財務(wù)報銷制度房地產(chǎn)開發(fā)公司

1、財務(wù)報銷制度第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為 重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日 常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。'第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員

2、應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn) 金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四 ） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超 出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工 資中扣回。第五條 借款流程（一 ） 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須 完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 T財務(wù)經(jīng)理復(fù)核T總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借

3、款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品 及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的 累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) ,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目 認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或 事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三） 報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報銷的一般流程 :報銷人整理

4、報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單T須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單 T部門經(jīng)理審核 簽字一財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報銷。第九條電話費(fèi)報銷制度及流程（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用 與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷 標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話 費(fèi)。（二）按規(guī)定的審批程序報批第十條交通費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管

5、理人員同意后可以乘坐出租車 ;（2）市內(nèi)因公公 交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并 由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購置 ,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政部根據(jù)需求及庫存情況填寫購置申請單按規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單 （附出入庫單 ），按日常費(fèi)用審批程 序報批。審

6、批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報 銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集 核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十二條 招待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購買資料前必須先填寫 資料申請表 ，在報銷前必須到行政部資料管理 人員處進(jìn)行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。3. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二 ） 報銷流程：1.

7、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請 表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十三條 工薪福利等支出包括工資、各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出 制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程（一） 工資支付流程：（ 1）每月 5 日由行政部將本月考勤表（含人員變動、 額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（ 2）財務(wù)部根 據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟唬?5）每月 10 日由財

8、務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資；（二）其他福利費(fèi)支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部 門經(jīng)理簽字確認(rèn)一財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支 付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第十四條專項支出主要包括工程用鋼筋、軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問 費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。第十五條工程用鋼筋、軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫購置申請單報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（ 1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票 等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫

9、報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫 單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單 以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳形式付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并 在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十六條其他專項支出報銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、行政辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向 總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審批意見。（三）財務(wù)報銷流程1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與

10、合作方簽訂正式合作合同，（合同應(yīng)注明 付款方式等）。3付款流程： （ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范 參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 -財務(wù)復(fù)核 -總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分 工程施工專項支出支付制度及流程第十七條工程施工專項支出主要包括各班組工程量進(jìn)度款、機(jī)械使用費(fèi)、租 賃費(fèi)、建筑材料（沙石、磚、商品混凝土等按月結(jié)算）及臨時工資等。（一）各班組工程量進(jìn)度款支付流程 ：1、此類支出一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際

11、情況向總經(jīng)理提交請示 報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審批意見。2、審批后的報告文件或合同到財務(wù)部備案（合同應(yīng)注明付款方式等），以便 財務(wù)備款。3、付款流程：（ 1）由工程部專業(yè)人員根據(jù)資料并填寫工程量結(jié)算單（當(dāng)月 若有借款或備料款要扣除工程量結(jié)算單應(yīng)注明扣除借款或備料款的金額）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字T財務(wù)復(fù)核 T總經(jīng)理審批；（審批完 結(jié)后復(fù)印壹份工程部留底）（ 3）財務(wù)部根據(jù)審批后的工程量結(jié)算單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)（注明歸還或扣款時間）。（二）機(jī)械使用費(fèi)及租賃費(fèi)支付流程 ：（ 1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料（機(jī) 械使用費(fèi)要求附上使用時間簽證單原件）并

12、填寫費(fèi)用報銷單；（ 2）按審批程序 審批：主管部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)復(fù)核 T總經(jīng)理審批；（審批完結(jié)后復(fù)印壹 份工程部留底）（ 3）財務(wù)部根據(jù)審批后的費(fèi)用報銷單金額付款；（三）建筑材料（沙石、磚、商品混凝土等按月結(jié)算）支付流程；1、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料（按規(guī)定有關(guān)人員簽收后的原材料入庫單原件及 置購審批單）并填寫費(fèi)用報銷單；2、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 -財務(wù)復(fù)核 -總經(jīng)理審批；（審 批完結(jié)后復(fù)印壹份工程部留底）3、財務(wù)部根據(jù)審批后的費(fèi)用報銷單金額付款；（四）臨時工資支付流程；（ 1）由工程部專業(yè)人員根據(jù)資料并填寫工程量結(jié) 算單（派工表或考勤表）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字- 財 務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批；（審批完結(jié)后復(fù)印壹份工程部留底）（ 3）財務(wù)部根據(jù) 審批后的工程量結(jié)算單金額付款；第七部分報銷時間的具體規(guī)定第十八條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷， 財務(wù)部