第十,十一,十二章營運資金流動資產(chǎn)流動負債

1、第十、十一、十二章 營運資金 流動資產(chǎn) 流動負債一單選題1利用銀行存款箱制度和集中銀行制進行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點是（A、可以縮短支票郵寄時間B、可以降低現(xiàn)金管理成本C、可以減少收帳人員D、可以縮短發(fā)票郵寄的時間 2現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的 （ ）A、流動性強 ,盈利性差。B、流動性強，盈利性也強。C、流動性差，盈利性強 .D、流動性差，盈利性也差。 3在下列費用中，屬于應收帳款機會成本的是（）A、收帳費用E、因投資于應收帳款而喪失的利息收入C、壞帳損失D、對顧客信用進行調(diào)查而支出的費用 4衡量信用標準的是（ ）A 預計的壞帳損失率B 未來收益率C未來損失率D 帳款收現(xiàn)率 5下列項目中屬于存貨儲

2、存成本的是（）。A、進貨差旅費E、存貨儲存利息成本C、由于材料中斷造成的停工損失D 、入庫檢驗費 6通常在確定經(jīng)濟批量時，不應考慮的成本是（）A、購置成本E、訂貨成本C、儲存成本D、短缺成本7、下列各項目中屬于購置成本的是 （）A、運輸費用B、采購人員的差旅費C、貨物的買價D、入庫檢驗費8證券投資組合中收益最高的是： （ ）A. 保守型策略B. 適中型策略C冒險型策略D1/3 法9生產(chǎn)領域包括的流動資產(chǎn)的內(nèi)容有： （ ）A. 產(chǎn)成品、現(xiàn)金、存貨B. 原材料、輔助材料、低值易耗品C. 機器、設備、廠房D. 銷售成本、原材料、辦公用品10.如果某證券的B系數(shù)等于1,則表明此證券（）A. 無風險B.

3、 有非常低的風險C. 與金融市場所有證券平均風險一致D. 比金融市場所有證券平均風險高一倍11 .當預期利率上升,有價證券的價格將要下降時,投機動機會鼓勵企業(yè)（ ）A. 將現(xiàn)金投資于有價證券B. 暫時持有現(xiàn)金，直到利率停止上升為止C. 將現(xiàn)金投資于短期證券D. 將現(xiàn)金投資于長期證券12現(xiàn)金余缺是指 ( )與最佳現(xiàn)金余額相比之后的差額A. 預計現(xiàn)金收入B. 預計現(xiàn)金支出C. 計劃期現(xiàn)金期末余額D. 計劃期現(xiàn)金期初余額13. 成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是 ( )之和最小時的現(xiàn)金持有量 A 機會成本與轉(zhuǎn)換成本B. 管理成本與短缺成本C. 持有成本與短缺成本D. 持有成本、轉(zhuǎn)換成本和短缺成本14.

4、 經(jīng)常性的現(xiàn)金短缺，可利用以下 ( )方式加以彌補：A。增加短期借款B .增加長期借款C. 出售短期債券D。增加應付帳款15. 建立存貨的合理保險儲備的目的是( )A。在進貨延遲時保證供應B。使存貨的缺貨成本和儲存成本之和最小C。在過量使用存貨時保證供應D .降低存貨的儲存成本16. 存貨ABC管理法下，最基本的分類標準是()A。金額B. 品種C。數(shù)量D. 體積17. 存貨管理的目標是：A。盡可能滿足客戶定貨的需要B。節(jié)約采購費用和生產(chǎn)時間C。降低存貨的儲存成本D. 減少存貨上占用的資金E。在存貨的功能和成本之間進行權(quán)衡二多選題 1關于企業(yè)資產(chǎn)組合說法正確的是： （ ）A. 持有大量的流動資產(chǎn)

5、可以降低風險B. 流動資產(chǎn)持有太多，會降低企業(yè)的投資報酬率C. 持有大量的固定資產(chǎn)可以降低風險D. 固定資產(chǎn)持有太多，會降低企業(yè)的投資報酬率E. 風險大的企業(yè)資產(chǎn)組合，收益可能也較大；風險小的企業(yè)資產(chǎn)組合，收益可 能也較小。2關于貝他系數(shù)，下列說法中正確的有：A。它反映個別股票相對于平均風險股票的變異程度B。用于衡量個別股票的非系統(tǒng)性風險C。用于衡量個別股票的系統(tǒng)性風險D。投資組合的貝他系數(shù)反映投資組合相對于平均風險股票的變異程度E。投資組合的貝他系數(shù)是構(gòu)成組合的個股貝他系數(shù)的加權(quán)平均數(shù) 3關于現(xiàn)金下列說法正確的是： （ ）A. 因為庫存現(xiàn)金沒有收益，所以要盡量減少現(xiàn)金的持有量B. 現(xiàn)金結(jié)余過

6、多，會降低企業(yè)的成本C出現(xiàn)現(xiàn)金余缺時，應采用短期融資戰(zhàn)略D. 現(xiàn)金太少，可能會出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動E. 在現(xiàn)金余額問題上，也存在風險與報酬的權(quán)衡問題，因此要找出最佳現(xiàn)金余 額4在西方財務管理中，控制現(xiàn)金支出的方法有： （ ）A. 運用“浮游"量，以節(jié)約資金B(yǎng). 控制支出的時間，以最大限度地利用現(xiàn)金而又不喪失現(xiàn)金折扣C. 運用適當?shù)墓べY支出模式D. 建立嚴格的現(xiàn)金支出審核制度E. 削減不必要的現(xiàn)金支出額5。下列項目中屬于現(xiàn)金交易動機的是 （ ）A。交納稅款B。購買債券C。購買原材料D。償還債務6為了評價兩個可選擇的信用標準孰優(yōu)孰劣，必須計算兩個方案各自帶來的利潤和成本

7、,為此應測試的項目有： （ ）A. 信用條件的變化情況B銷售量變化對利潤的影響C. 應收賬款投資及其機會成本的變化D. 壞帳成本的變化E. 管理成本的變化7. 信用條件是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件，包括： （ ）A. 信用期限B. 現(xiàn)金折扣C. 折扣期限D(zhuǎn). 機會成本E. 壞帳成本8. 建立保險儲備時的訂貨點 , 需要考慮的因素有（ ）A. 交貨時間B. 平均庫存量C. 保險儲備量D. 平均日需求量E. 預計日最大需求量9. 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機有 （ ） 。A、交易動機B、預防動機C、投機動機D、維持補償性余額 10為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應當 （ ）。A、加速收款并盡可能推遲付款B、

8、盡可能使用支票付款 , 而少用匯票付款C、盡可能使用現(xiàn)金浮游量D、改進工資支付方式 11最佳現(xiàn)金持有量的確定方法有（）A、存貨模式B、成本分析模式C、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式D、存貨周轉(zhuǎn)期模式 12在短期有價證券投資中的風險主要有（ ）A、違約風險B、購買力風險C、利息風險D、期限風險 13企業(yè)持有短期有價證券的目的主要有（ ）A、作為現(xiàn)金的替代品B、保持資產(chǎn)的流動性C、對被投資企業(yè)取得控制權(quán)D、賺取投資收益14下列各項中 , 企業(yè)制訂信用標準時應考慮的因素是（ ） 。A、同行業(yè)競爭對手的情況B、企業(yè)自身的資信程度C、客戶的資信程度D、企業(yè)承擔違約風險的能力15企業(yè)對客戶進行資信評估應當考慮的因素主要包括

9、（）A、 信用品質(zhì)B、償付能力C、資本和抵押品D、經(jīng)濟狀況16存貨成本主要包括（ ）A、 取得成本B、儲存成本C、缺貨成本D、生產(chǎn)成本E、制造成本17確定訂貨點，必須考慮的因素是 （ ）A、 平均每天的正常耗用量B、預計每天的最大耗用量C、提前時間D、預計最長提前時間E、保險儲備18短期借款按其目的和用途分為（）A、 生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款B、臨時借款C、流動基金借款D、結(jié)算借款三判斷題 1企業(yè)現(xiàn)金管理的基本目標在于對現(xiàn)金的流動性與收益作出合理的選擇。（ ）2現(xiàn)金的短缺成本隨現(xiàn)金持有量的增加而增加，隨現(xiàn)金持有量的減少而減少， 即與現(xiàn)金持有量成正相關。 （ ）3中庸的短期有價證券投資政策對待投資的態(tài)度是介

10、于保守與激進政策之間 的 .（ ）4確定信用標準時采用的“ 5C"分析系統(tǒng)中的“資本”一項，是指客戶的資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)和質(zhì)量的優(yōu)劣分析 . （ ）5信用標準是企業(yè)同意向客戶提供商業(yè)信用而提出的基本要求。 （ ）6一般而言，應收帳款的逾期時間越長，發(fā)生壞帳的程度就越大 . （ ） 7能夠使企業(yè)的進貨費用、儲存成本和缺貨成本之和最低的訂貨批量，便是經(jīng) 濟訂貨批量。（ ）8減少訂貨批量 , 增加訂貨次數(shù)， 在影響儲存成本降低的同時， 也會導致訂貨成 本與缺貨成本的提高 . （ ） 9營運資金有廣義和狹義之分，狹義的營運資金是指流量資產(chǎn)減流動負債后余 額。10如果一個企業(yè)流動資產(chǎn)比較少， 流動負債

11、比較多， 說明短期償債能力比較弱。 11證券組合風險的大小 , 等于組合中各個證券風險的加權(quán)平均 . 12賒銷是擴大銷售的重要手段之一， 企業(yè)應盡可能放寬信用條件 ,增加賒銷量 . 13要制定最優(yōu)的信用政策，應把信用標準、信用條件、收款政策結(jié)合起來，考 慮其綜合變化對銷售額、應收賬款機會成本、壞帳成本和收帳成本的影響。 14從財務管理的角度看， 顧客是否按期付款， 會影響到應收賬款的成本的高低。四計算題1。某企業(yè)預計全年需要現(xiàn)金 8000 元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次 400 元，有價證券的利息率為 25。試計算該企業(yè)的最佳現(xiàn)金余額。2。某企業(yè)現(xiàn)金收支穩(wěn)定， 現(xiàn)金全年需要量為 36000

12、0 元。每次有價證券的變現(xiàn)的 固定成本為 100 元，有價證券年利率為 10。試求：（1） 最佳現(xiàn)金持有量；（ 2）最低現(xiàn)金管理總成本、轉(zhuǎn)換成本和機會成本；（3）有價證券的變現(xiàn)次數(shù)和時間3. 華旗公司 2001年賒銷收入預計為 6000萬元，變動成本率為 60%，資金成本率 為 12%。賒銷信用條件為“ n/45" ?，F(xiàn)該公司為了擴大銷售，擬改變信用政策 , 以 使銷售收入增加 15%.現(xiàn)有兩個備選方案如下： （1）將信用條件改為“ n/60" ，預 計壞帳損失率為 5%；收帳費用預計 65萬元; （ 2）將信用條件改為“ 3/10 ，2/30 ， n/60" 估計會有 45%的客戶享受現(xiàn)金折扣， 20%的客戶享受 2%的現(xiàn)金折扣， 預計壞 帳損失率為 3，收帳費用為 45 萬元。試比較兩個方案，并作出決策 .4. 某企業(yè)假定有甲、乙、丙、丁四種現(xiàn)金持有方案，如下表所示，請用成本分析法確定最佳現(xiàn)金持有量單位：萬元