中小工業(yè)企業(yè)盤點制度

1、企業(yè)財產(chǎn)物資盤點制度第一章總則第一條為加強公司財產(chǎn)物資管理，確保財產(chǎn)安全、完整，賬實相符，提高財務(wù)核算的準確性，根據(jù)企業(yè)會計制度和集團公司財務(wù)管理制度及其相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二章盤點安排第二條公司年中、年終盤點須成立物資盤點小組，由公司領(lǐng)導、各機關(guān)部門負責人、統(tǒng)計人員以及相關(guān)資產(chǎn)管理人員組成，全面負責公司的財產(chǎn)物資盤點工作。第三條年中、年終盤點工作由財務(wù)部統(tǒng)一安排，編制公司財產(chǎn)盤點方案；盤點前，盤點小組應(yīng)編制“盤點人員安排表”對參加盤點人員進行分工；月度盤點由財務(wù)部組織，企管部、供應(yīng)部、質(zhì)檢部及生產(chǎn)部相關(guān)人員參與。第四條盤點前，對盤點財產(chǎn)物資要進行分類整理：（1）存貨的碼放，應(yīng)力求整齊、

2、集中、分類，并予以標示；（2）倉庫各類財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因無法完成時，應(yīng)由二級賬管理員將尚未入賬的有關(guān)收發(fā)單據(jù)（如收料單、領(lǐng)料單、退料單等），利用結(jié)存調(diào)整表（盤點之前填寫的一種表格）的方式，調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。（3）盤點期間已驗收但未辦理入庫手續(xù)的財產(chǎn)物資，應(yīng)另行分類存放，并予以標示。第三章盤點范圍、時間及方式第五條盤點范圍及時間1、每月初必須對公司大宗物資原料及產(chǎn)成品進行盤點，確保賬實相符。大宗物資原料及產(chǎn)成品主要包括原料煤、燃料煤、液氨、粗醇、碳酸氫銨及精醇。塊煤及燃料煤測量方式通過計算得出盤點結(jié)果；液氨、甲醇通過液位計計算；化肥通過實物點數(shù)進行盤查。2、公司每季8

3、-10號對輔助材料、包裝物、備品備件、五金電料等進行盤點，確保賬物相符。第六條財產(chǎn)盤點主要采取實地盤點，隨機抽查與定期盤查相結(jié)合。第七條原材料、輔助材料、包裝物、備品備件、五金電料、產(chǎn)成品等以期末賬面數(shù)為依據(jù)進行盤點。所需盤點表格，由財務(wù)部門負責。第八條盤點物資時，應(yīng)將實際的盤點結(jié)果詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”。所有盤點人員及監(jiān)盤人員應(yīng)在“盤點統(tǒng)計表”上簽名確認，并編制“盤點匯總表”，確定盤點盈虧數(shù)量和金額。藉以強化倉庫明細核算的及時性和準確性，確保賬賬、賬實相符。第四章盤點匯總及盈虧處理第九條參加盤點的部門應(yīng)編制盤點報告，并在規(guī)定時間內(nèi)報財務(wù)部匯總第十條盤點后，盤點小組根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點分析報告，說明盈虧差異原因，并提出處理建議；盈虧金額經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，財