(jié)算憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)審核結(jié)算憑證復(fù)核記賬憑證登記賬簿賬證核對(duì)賬單核對(duì)編制調(diào)節(jié)表賬賬核對(duì)編制記賬憑證總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部出 納 會(huì) 計(jì) 各部門五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程40報(bào)送第四章 資產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材 責(zé)1料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、 低值易耗品、 物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況， 注意發(fā) 現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問題， 確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理 負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、 原材料

11、的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、 賬、對(duì)賬工作職責(zé) 4 負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計(jì)劃， 根據(jù)庫存情況核定購買量， 按規(guī)定報(bào)有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。102職責(zé) 5對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé) 6職責(zé) 7職責(zé) 8負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核職責(zé) 9組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作職責(zé) 10每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況職責(zé) 11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)職責(zé)

12、 1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì)職責(zé) 2調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責(zé) 3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金職責(zé) 4負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理職責(zé) 5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責(zé) 6 定期巡查固定資產(chǎn)完好情況參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責(zé) 7三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納四、備用金收支賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)部出納各部門財(cái)務(wù)經(jīng)理五、應(yīng)收賬款管理流程業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部法務(wù)部六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部設(shè)備部各部門第五章 籌資與投資管理、籌資與投資主管崗位職責(zé)職責(zé) 1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé) 2 擬定公司各項(xiàng)證券管理制度職

13、責(zé) 7參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證職責(zé) 5負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向職責(zé) 6進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃職責(zé) 11職責(zé) 8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)職責(zé) 9對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制職責(zé) 12職責(zé) 13配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé) 14其他相關(guān)工作職責(zé) 10 參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議 負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)、籌資專員崗位職責(zé)職責(zé) 1 研究相關(guān)信息，對(duì)企業(yè)所

14、處的資本市場(chǎng)和政策變動(dòng)情況進(jìn)行全面評(píng)估和分析職責(zé) 2分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，分析并評(píng)價(jià)企業(yè)的資本負(fù)債結(jié)構(gòu)職責(zé) 3 管理現(xiàn)有籌資渠道相關(guān)工作職責(zé) 4開發(fā)新的籌資渠道職責(zé) 5負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營所需資金的籌劃工作，策劃組織相關(guān)的籌資活動(dòng)職責(zé) 6完成企業(yè)的籌資任務(wù)職責(zé) 7其他相關(guān)工作、投資專員崗位職責(zé)職責(zé) 1在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行資本市場(chǎng)分析職責(zé) 2對(duì)特定機(jī)構(gòu)的資本市場(chǎng)和證券變動(dòng)進(jìn)行全面評(píng)估職責(zé) 3負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)評(píng)審工作職責(zé) 4參與投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé) 5對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查、財(cái)務(wù)測(cè)算、成本分析和敏感性分析職責(zé) 6具體承攬投資項(xiàng)目，并設(shè)計(jì)方案

15、，組織實(shí)施，定期匯報(bào)工作進(jìn)度職責(zé) 7及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)對(duì)投資項(xiàng)目的行為產(chǎn)生重大影響的事件或變動(dòng)信息職責(zé) 10參加部門的有關(guān)管理會(huì)議，參與重大業(yè)務(wù)及管理決策職責(zé) 11其他相關(guān)工作四、籌資管理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理籌資與投資主管籌資專員籌資考核五、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部銀行六、投資管理流程第六章 會(huì)計(jì)核算管理、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé)職責(zé) 1負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析職責(zé) 2負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告職責(zé) 3負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會(huì)計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定職責(zé) 4進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考

16、核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用職責(zé) 5掌握國家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)職責(zé) 6負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理職責(zé) 7利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析職責(zé) 8協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核職責(zé) 9指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責(zé) 10分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見職責(zé) 11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責(zé) 12完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作、會(huì)計(jì)核算專員崗位職責(zé)職責(zé) 1協(xié)助會(huì)計(jì)核算主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施職責(zé) 2協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法職責(zé) 3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬

17、工作職責(zé) 4正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無誤職責(zé) 5根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬職責(zé) 6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算職責(zé) 7職責(zé) 8了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況， 催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)， 并進(jìn)行應(yīng) 收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議職責(zé) 9負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作職責(zé) 10協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提出建議職責(zé) 11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)、日記總賬賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)

18、計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員上市公司所公開 財(cái)務(wù)報(bào)表四、記賬憑證賬務(wù)處理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)核算主管 會(huì)計(jì)人員 原始憑證匯總 編制記賬憑證 登記日記賬 登記明細(xì)賬 登記總賬核對(duì)賬目五、科目匯總表核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員審批結(jié)束六、固定資產(chǎn)核算流程財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購部各部門總經(jīng)理七、利潤(rùn)核算流程開始財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員各部門總經(jīng)理匯總各損益類科目審批審核審核清查核實(shí)配合核算利潤(rùn)審批審核審核分析決策分析結(jié)束第七章 成本會(huì)計(jì)管理職責(zé) 1、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé) 2對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃

19、職責(zé) 3、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)職責(zé) 11完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé) 1整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算職責(zé) 7職責(zé) 2 撰寫公司成本分析報(bào)告負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作職責(zé) 8進(jìn)行現(xiàn)金與支票管理職責(zé) 9財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂職責(zé) 10完成財(cái)務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)、產(chǎn)品定額成本編制流程生產(chǎn)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部所有單位開始人力資源部資料供應(yīng)部采購資料生產(chǎn)計(jì)劃部門資料審核產(chǎn)品定額成 本試用定額成本編制其他費(fèi)用產(chǎn)品定額 成本修改確定產(chǎn)品定額成本結(jié)束四、產(chǎn)品成本核算管理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部生產(chǎn)車間各下屬單位五、成本核算賬務(wù)處理流程財(cái)

20、務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)原始記錄第八章 應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)職責(zé) 1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé) 2應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）職責(zé) 3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況職責(zé) 4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé) 5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé) 6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé) 7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé) 8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé) 9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責(zé) 10協(xié)助、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作職責(zé) 11協(xié)助外部

21、機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息職責(zé) 12完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)每月末，準(zhǔn)備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責(zé) 4職責(zé) 5通過賬款分析，對(duì)超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議職責(zé) 9完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作、應(yīng)收賬款管理流程儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)收賬款主財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部四、應(yīng)收票據(jù)處理流程財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 購貨方五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程第九章 審計(jì)管理、審計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé) 1編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則職責(zé) 2職責(zé) 3審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé) 4 分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé) 7 定期

22、或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)職責(zé) 8、考核、糾正各部門偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求、審計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé) 1職責(zé) 2審核年度報(bào)告中是否對(duì)公司的事務(wù)給予虛假的介紹審核和證明公司的財(cái)務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的職責(zé) 3查看公司的賬本和會(huì)計(jì)報(bào)表職責(zé) 4對(duì)嚴(yán)重影響公司存在和發(fā)展的任何事項(xiàng)提出報(bào)告職責(zé) 7負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見和建議職責(zé) 8公正和誠實(shí)地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作、審計(jì)工作流程各相關(guān)部門 審計(jì)主管 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)制定具體的審信息歸檔四、貨幣資金審計(jì)流程審計(jì)人員 出納 會(huì)計(jì)審計(jì)通知 現(xiàn)金封存憑證入賬現(xiàn)金出納報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表 確認(rèn)簽字賬實(shí)審查填寫審查記