用友T3中順科技練習(xí)帳套

1、實(shí)訓(xùn)一 企業(yè)建賬練習(xí)重點(diǎn)1、 增加系統(tǒng)操作員、修改操作員密碼2、 建立企業(yè)帳套3、 啟用帳套4、 進(jìn)行財(cái)務(wù)分工5、 備份帳套數(shù)據(jù)6、 恢復(fù)帳套數(shù)據(jù)案例內(nèi)容：一、 企業(yè)相關(guān)信息中順科技有限公司（簡(jiǎn)稱中順科技）位于北京市朝陽(yáng)區(qū)光華路6號(hào)，法人代表孫云，聯(lián)系電話及傳真均企業(yè)納稅登記號(hào)為120109836521652，帳套為定位301.該企業(yè)屬于工業(yè)企業(yè)，從事軟、硬件及相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售，采用2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目核算體系，記賬本位幣為人民幣，于2013年1月采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理。存貨、企業(yè)客戶需分類管理，企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程均使用標(biāo)準(zhǔn)流程。

2、編碼規(guī)則：科目編碼級(jí)次為4222；客戶分類編碼級(jí)次為122；地區(qū)分類編碼級(jí)次為12；庫(kù)存分類編碼級(jí)次為122.數(shù)據(jù)精度采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。二、 財(cái)務(wù)部操作員檔案以及工作職責(zé)（見表2.1） 表2.1 財(cái)務(wù)部員工職責(zé)編號(hào)姓名部門職責(zé)201白兵財(cái)務(wù)部帳套主管。負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常運(yùn)行管理，具有全部權(quán)限202李炎財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。負(fù)責(zé)總賬、公用目錄設(shè)置203蘇浩財(cái)務(wù)部出納。對(duì)收、付款憑證進(jìn)行出納簽字，管理現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日?qǐng)?bào)以及銀行對(duì)賬。三、 建立帳套后，啟用本企業(yè)所需要使用的總賬管理系統(tǒng)四、 備份“實(shí)訓(xùn)一、企業(yè)建賬”的帳套. 實(shí)訓(xùn)二 基礎(chǔ)信息設(shè)置練習(xí)重點(diǎn)基礎(chǔ)檔案設(shè)置案例內(nèi)容一、 企業(yè)內(nèi)部基本資料（一）

3、本企業(yè)部門檔案（見表3.2）表3.2 部門檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人1企管部孫云2財(cái)務(wù)部白兵3采購(gòu)部王玉林4銷售部王先進(jìn)5生產(chǎn)部馬小峰表3.3 職員檔案編號(hào)姓名部門101孫云企管部201白兵財(cái)務(wù)部202李炎財(cái)務(wù)部203蘇浩財(cái)務(wù)部301王玉林采購(gòu)部401王先進(jìn)銷售部501馬小峰生產(chǎn)部502郭平生產(chǎn)部（二） 地區(qū)分類（見表3.4）地區(qū)分類編碼地區(qū)分類名稱1華北2華南二、 企業(yè)客戶及供應(yīng)商資料（一） 客戶分類（見表3.5）表3.5 客戶分類客戶分類客戶分類名稱1批發(fā)商2零售商（二） 客戶檔案（見表3.6）表3.6 客戶檔案編號(hào)客戶名稱簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬地區(qū)碼稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)分管部門專管業(yè)務(wù)員001北

4、京順達(dá)集團(tuán)北京順達(dá)21120104584321457中行北京分行6892311014-65銷售部王先進(jìn)002廣州浩達(dá)技術(shù)有限公司廣州浩達(dá)12349429839101584中行廣州分行4942100031-29銷售部王玉林（三） 供應(yīng)商分類本企業(yè)供應(yīng)商長(zhǎng)期穩(wěn)定，不需要分類管理（四） 供應(yīng)商的檔案（見表3.7） 表3.7 供應(yīng)商檔案編號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬地區(qū)碼稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)分管部門分管業(yè)務(wù)員001立豐達(dá)商貿(mào)有限公司立豐達(dá)001130432586325412中行北京分行10452365241-13采購(gòu)部王玉林002利興科技有限公司利興002110652365236547中行廣州分行106

5、96334352-48采購(gòu)部王玉林三、企業(yè)財(cái)務(wù)信息（一）外幣種類 本企業(yè)常用固定資產(chǎn)匯率核算外幣，外幣只涉及美元一種。美元幣符：$，2010年1月初匯率為6.80.（二）常用會(huì)計(jì)科目本企業(yè)常用會(huì)計(jì)科目如表3.19所示。表3.19 會(huì)計(jì)科目科目編號(hào)及名稱輔助核算方向幣別/計(jì)量1001庫(kù)存現(xiàn)金日記賬借1002銀行存款 銀行帳、日記賬借100201中行存款銀行帳、日記賬借10020101人民幣戶銀行帳、日記賬借10020102美元戶銀行帳、日記賬借美元1122應(yīng)收賬款客戶往來(lái)借1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)借1221其他應(yīng)收款借122101備用金部門往來(lái)借122102應(yīng)收個(gè)人款個(gè)人往來(lái)借1403原材料借

6、140301光盤數(shù)量核算-盤借140302復(fù)印紙數(shù)量核算-包借2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)貸2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)貸2203預(yù)收賬款客戶往來(lái)貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸222101應(yīng)交增值稅借22210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸22210105銷項(xiàng)稅額貸4104利潤(rùn)分配貸410415未分配利潤(rùn)貸5001生產(chǎn)成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造費(fèi)用借500104其他借500105生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出借5101制造費(fèi)用借510101工資借510102折舊費(fèi)借510103其他借6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借6601銷售費(fèi)用借660101工資借660102福利費(fèi)借660103辦公費(fèi)

7、借660104差旅費(fèi)借660105招待費(fèi)借660106折舊費(fèi)借660107其他借6602管理費(fèi)用借660201工資部門核算借660202福利費(fèi)部門核算借660203辦公費(fèi)部門核算借660204差旅費(fèi)部門核算借660205招待費(fèi)部門核算借660206折舊費(fèi)部門核算借660207其他借利用增加、修改或成批復(fù)制等功能完成會(huì)計(jì)科目的編輯，最后制定現(xiàn)金、銀行存款等會(huì)計(jì)科目。（三）憑證類別（見表3.20）表3.20憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,100轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100四、企業(yè)收付結(jié)算方式（一）結(jié)算方式（見表3.22） 表3.22

8、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是（二）付款條件（見表3.23） 表3.23 付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2013052026054152（三）企業(yè)銀行信息編碼01，名稱為中國(guó)銀行北京分行朝陽(yáng)分理處，賬號(hào)63412563.五、設(shè)置企業(yè)常用摘要 從中行提現(xiàn)金。六、備份“實(shí)訓(xùn)二、基礎(chǔ)信息設(shè)置”的帳套。實(shí)訓(xùn)三、總賬初始化二、本企業(yè)期初余額（見表4。6） 表4.6 期初余額科目編號(hào)及名稱輔助核算方向幣別/計(jì)量期初余額/元1001庫(kù)存現(xiàn)金日記賬借18783.611002銀行存款 銀行帳、日記賬借318941.1910

9、0201中行存款銀行帳、日記賬借318941.1910020101人民幣戶銀行帳、日記賬借237341.1910020102美元戶銀行帳、日記賬借81600.00美元12000.001122應(yīng)收賬款客戶往來(lái)借23200.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)借01221其他應(yīng)收款借4800.00122101備用金部門往來(lái)借0122102應(yīng)收個(gè)人款個(gè)人往來(lái)借4800.001403原材料借37700.00140301光盤借2700數(shù)量核算-盤1500140302復(fù)印紙借35000數(shù)量核算-包10001405庫(kù)存商品借556001601固定資產(chǎn)借3623001602累計(jì)折舊貸63764.82001短期借款貸

10、2400002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)貸02202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)貸36002203預(yù)收賬款客戶往來(lái)貸02221應(yīng)交稅費(fèi)貸28700222101應(yīng)交增值稅借2870022210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸-1962022210105銷項(xiàng)稅額貸483204001實(shí)收資本貸4500004104利潤(rùn)分配貸35260410415未分配利潤(rùn)貸35260三、輔助賬期初明細(xì)賬數(shù)據(jù)（1）應(yīng)收賬款（1122）期初余額借方23200元，明細(xì)賬數(shù)據(jù)如表4.7所示。 表4.7 應(yīng)收賬款期初明細(xì)日期發(fā)票號(hào)憑證號(hào)客戶摘要方向金額/元業(yè)務(wù)員2009-12-26FP0101轉(zhuǎn)-25北京順達(dá)期初數(shù)據(jù)借23200王先進(jìn)（2）應(yīng)收個(gè)人款（1

11、22102）期初余額借方4800元，明細(xì)數(shù)據(jù)如表4.8所示。 表4.8 應(yīng)收個(gè)人款期初明細(xì)日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要方向金額/元2009-12-28付-105企管部孫云出差借款借4800（3）應(yīng)付賬款（2202）期初余額貸方3600元，明細(xì)數(shù)據(jù)如表4.9所示。 表4.9 供應(yīng)商應(yīng)付賬款期初明細(xì)日期發(fā)票號(hào)憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額/元業(yè)務(wù)員2009-12-28FP0102轉(zhuǎn)-28立豐達(dá)期初數(shù)據(jù)貸3600王玉林四、期初余額輸入完畢后，進(jìn)行試算平衡。五、備份“實(shí)訓(xùn)三 總賬初始化”的帳套。實(shí)訓(xùn)四 企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理案例內(nèi)容：一、 本企業(yè)2010年1月業(yè)務(wù)（1）5日，銷售部王先進(jìn)報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)2500元，以現(xiàn)金

12、支付（附單據(jù)一張）。 借：銷售費(fèi)用招待費(fèi)（660105） 2500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 2500 （2）5日，財(cái)務(wù)部蘇浩從中行人民幣戶提取現(xiàn)金10000元，作為備用金（現(xiàn)金支票號(hào)XJ0101）.借：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 10000 貸：銀行存款中行存款-人民幣戶（10020101） 10000（3）5日，收到立豐達(dá)集團(tuán)投資資金20000美元，匯率1:6.80（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZ0101）.借：銀行存款-中行存款-美元戶（10020102） 136000 貸：實(shí)收資本（4001） 136000（4）19日，生產(chǎn)部領(lǐng)用光盤500張，單價(jià)1.8元，用于生產(chǎn)“會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)教程”。 借：生產(chǎn)成本直接

13、材料（500101） 900 貸：原材料光盤（140301） 900（5）19日，銷售部王先進(jìn)收到北京順達(dá)集團(tuán)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額23200元，用以償還前欠貨款（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZ0102）借：銀行存款中行存款人民幣戶（10020101） 23200 貸：應(yīng)收賬款（1122） 23200(6)19日，業(yè)務(wù)員王玉林收到利興公司“ERP經(jīng)典案例”500套， 以及一張專用發(fā)票（適用稅率17%，發(fā)票號(hào)FP0103），貨品直接入庫(kù)，貨款未付。借：庫(kù)存商品（1405） 11000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（22210101） 1870 貸：應(yīng)付賬款（2202） 12870（7）19日，企管部購(gòu)辦公用品1050

14、元，付現(xiàn)金。 借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)（660203） 1050貸：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 1050（8）19日，企管部孫云出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)3800元，交回現(xiàn)金1000元。借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)（660204） 3800 庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 1000貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收個(gè)人款（122102） 4800（9）27日，銷售部銷售給廣州浩達(dá)200套“會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)教程”，售價(jià)為58元/套，開具增值稅發(fā)票，票號(hào)為10012701.借：應(yīng)收賬款（1122） 13572 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（6001） 11600應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額（22210105） 1972二、5日提現(xiàn)金20000元，需要修改憑證。三、對(duì)

15、憑證進(jìn)行出納簽字。四、對(duì)憑證進(jìn)行審核五、記賬六、記賬后發(fā)現(xiàn)，5日?qǐng)?bào)銷的招待費(fèi)為個(gè)人行為，不予報(bào)銷，錢款已追回，需要反記賬，做相應(yīng)處理后，重新記賬。七、備份“實(shí)訓(xùn)四 企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理”帳套。實(shí)訓(xùn)五 賬簿管理案例內(nèi)容：一、 查詢現(xiàn)金支出在1000元以上的憑證。二、查詢2010.01余額表。三、查詢?cè)牧瞎獗P數(shù)量金額明細(xì)賬。四、定義并查詢管理費(fèi)用多欄賬。五、查詢企管部孫云個(gè)人往來(lái)清理情況。六、往來(lái)賬查詢查詢供應(yīng)商“利興”明細(xì)賬，查詢供應(yīng)商往來(lái)賬齡分析。七、查詢“會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)教程”項(xiàng)目明細(xì)賬。八、查詢項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表。九、查詢現(xiàn)金日記賬。十、查詢資金日?qǐng)?bào)。十一、19日，采購(gòu)部王玉林借轉(zhuǎn)賬支票一張，采購(gòu)光盤

16、，發(fā)票號(hào)為3845，預(yù)計(jì)金額3600元，輸入支票簿。十二、進(jìn)行銀行對(duì)賬1、 銀行對(duì)賬期初中順銀行帳的啟用日期為2010.01.01，中行人民幣日記賬調(diào)整前余額為237341.19元，銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額為266341.19元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收企業(yè)未收款29000元，支票號(hào)為ZZ0119.2、 銀行對(duì)賬單（見表4.10） 表4.10 2010年1月銀行對(duì)賬單日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額/元貸方金額/元2010.01.05201XJ0101200002010.01.16202290002010.01.19202ZZ0102232003、 進(jìn)行銀行對(duì)賬4、 輸出余額調(diào)節(jié)表。十三、備份“實(shí)訓(xùn)五 賬

17、簿管理”的帳套。實(shí)訓(xùn)六 月末結(jié)賬一、 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬1、 月末結(jié)轉(zhuǎn)，自定義結(jié)轉(zhuǎn)按8%計(jì)提短期借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（6603） 用JG（）取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果 貸：應(yīng)付利息（2231） 短期借款（2001）科目的貸方期末余額*8%/122、 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置本年利潤(rùn)科目為41033、 設(shè)置本年利潤(rùn)科目4103與未分配利潤(rùn)進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。二、生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，對(duì)憑證審核記賬。三、對(duì)賬四、月末結(jié)轉(zhuǎn)五、取消月末結(jié)轉(zhuǎn)六、備份“實(shí)訓(xùn)六 月末結(jié)帳”的帳套實(shí)訓(xùn)七 報(bào)表管理案例內(nèi)容：一、 自定義貨幣資金表 貨幣資金表編制單位：中順公司 年 月 日 單位：元項(xiàng)目行次期初數(shù)本期發(fā)生額期末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金1銀行存款2合計(jì)3 制表人：

18、說(shuō)明：表頭表題“貨幣資金表”設(shè)置為黑體、18號(hào)、水平垂直居中。表體表體中文字設(shè)置為宋體、12號(hào)、水平垂直居中。表尾“制表人：”設(shè)置為楷體、10號(hào)、水平右對(duì)齊、垂直居中。 年、月、日應(yīng)設(shè)為關(guān)鍵字；應(yīng)設(shè)置合適的關(guān)鍵字偏移量。二、生成2010年1月報(bào)表數(shù)據(jù)，并生成分析表。圖表名稱為“資金分析圖”，圖表標(biāo)題為“資金對(duì)比”，X軸標(biāo)題為“期間”，Y軸標(biāo)題為“金額”，圖表格式為“成組直方圖”，主題為“資金分析表”，標(biāo)題字體為“隸書”，字形為“粗體”，字號(hào)12，效果為“加下劃線”。三、調(diào)用報(bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表。實(shí)訓(xùn)八 企業(yè)工資管理案例內(nèi)容一、建立工資帳套工資類別個(gè)數(shù)單個(gè)；核算幣種人民幣RMB；要求代扣個(gè)人所

19、得稅；不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長(zhǎng)度3位；啟用日期2010年01月01日。二、基礎(chǔ)信息設(shè)置1、人員類別設(shè)置本企業(yè)人員類別分為企業(yè)管理人員、車間管理人員、經(jīng)營(yíng)人員和生產(chǎn)工人。2、工資項(xiàng)目設(shè)置(見表6.6) 表6.6 工資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字20其他3.各職工工資賬號(hào)定長(zhǎng)為11，所有人員工資的代發(fā)銀行均為中國(guó)銀行朝陽(yáng)分理處。三、工資類別1、部門選擇：所有部門2、工資項(xiàng)目：基本工資、獎(jiǎng)金、交補(bǔ)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假

20、扣款、養(yǎng)老保險(xiǎn)、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅和請(qǐng)假天數(shù)。3、計(jì)算公式（見表6.7） 表6.7 正式人員工資計(jì)算公式工資項(xiàng)目定義公式請(qǐng)假扣款請(qǐng)假天數(shù)×40養(yǎng)老保險(xiǎn)基本工資×0.08交補(bǔ)Iff(人員類別=“企業(yè)管理人員”or 人員類別=“車間管理人員”，500,300)四、人員檔案（見表6.8） 表6.8 人員檔案編號(hào)姓名部門人員類別賬號(hào)扣稅臨時(shí)工101孫云企管部企業(yè)管理人員20100010001是否201白兵財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員20100010002是否202李炎財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員20100010003是否203蘇浩財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員20100010004是否301王玉林采購(gòu)部經(jīng)

21、營(yíng)人員20100010005是否401王先進(jìn)銷售部經(jīng)營(yíng)人員20100010006是否501馬小峰生產(chǎn)部車間管理人員20100010007是否502郭平生產(chǎn)部生產(chǎn)工人20100010008是否五、本月工資業(yè)務(wù)1、本月人員工資數(shù)據(jù)（見表6.9） 表6.9 人員工資數(shù)據(jù)姓名部門基本工資/元獎(jiǎng)金/元孫云企管部140001400白兵財(cái)務(wù)部8500850李炎財(cái)務(wù)部6500650蘇浩財(cái)務(wù)部4500450王玉林采購(gòu)部3500350王先進(jìn)銷售部7200720馬小峰生產(chǎn)部5300530郭平生產(chǎn)部32003202、1月考勤情況：李炎請(qǐng)假2天，王先進(jìn)請(qǐng)假1天。3、因上月銷售部推廣產(chǎn)品業(yè)績(jī)較好，故對(duì)銷售人員增加獎(jiǎng)金60

22、0元。4、代扣個(gè)人所得稅納稅基數(shù)為2000元，附加費(fèi)用為2800元。5、進(jìn)行1月工資分?jǐn)偂?其中，應(yīng)付工資總額等于工資項(xiàng)目的“實(shí)發(fā)合計(jì)”，應(yīng)付福利費(fèi)也可以以此為計(jì)提基數(shù)。核算科目選擇“會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)教程”。工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄，見表6.10 表6.10 工資費(fèi)用分配工資分?jǐn)偛块T應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)（14%）借方貸方借方貸方企管部、財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員66020222116602022211采購(gòu)部、銷售部經(jīng)營(yíng)人員66010222116601022211生產(chǎn)部車間管理人員51010122115101012211生產(chǎn)人員50010222115001022211六、月末處理七、備份“實(shí)訓(xùn)八 企業(yè)工資管理

23、”的帳套。 實(shí)訓(xùn)九 固定資產(chǎn)管理案例內(nèi)容一、 固定資產(chǎn)期初控制參數(shù)（見表7.7） 表7.7 固定資產(chǎn)控制參數(shù)控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置預(yù)定與說(shuō)明我同意啟用月份2010.01折舊信息本帳套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3.財(cái)務(wù)接口與賬務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)-1601，固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對(duì)賬科目-1602，累計(jì)折舊補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目

24、-1601,；累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目-1602二、企業(yè)固定資產(chǎn)類別（見表7.8） 表7.8 固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱殘值率單位計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提011經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%正常計(jì)提012非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通信設(shè)備4%正常計(jì)提021經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提022非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提三、部門及對(duì)應(yīng)折舊科目（見表7.9） 表7.9 部門及對(duì)應(yīng)折舊科目部門對(duì)應(yīng)折舊科目對(duì)應(yīng)科目編碼企管部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)660206銷售部銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)660106生產(chǎn)部制造費(fèi)用-折舊費(fèi)510102四、增減方式的對(duì)應(yīng)入帳科目（見表7.10） 表7.10 增減方式的對(duì)應(yīng)

25、入帳科目增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式直接購(gòu)入10020101，中行存款-人民幣戶減少方式毀損1606，固定資產(chǎn)清理五、固定資產(chǎn)原始卡片信息（見表7.11） 表7.11 固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編碼所在部門增加方式使用年限/年開始使用日期原值/元累計(jì)折舊/元對(duì)應(yīng)折舊科目名稱轎車12企管部直接購(gòu)入52009.01.0130680053996.8管理費(fèi)用-折舊費(fèi)筆記本電腦22企管部直接購(gòu)入52009.01.01220003872管理費(fèi)用-折舊費(fèi)打印機(jī)22企管部直接購(gòu)入52009.01.01135002376管理費(fèi)用-折舊費(fèi)投影儀22企管部直接購(gòu)入52009.01.0180001408管理

26、費(fèi)用-折舊費(fèi)計(jì)算機(jī)21生產(chǎn)部直接購(gòu)入52009.01.0160001056制造費(fèi)用-折舊費(fèi)計(jì)算機(jī)21生產(chǎn)部直接購(gòu)入52009.01.0160001056制造費(fèi)用-折舊費(fèi)合計(jì)36230063764.8凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用“平均年限法（一）”。六、企業(yè)2010年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)1）31日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買復(fù)印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值25000元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年。以銀行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào)ZZ0105,2)31日，計(jì)提本月折舊費(fèi)用 。3)31日，編號(hào)為00005的計(jì)算機(jī)毀損，進(jìn)行資產(chǎn)減少處理。七、進(jìn)行固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬，并做月末結(jié)賬。八、查詢部門折舊計(jì)提匯總表。九、下月

27、業(yè)務(wù)1）2月1日，企管部的轎車添置新配件12000元。以支票支付，票號(hào)ZZ0201.2)2月1日，企管部的打印機(jī)移轉(zhuǎn)至采購(gòu)部。十、備份“實(shí)訓(xùn)九 固定資產(chǎn)管理”的帳套。實(shí)訓(xùn)十 購(gòu)銷存管理一、 存貨類別（見表8.10）表8.10 存貨分類存貨類別編碼存貨類別名稱1原材料2產(chǎn)成品二、 存貨檔案（見表8.11） 表8.11 存貨檔案編碼存貨名稱計(jì)量單位所屬分類稅率存貨屬性參考成本/元101光盤張117%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用1.8102復(fù)印紙包117%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用35201會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)教程套217%自制、銷售38202ERP經(jīng)典案例套217%自制、銷售22三、 倉(cāng)庫(kù)檔案（見表8.12） 表8.12 倉(cāng)庫(kù)檔

28、案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱所屬部門負(fù)責(zé)人計(jì)價(jià)方式1材料一庫(kù)采購(gòu)部王玉林先進(jìn)先出法2材料二庫(kù)采購(gòu)部王玉林先進(jìn)先出法3成品庫(kù)生產(chǎn)部馬小峰先進(jìn)先出法四、 收發(fā)類別（見表8.13） 表8.13 收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫(kù)收11采購(gòu)入庫(kù)收12產(chǎn)成品入庫(kù)收2出庫(kù)發(fā)21銷售入庫(kù)發(fā)22材料領(lǐng)用出庫(kù)發(fā)五、 采購(gòu)、銷售類型（見表8.14） 表8.14 采購(gòu)、銷售類型采購(gòu)類型編碼采購(gòu)類型名稱入庫(kù)類別是否默認(rèn)值1材料采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)是2商品采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)否銷售類型編碼銷售類型名稱出庫(kù)類別是否默認(rèn)值1批發(fā)銷售出庫(kù)是2零售銷售出庫(kù)否六、 存貨科目（見表8.15） 表8.15 存貨科目倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱存貨編碼及名稱存

29、貨科目編碼及名稱1材料一庫(kù)01原材料原材料-光盤（140301）2材料二庫(kù)01原材料原材料-復(fù)印紙（140302）3成品庫(kù)02產(chǎn)成品庫(kù)存商品七、 存貨對(duì)方科目（見表8.16） 表8.16 存貨對(duì)方科目收發(fā)類別對(duì)方科目采購(gòu)入庫(kù)材料采購(gòu)（1401）產(chǎn)成品入庫(kù)生產(chǎn)成本-直接材料（500101）銷售入庫(kù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（6401） 材料領(lǐng)用出庫(kù)生產(chǎn)成本-直接材料(500101)八、 設(shè)置客戶與供應(yīng)商往來(lái)科目應(yīng)收款（客戶）管理相關(guān)科目如下：基本科目設(shè)置：應(yīng)收科目1122，預(yù)收科目2203，銷售收入科目6001，應(yīng)交增值稅科目22210105.應(yīng)付款（供應(yīng)商）管理相關(guān)科目如下：基本科目設(shè)置：應(yīng)付科目2202，預(yù)付科目1123，采購(gòu)科目1401，采購(gòu)稅金科目22210101。兩科目結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對(duì)應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對(duì)應(yīng)10020101，現(xiàn)金支票對(duì)應(yīng)10020101。九、 期初數(shù)據(jù)（1）2009年12月29日，采購(gòu)部收到立豐達(dá)提供的光盤1000張，暫估價(jià)為1.8元，商品已驗(yàn)收入材料一庫(kù)，未收到發(fā)票，輸入各相關(guān)系統(tǒng)期初余額。（2）2009年12月31日，企業(yè)對(duì)各個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行了盤點(diǎn)，結(jié)果如表8.17所示，按材料進(jìn)行庫(kù)存期初余額設(shè)置。 表8.17庫(kù)存期初余額倉(cāng)庫(kù)名稱