企業(yè)地報稅地流程全

1、報稅一般分二種：一、手工申報。只要你拿好：納稅申報表、會計報表和其它的納稅相關(guān)材料，到相關(guān)的稅務(wù)局征收大廳進展納稅申報就可 以了，一般企業(yè)的相關(guān)人員都可以。二、電子申報只要到相關(guān)財稅網(wǎng)下載相關(guān)的電子報稅軟件，同時，在相關(guān)的服務(wù)單位里電子報稅服務(wù)商開設(shè)電子報稅某某，你在家就可以進展網(wǎng)上電子報稅了。相關(guān)的紙質(zhì)材料，可以在以后的日子送到稅務(wù)局就可以了 補充一點，拿開過的開發(fā)票去稅局，是叫網(wǎng)上認證，一般在月底前完成，申報是在月初開始的。用戶常見業(yè)務(wù)操作流程發(fā)行-T更改納稅號和企業(yè)名稱更改信息-T獲得授權(quán)-T更換兩卡-T修改分機數(shù)量-T領(lǐng)購專用發(fā)票-T退回專用發(fā)票-報稅-抵扣聯(lián)認證-存根聯(lián)補錄注意：1、

2、發(fā)行應(yīng)帶物品：金稅卡和IC卡2、 更改納稅號和企業(yè)名稱應(yīng)帶物品：金稅卡和IC卡3、 更改信息應(yīng)帶物品：IC卡4、 獲得授權(quán)應(yīng)帶物品：IC卡5、 更換兩卡應(yīng)帶物品：金稅卡和IC卡6、 修改分機數(shù)量應(yīng)帶物品：主機IC卡7、 領(lǐng)購專用發(fā)票應(yīng)帶物品：主機IC卡8退回專用發(fā)票應(yīng)帶物品：主機IC卡9、報稅應(yīng)帶物品：抄稅后的 IC卡和打印的各種銷項報表10、抵扣聯(lián)認證應(yīng)帶物品：所取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)11、存根聯(lián)補錄應(yīng)帶物品：需要補錄的專用發(fā)票存根聯(lián)開票子系統(tǒng)根本操作流程注冊-登錄-系統(tǒng)初始化-完畢初始化-登記企業(yè)稅務(wù)信息-編碼設(shè)置-從IC卡讀入新發(fā)票-發(fā)票填開與作廢-抄稅處理-報稅開票前的準(zhǔn)備工作初次安裝后

3、的準(zhǔn)備工作注冊-登錄-系統(tǒng)初始化-完畢初始化-登記企業(yè)稅務(wù)信息-編碼設(shè)置注意：初始化操作只有在初次安裝使用時才必須進展，一旦用戶已經(jīng)正常使用后就不需再做，否如此會造成數(shù)據(jù) 丟失；登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時進展，正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更 就無需再登記。日常使用中的準(zhǔn)備工作：登錄-編碼維護發(fā)票填開操作一、購置并讀入發(fā)要二、開具發(fā)票A、開具正數(shù)專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開-發(fā)票確認-進入“專用發(fā)票填開"界面 -填寫購 貨方信息-填寫商品信息-打印發(fā)票B、開具帶銷貨清單的專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開-發(fā)票確認-進入

4、“專用發(fā)票填開"界面 -填寫購 貨方信息-點擊“清單"按鈕-進入銷貨清單填開界面-填寫各條商品信息-點擊“退岀"返回發(fā)票 界面-打印發(fā)票-在“”已開發(fā)票查詢"中打印銷貨清單c開具帶折扣的專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開/銷貨清單填開-選擇相應(yīng)商品行-設(shè)置折扣行數(shù)-設(shè)置“折扣率"或“折扣金額"-打印發(fā)票D開具負數(shù)專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開-發(fā)票確認-進入“專用發(fā)票填開"界面-點擊“負 數(shù)"按鈕-填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的和代碼-系統(tǒng)彈岀相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息，確定-系統(tǒng)自動生成負

5、數(shù)發(fā)票-打印發(fā)票三、作廢專用發(fā)票A、已開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-已開發(fā)票作廢-選擇欲作廢的發(fā)票號碼-點擊“作廢"按鈕-系統(tǒng)彈岀“作廢確認"提示框 -確定-作廢成功B、未開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-未開發(fā)票作廢-系統(tǒng)彈岀“未開發(fā)票作廢確認"提示框-確定-作廢成功抄報稅操作一、用戶抄報稅流程抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅A、抄稅起始日正常抄稅處理；進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認對話框"-插入IC卡，確認-正常 抄寫IC卡成功B、重復(fù)抄上月舊稅：進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出

6、“確認對話框"-插入IC卡，確認-抄上 月舊稅成功C金稅卡狀態(tài)查詢進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢-系統(tǒng)彈岀詳細的信息主分機結(jié)構(gòu)一、主分機購票與讀入流程主開票機購置發(fā)票-主開票機讀入新購發(fā)票-主開票機向分機IC卡分配發(fā)票-分開系機讀入新領(lǐng)購發(fā)票二、主分機抄報稅流程A、分開票機抄報稅流程：分開票機抄稅處理-分開票機發(fā)票資料查詢打印-分開票機報稅B、主開票機抄報稅流程：主開票機抄稅處理-主開票機發(fā)票資料查詢打印-主開票機報稅注意：對于主分機結(jié)構(gòu)的用戶，主開票機、分開票機分別獨立抄稅，隨后必須持本企業(yè)所有開票機抄稅后的IC卡進展報稅。系統(tǒng)注冊與登錄一、注冊內(nèi)容企業(yè)名稱、稅號、

7、開票機號與稅控金稅卡模式、注冊版本方式選擇、產(chǎn)品序列號、特征碼等。二、注冊要求注冊方式必須選擇“已用金稅卡"三、注冊操作步驟：啟動系統(tǒng)-系統(tǒng)管理-輸入口令-系統(tǒng)注冊-輸入各項信息-單擊“下一步"，彈岀“錄入注冊碼" 對話框-完成四、系統(tǒng)登錄操作步驟：啟動系統(tǒng)-進入系統(tǒng)-選擇操作員-輸入口令-確定-進入開票系統(tǒng)注意：企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時必須先設(shè)置企業(yè)稅務(wù)信息。系統(tǒng)設(shè)置一、系統(tǒng)初始化A、開始初始化進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)初始化-開始初始化-輸入提示信息-確認-初始化成功注意：1、執(zhí)行本功能將清空所有的用戶開票數(shù)據(jù)，但原有的編碼數(shù)據(jù)將保存。2、初次安裝本軟件時，必須使用

8、本功能；而使用本軟件進展了一定時間的業(yè)務(wù)處理之后，切勿輕易使用本 功能。只有當(dāng)原來的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有誤且無法通過備份數(shù)據(jù)恢復(fù)時才能使用本功能。3、系統(tǒng)進入“初始設(shè)置"狀態(tài)后，只能進展初始設(shè)置與系統(tǒng)維護工作，不能進展開票等業(yè)務(wù)處理。當(dāng)初始化數(shù)據(jù)設(shè)置完畢，可以通過“完畢初始化"菜單功能使系統(tǒng)進入“正常處理"狀態(tài)。4、發(fā)票導(dǎo)入操作只能在開始初始化后、完畢初始化前進展。5、因本功能涉與到數(shù)據(jù)安全性問題，建議只有系統(tǒng)主管操作。B、企業(yè)稅務(wù)信息：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)初始化-企業(yè)稅務(wù)信息-輸入提示信息-確認C完畢初始化：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)初始化-完畢初始化-確認-完畢初始化

9、成功注意：1、本功能只在”初始設(shè)置"狀態(tài)下才能使用。2、功能不可逆轉(zhuǎn)，一旦使用，系統(tǒng)便進入“正常處理"狀態(tài)，無法進展某些初始設(shè)置工作。因此，應(yīng)在初 始數(shù)據(jù)錄入工作全部完成后且正確無誤后才使用本功能。3、 可以在執(zhí)行本功能前做一次數(shù)據(jù)備份。這樣，假如需要重新初始化，如此可以利用“系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù) 備份/數(shù)據(jù)恢復(fù)"功能將其恢復(fù)使用，防止數(shù)據(jù)丟失。二、編碼設(shè)置A、客戶編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-客戶編碼-數(shù)據(jù)錄入注意：1、 點擊工具欄中增加一條記錄。“X"放棄操作，“/確認操作。2、選中一條記錄，點擊工具欄中“一"，刪除記錄。3、用戶可以在要修

10、改的框中通過雙擊進展修改記錄，也可以按右健選擇“屬性"進展修改。B、商品編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-商品編碼-數(shù)據(jù)錄入C增值稅稅目編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-稅目編碼-增值稅-數(shù)據(jù)錄入D發(fā)票類別編碼進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-發(fā)票類別編碼-數(shù)據(jù)錄入E、行政區(qū)編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-行政區(qū)編碼-數(shù)據(jù)錄入三、數(shù)據(jù)導(dǎo)入A、編碼導(dǎo)入：進入系統(tǒng)-數(shù)據(jù)導(dǎo)入-編碼導(dǎo)入-選擇導(dǎo)入方式-選定導(dǎo)入文件-開始導(dǎo)入說明：I、本功能只導(dǎo)入客戶編碼、商品編碼和發(fā)票類別碼，不導(dǎo)入稅目編碼和行政區(qū)編碼。2、假如從文本文件導(dǎo)入編碼，如此必須滿足本系統(tǒng)所要求的文件格式B、發(fā)票導(dǎo)入：進入系統(tǒng)

11、-T數(shù)據(jù)導(dǎo)入-T發(fā)票導(dǎo)入-T選擇導(dǎo)入方式-T選定導(dǎo)入文件-T開始導(dǎo)入C稅目更新：進入系統(tǒng)-數(shù)據(jù)導(dǎo)入-稅目更新-填入更新信息-退岀保存發(fā)票管理一、發(fā)票領(lǐng)用管理A、從IC卡讀入新購發(fā)票：持主機IC卡到稅局購票-進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-從IC卡讀入新購發(fā) 票說明：1、 用戶第一次領(lǐng)購發(fā)票時，需到稅務(wù)機關(guān)的發(fā)行子系統(tǒng)進展“購置發(fā)票授權(quán)"，然后再到發(fā)票岀售子系 統(tǒng)購置發(fā)票。2、如下情況將不能成功讀入發(fā)票：a、未插入IC卡或插入的不是本機IC卡。b、IC卡中無領(lǐng)購或分配的發(fā)票，或發(fā)票流水號已讀走c、金稅卡已到鎖死期，不能讀入發(fā)票3、 讀入的發(fā)票在金稅卡中根據(jù)讀入順序給岀一

12、個卷號。金稅卡中最多可裝39卷發(fā)票。B、已購發(fā)明退回IC卡：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-已購發(fā)票退回IC卡-選擇發(fā)票卷-確認說明：1、以下情況退回發(fā)票將失?。篴、金稅卡中無剩余發(fā)票；b、在讀卡器中插入本機IC卡；c、IC卡中已有尚未讀走的退票信息；d、因過期沒有抄稅使金稅卡鎖死，不能執(zhí)行退回發(fā)票的功能2、 分開票機IC卡上退回到主開票機；而主開票機IC卡上的退回到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門發(fā)票岀售子系統(tǒng)C發(fā)票庫存查詢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-發(fā)票庫存查詢專用發(fā)票庫存查詢窗口結(jié)構(gòu)說明：工具條：具有通用功能按鈕和數(shù)據(jù)編輯鍵發(fā)票類別頁面：顯示專用發(fā)票類別信息。以供用戶按類別查詢發(fā)票庫存信息狀態(tài)條：

13、顯示當(dāng)前被激活表格的記錄指針位置與記錄總數(shù)。說明：1、當(dāng)系統(tǒng)處于”正常處理”狀態(tài)時，所查詢的發(fā)票庫存為金稅卡中發(fā)票庫存狀況當(dāng)系統(tǒng)處于“備份查詢"狀 態(tài)時，所查詢的是備份目錄中所屬賬務(wù)月份的發(fā)票庫存狀況。2、 上面介紹的“從IC卡上讀入新購發(fā)票"、“已購發(fā)票退回IC卡"和“發(fā)票庫存查詢"三項菜單是單開 票機、主分機結(jié)構(gòu)中的主機、分均具有的菜單。A、向分機分配發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-向分機分配發(fā)票-選擇發(fā)票卷-選擇下一步，系統(tǒng)彈岀“向分 機分配發(fā)票"窗口 -填入分配信息-分配說明：1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能。2、

14、 在本項操作過程中，請注意按照系統(tǒng)提示正確插入分機IC卡和換回本IC o3、分開票機IC卡中不能有未讀走的發(fā)票。4、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。B、收回分機退回發(fā)票：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票領(lǐng)用管理-T收回分機退回發(fā)票-T插入分機IC卡-T提示成功。說明：1、只有帶有分開發(fā)票機的主開票機才具有本功能。2、 在本項操作過程中，請注意按照系統(tǒng)提示正確插入分機IC卡和換回本機IC卡。3、分機已退到IC卡上的退票應(yīng)在本會計月內(nèi)退到主機，如果未在本會計區(qū)間退回到主機，就會影響主機 本會計月內(nèi)發(fā)票領(lǐng)用存統(tǒng)計。4、所收回的發(fā)票作為獨立的一卷，可由本機使用也可以再分配。5、金稅卡被鎖死后，不能使用本功

15、能。C主機接收分機領(lǐng)用存數(shù)據(jù)。進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票領(lǐng)用管-T接收分機領(lǐng)用存數(shù)據(jù)-T彈岀瀏覽窗口 - T選擇文件-T確認接收 說明：1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能2、 只有主分機結(jié)構(gòu)的企業(yè)需要打印本企業(yè)發(fā)票領(lǐng)用存月報表時才需先做此操作，假如無此需求時如此不需 進展此操作。D分機傳岀發(fā)票領(lǐng)用存數(shù)據(jù)：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票領(lǐng)用管理-T分機傳岀發(fā)票領(lǐng)用存數(shù)據(jù)-T選擇保存目錄-T確認 說明；1、只有主分機結(jié)構(gòu)中的分開票機才具有本菜單功能。2、如果主分機結(jié)構(gòu)的企業(yè)需要打印本企業(yè)發(fā)票領(lǐng)用存月報表時才打印。3、如果IC卡上有購票信息如此系統(tǒng)提示：“ IC卡有領(lǐng)購發(fā)票信息，請先讀入

16、發(fā)票再執(zhí)行該操作"。二、發(fā)票開具管理A、發(fā)票填開：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票開具管理-T發(fā)票填開-T發(fā)票確認-T進入“專用發(fā)票填開"窗口 - T填寫購 方信息-T填寫商品信息-T填寫銷方信息-T打印發(fā)票注意：1、填寫購方信息時，可以從客戶資料編碼中選取，也可以直接錄入。2、在填寫商品信息時，只能從商品編碼庫中選取。3、發(fā)票填開有三種，正數(shù)發(fā)票、負數(shù)發(fā)票和銷貨清單?？梢詮墓ぞ邨l中選取。4、一 X發(fā)票只能存在一種稅率。所填開的發(fā)票一經(jīng)保存即記入金稅卡，無法更改，所以，填寫數(shù)據(jù)時應(yīng)盡 量防止錯誤，如果岀錯，只能作廢重開。5、在填開發(fā)票時，只打印發(fā)票，不打印清單，清單可以在查詢中

17、打印。6、假如當(dāng)前發(fā)票已經(jīng)填寫，如此復(fù)制后，所填內(nèi)容將被覆蓋。發(fā)票復(fù)制后，其內(nèi)容仍可以修改。7、負數(shù)發(fā)票不可以復(fù)制。8復(fù)制發(fā)票時，如果所復(fù)制發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用時發(fā)票允許行數(shù)，提示不能復(fù)制。9、當(dāng)某一行商品加折扣之后，便不允許修改。假如需要修改，應(yīng)先將折扣行刪除。待修改完畢再加折扣， 商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。10、每一個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品統(tǒng)一加折扣。11、 如果是對多行商品統(tǒng)一加折扣，商品名稱處將標(biāo)識統(tǒng)一加折扣的行數(shù)，折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)。12、 對于開具稅率為17% 13% 6%和4%的專用發(fā)票，打印出來的發(fā)票單價為不含稅單價。而對于開具稅 率為5

18、%的海洋石油版發(fā)票，打印岀來發(fā)票單價為含稅單價。說明：1、銷項負數(shù)發(fā)票不允許附帶銷貨清單，也不能再添加折扣。2、正數(shù)發(fā)票可以屢次紅沖，但所開全部負數(shù)發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。3、 開具負數(shù)發(fā)要時，如果對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用的發(fā)票允許行數(shù)時，相應(yīng)的負數(shù)發(fā)票只匯總金 額和稅額，不轉(zhuǎn)換明細。4、每一 X發(fā)票只允許帶一 X銷貨清單。5、如果開帶銷貨清單的發(fā)票，如此只能有銷貨清單，發(fā)票上不能開具其它商品。6、可對清單中多行商品進展折扣。7、假如當(dāng)前發(fā)票已經(jīng)填寫。如此復(fù)制后，所填內(nèi)容將被覆蓋。發(fā)票復(fù)制后，其內(nèi)容仍可以修改。8負數(shù)發(fā)票不可以復(fù)制。9、復(fù)制發(fā)票時，如果所復(fù)制發(fā)票的

19、行數(shù)大于當(dāng)前使用時發(fā)票允許行數(shù)，提示不能復(fù)制。B、已開發(fā)票查詢：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票開具管理-T已開發(fā)票查詢-T選擇月份-T選擇發(fā)票-T查看明細，查看內(nèi)容 說明：1、 假如要連續(xù)打印發(fā)票或銷貨清單，可以用 Ctrl十鼠標(biāo)左健選擇不連續(xù)的發(fā)票行或Shift +鼠標(biāo)左鍵選 擇連續(xù)的發(fā)票，再進展打印即可。2、查詢過程的各個操作界面，發(fā)票與其清單數(shù)據(jù)都不能修改。3、打印銷貨清單或連續(xù)打印多 X發(fā)票，只能在“選擇發(fā)票查詢"窗口中進展。C已開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票開具管理-T已開發(fā)票作廢-T選擇發(fā)票-T點擊作廢說明：1、已報稅的發(fā)票不能作廢，只能填開負數(shù)發(fā)票沖銷2、發(fā)票作

20、廢狀態(tài)將記入金稅卡，己作廢的發(fā)票無法取消其作廢標(biāo)志，因此要慎重使用本功能。3、對已開發(fā)票進展作廢時，通常情況下要遵守“誰開具，誰作廢"的原如此。只有以管理員身份進入系統(tǒng) 后可以作廢其他操作員開具的發(fā)票。D未開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票開具管理-T未開發(fā)票作廢-T在彈岀的“確認"框中點擊確認E、發(fā)票修復(fù)：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T發(fā)票開具管理-T發(fā)票修復(fù)-T在“修復(fù)報告"框中單擊關(guān)閉。進入“進入修復(fù)發(fā) 票編輯"-修改完畢，退岀存盤三、票據(jù)打印格式設(shè)計A、發(fā)票打印格式：進入系統(tǒng)-T發(fā)票管理-T票據(jù)打印格式設(shè)計-T發(fā)票打印格式-T選中列表中的發(fā)票打印

21、格式模板， 單擊“設(shè) 計"-選擇發(fā)票格式。說明：管理員具有設(shè)計和更新的權(quán)限，普通開票員不具備此權(quán)限。假如對發(fā)票或清單的格式或模板進展更改，須以管理員的身份登陸。B、銷貨清單打印格式：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-票據(jù)打印格式設(shè)計-發(fā)票清單打印格式選中列表中的一種格式模板，單擊“設(shè)計-設(shè)計發(fā)票打印格式"報稅處理一、抄報稅管理A、抄稅處理：說明：1、 必須在抄稅期首次進入系統(tǒng)時執(zhí)行本菜單的功能。即抄稅寫IC卡，否如此發(fā)票填開功能被禁用。2、 企業(yè)執(zhí)行抄稅后必須在鎖死期內(nèi)將本期的稅額上報，逾期不報如此系統(tǒng)會自動鎖死，直到報稅成功后才 能解鎖。3、如果報稅不成功可以再次執(zhí)行抄稅，但要保證重抄

22、上月稅的IC卡上無稅額，否如此提示"重復(fù)抄稅"4、在執(zhí)行本功能時，假如IC卡中有領(lǐng)購的發(fā)票。如此將自動讀入金稅卡B、報稅資料傳岀：進入系統(tǒng)-T報稅處理-T抄報稅管理-T報稅資料傳出-T輸入系統(tǒng)維護口令-T確認-T輸入傳出條件-T確認C發(fā)票資料查詢打?。哼M入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-發(fā)票資料查詢打印-選擇查詢條件-打印報表二、金稅卡管理A、金稅卡狀態(tài)查詢：進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢B、金稅卡口令設(shè)置：進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡口令設(shè)置-輸入信息-確認D金稅卡時鐘設(shè)置：進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡時鐘設(shè)置-輸入信息-確認說明：1、無論

23、是主開票機還是分開票機，必須持 IC卡到稅務(wù)部門獲得金稅卡時鐘修改授權(quán)后，才能使用本菜單 功能。而且所取得的功能只能使用一次。假如需要再次修改時鐘須再次申請授權(quán)。2、 獲得修改授權(quán)后，只有在重新進入系統(tǒng)時金稅卡才能讀到IC卡中的授權(quán)信息，可以進展修改時鐘操作, 但如果此時不進展修改操作， 如此退出系統(tǒng)后，授權(quán)信息便自動消失，只有重新授權(quán)才能再作時鐘修改。3、系統(tǒng)對金稅卡日期的修改 X圍有一定的限制，即只允許在當(dāng)前帳務(wù)月份和下一月這兩個月之內(nèi)選擇日期。4、一般只有當(dāng)金稅卡時鐘與當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)時間差異較大情況下才使用本功能。5、對金稅卡時鐘的修改不影響計算機自身的時鐘。6、假如金稅卡處于鎖死期，如此不能

24、進展時鐘修改操作。三、發(fā)票資料統(tǒng)計A、金稅卡月度資料統(tǒng)計：進入系統(tǒng)-報稅處理-發(fā)票資料統(tǒng)計-金稅卡月度資料統(tǒng)計-選擇/輸入信息-確認B、金稅卡年度資料統(tǒng)計：進入系統(tǒng)-報稅處理-發(fā)票資料統(tǒng)計-金稅卡年度資料統(tǒng)統(tǒng)計-選擇/輸入信息-確認C發(fā)票領(lǐng)用存月報表：進入系統(tǒng)-報稅處理-發(fā)票資料統(tǒng)計-發(fā)票領(lǐng)用存月報表系統(tǒng)維護一、數(shù)據(jù)整理A、數(shù)據(jù)文件整理進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)整理-數(shù)據(jù)文件整理B, 系統(tǒng)文件檢查：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)整理-系統(tǒng)文件檢查二、數(shù)據(jù)備份A、備份目錄管理：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-備份目錄管理-備份目錄設(shè)置-退岀存盤B、自動備份設(shè)置：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-自動備份設(shè)置-

25、設(shè)置備份條件-確認生效c數(shù)據(jù)備份進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-數(shù)據(jù)備份-選擇備份目錄-雙擊選擇的 備份目錄或點擊工具欄的“選擇"進展數(shù)據(jù)備份D數(shù)據(jù)恢復(fù)：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-數(shù)據(jù)恢復(fù)-選擇備份目錄-雙擊選擇的 備份目錄或點擊工具欄的“選擇"進展數(shù)據(jù)恢復(fù)E、軟盤備份進入系統(tǒng)系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-軟盤備份-輸入相關(guān)信息-輸入口令，點擊“備份"F、軟盤恢復(fù)：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-軟盤恢復(fù)-輸入信息，確定-輸入口令， 確定G查詢備份數(shù)據(jù)進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-查詢備份數(shù)據(jù)-選擇查詢備份目錄-雙 擊選擇的備份目錄或點擊工具欄的 ”選擇"進展數(shù)據(jù)

26、查詢H恢復(fù)業(yè)務(wù)操作進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-恢復(fù)業(yè)務(wù)操作-重新進入系統(tǒng)三、操作員管理A、操作員管理：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-操作員管理-操作員管理-設(shè)置操作員-退岀存盤B、菜單信息管理：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-操作員管-菜單信息管理-通過雙擊編輯數(shù)據(jù)-退岀存盤C運行日志查詢：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-操作員管理-運行日志查詢-點擊“金稅卡操作"可每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結(jié)果都要在這幾天進展歸集、編制報表 和納稅申報。越是忙亂的時候，越容易岀現(xiàn)過失，因此會計應(yīng)將每月的工作進展歸類，區(qū)分輕重緩急，不 要盲目的工作?，F(xiàn)以增值稅一般納稅人為例，列舉每月會計應(yīng)該注意的工

27、作重點：一、增值稅稅額計算一積極核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項發(fā)票，確定當(dāng)月銷項稅額。銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此 企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況。一個業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大 小、業(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能 根據(jù)客戶的需要進展開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。做為企業(yè)的財務(wù)人員，特別是負責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要 客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要

28、求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的 工作，會計人員應(yīng)當(dāng)在每月 20號左右就開始核實當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月完畢前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)假如是需要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月 底再同對方交涉。二認真核對當(dāng)月進項發(fā)票，保證發(fā)票與時認證，確定當(dāng)月進項稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應(yīng)確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā) 票時應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。進項發(fā)票只有通過稅務(wù)機關(guān)認證審核通過之后，方能進展抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是通過網(wǎng)上遠 程認證系統(tǒng)自行認證，未在單位自行認證的應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)或中介

29、機構(gòu)代理認證。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時 間與時辦理認證，確定當(dāng)月進項稅額。一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證局部發(fā)票。發(fā)票認證時主要考慮三個因素：第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定稅負X圍上下計算當(dāng)月稅金；第二，考慮會計存貨和本錢處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認證，否如此將導(dǎo)致賬面庫存為負 數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)本錢計算需要原材料，假如當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進展認證處理，將會降低產(chǎn)品本錢；第 三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內(nèi)不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面”進項稅額抵扣時限的規(guī)定"丨進展認證。

30、因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不 開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認證。因此企業(yè)在認證發(fā)票時應(yīng)認真查看當(dāng)月進項發(fā)票情況， 先將快要到期發(fā)票進展認證。三控制銷項開票稅額，調(diào)控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當(dāng)月銷項稅額減去當(dāng)月進項稅額 和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時考慮到當(dāng)月銷 項開票情況和進項發(fā)票到達、認證情況，還要考慮稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的稅負要求。稅務(wù)機關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負，即全年應(yīng)該繳納的增 值稅金額計算方法可參見前面介

31、紹。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值 稅金額控制在稅負標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時還會略微低于稅負標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異， 企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認真執(zhí)行。稅務(wù)機關(guān)的稅負標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標(biāo)準(zhǔn)都是 正常的。但是個別企業(yè)負責(zé)人在處理時往往比擬”認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。二、計提地稅稅金按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提繳納局部地稅稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅和 教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納，取得完

32、稅憑證沖 銷計提金額。會計人員應(yīng)當(dāng)在每月 20號左右就開始核實當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成， 通常企業(yè)在每月完畢前 3天就會停止填開發(fā)票這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。三、其他稅種計算與繳納正常月份，企業(yè)只需考慮計算增值稅與計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末完畢應(yīng)計算繳納所得稅;根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。一所得稅所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳詳細介紹可看前面內(nèi)容。會計在季度完畢月份進展賬務(wù)處理時 應(yīng)全面考慮該季度各月份的經(jīng)營情況，在做賬之前估算該季度應(yīng)繳納所得稅金額，不足之處與時調(diào)整。所得稅征收和

33、計算方法較多，會計應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。所 得稅也應(yīng)在季度完畢月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。二按季度或半年繳納的稅種處理有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是 按半年繳納，具體繳納月份由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定。會計在進入企業(yè)后應(yīng)首先確定企業(yè)日常主要申報稅種和 具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。三特殊稅種單獨處理有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在 實際發(fā)生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。四、做賬資料準(zhǔn)備一現(xiàn)金、銀行存

34、款明細核對貨幣資金是企業(yè)最容易岀現(xiàn)問題的資產(chǎn)，因此企業(yè)每月都應(yīng)認真核對每筆款項的進岀記錄。月底打?qū)玢y行 對賬單同企業(yè)銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方與時處理，確保銀行賬務(wù)明確。在工作實務(wù)中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務(wù)都存在岀入，不能與實際業(yè)務(wù)相吻合，有時因為處理不當(dāng)導(dǎo)致月底銀 行賬面余額岀現(xiàn)負數(shù)，所以每月結(jié)賬前的銀行核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題與時處理。歸集當(dāng)月所有費用單據(jù)和費用項目，確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠支付，防止賬面現(xiàn)金余額岀現(xiàn)負數(shù)。二業(yè)務(wù)往來核對將本月入賬進項和銷項發(fā)票仔細核對，確定每X發(fā)票的結(jié)算方式，是現(xiàn)金結(jié)算的索要收據(jù)證明，是銀行結(jié)算的應(yīng)取得對應(yīng)的銀行結(jié)算憑據(jù)，是往來掛賬的按號入座認真入賬。三存貨本錢核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品