云南省水利水電移民后扶資金管理監(jiān)督問題研究（可編輯）

1、云南省水利水電移民后扶資金管理監(jiān)督問題研究 分 類號 密 級U D C 學(xué) 校 代 碼碩士研究生學(xué)位論文云 南省水 利水 電移民 后扶 資金管 理 監(jiān) 督問題 研究學(xué) 院 ( 部 、 所 ): 財 政 與 經(jīng) 濟(jì)學(xué) 院專 業(yè): 財 政 學(xué)姓 名: 賈 銳導(dǎo) 師: 張 麗 華 教授論文起止 時間:2011 年 5 月2012 年 5 月學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明聲 明 : 本 人 所 呈 交 的 學(xué) 位 論 文 , 是 本 人 在 導(dǎo) 師 的 指 導(dǎo) 下 , 獨 立 進(jìn)行 研 究 工 作 所 取 得 的 成 果 。 盡 我 所 知 , 除 文 中 已 經(jīng) 注 明 引 用 的 內(nèi) 容 外 ,本 論 文 不

2、 含 任 何 其 他 個 人 或 集 體 已 經(jīng) 發(fā) 表 或 撰 寫 過 的 作 品 成 果 。 對 本文 的 研 究 做 出 重 要 貢 獻(xiàn) 的 個 人 和 集 體 , 均 已 在 文 中 以 明 確 方 式 標(biāo) 明 。本 人 完 全 意 識 到 本 聲 明 的 法 律 結(jié) 果 由 本 人 承 擔(dān) 。論 文 作 者 簽 名 : 日 期 : 年 月 日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本 人 完 全 了 解 云 南 財 經(jīng) 大 學(xué) 有 關(guān) 保 留 、 使 用 學(xué) 位 論 文 的 規(guī) 定 , 即 :學(xué) 校 有 權(quán) 保 留 并 向 國 家 有 關(guān) 部 門 或 機 構(gòu) 送 交 論 文 和 論 文 電 子 版 ,

3、 允 許學(xué) 位 論 文 被 查 閱 或 借 閱 ; 學(xué) 校 可 以 公 布 學(xué) 位 論 文 的 全 部 或 部 分 內(nèi) 容 ,可 以 采 用 影 印 、 縮 印 或 其 它 復(fù) 制 手 段 保 存 、 匯 編 、 發(fā) 表 學(xué) 位 論 文 ; 授權(quán) 學(xué) 校 將 學(xué) 位 論 文 的 全 文 或 部 分 內(nèi) 容 編 入 、 提 供 有 關(guān) 數(shù) 據(jù) 庫 進(jìn) 行 檢索 。( 保 密 的 學(xué) 位 論 文 在 解 密 后 遵 循 此 規(guī) 定 )論 文 作 者 簽 名 : 導(dǎo) 師 簽 名 :日 期 : 年 月 日 日 期 : 年 月 日摘 要摘 要新中國成立以來, 政府為趨利避害, 造福人民, 進(jìn)行了大規(guī)模的

4、水利水電工程建設(shè), 投入了巨額資金, 取得了令人矚目的成績。 水利水電工程為國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展起到了重要的支撐和保障作用。 云南省響應(yīng)國家政策也積極的進(jìn)行水利水電工程建設(shè), 但同時也不可避免的產(chǎn)生了很多非自愿的水利水電工程移民, 這些 移 民 為 云 南 水 利 水 電 事 業(yè) 的 發(fā) 展 做 出 了 重 大 貢 獻(xiàn) 。 移 民 問 題 是 一 個 復(fù) 雜 的 問題, 他們是工程建設(shè)的必然產(chǎn)物, 他 們牽扯的范圍廣, 人數(shù)多, 是 影響工程建設(shè)成敗的一個重要因素,同時還影響著地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,影響著社會的和諧穩(wěn)定?；诖? 國家非常重視對于水工程移民的后期扶持。 對于水利水電工程移民, 政府投入

5、了專門的后期扶持資金幫助他們擺脫生活困境, 發(fā)展移民區(qū)經(jīng)濟(jì)。 水利水電移民后期扶持資金的管理與監(jiān)督的有效是后期扶持資金運行有效的基礎(chǔ), 是保證移民工作順利進(jìn)行的重要措施。本文就云南省水利水電移民后期扶持資金管理監(jiān)督問題進(jìn)行分析, 首先對云南省水利水電資金管理與監(jiān)督的相關(guān)概念進(jìn)行梳理, 對所使用的相關(guān)理論如公共選 擇 理 論 、 新 公 共管 理 理 論 、 委 托- 代 理 理 論進(jìn) 行 了 回 顧 , 然 后 通 過對 云 南 省 水利移民后期扶持資金的管理監(jiān)督現(xiàn)狀進(jìn)行研究, 找出影響云南省水利水電移民后期扶持資金管理監(jiān)督的因素, 如預(yù)算管理因素、 移民參與力度因素等, 對這些影響因素進(jìn)行分

6、析, 在此基礎(chǔ)上提出了進(jìn)一步加強和優(yōu)化水利水電移民后期扶持資金的管理與監(jiān)督的政策建議。關(guān) 鍵詞 :移民資金;管 理 ;監(jiān)督IAbstractA b st r ac tSince the founding of new China, the government for makes use of favorableconditions and avoid unfavorable conditions, benefits the people, has carried on thelarge-scale water conservation water and electricity engine

7、ering construction. TheGovernment has invested huge funds and has achieved remarkable results. Fornational economic and social development has played an important role in supportand protection. Yunnan Province response national policy also positive carries on thewater conservation water and electric

8、ity engineering construction, But at the sametime the inevitable result of a lot of non-voluntary water conservancy and hydropowerproject emigrants who, in Yunnan water conservancy and hydropower developmenthas made significant contributions. The immigration issue is a complex issue. Theyare the ine

9、vitable outcome of the project. They involve the scope is broad, thepopulation are many, is affects the engineering construction an important attribute.Simultaneously also affects is well-grounded the area economy development, affectssociety's harmony to be stable. So the country takes extremely

10、 regarding the waterproject immigration later period support. Regarding the water conservation water andelectricity project immigration, the government invested the special later periodsupport fund to help them to get rid of the life difficult position, the developmentimmigration area economy. The e

11、ffectiveness of the Water Resources andHydropower Resettlement funds to support the management and supervision of thelate funds to support the effective operation of the foundation, is an importantmeasure to ensure the smooth progress of resettlement workThis article carries on to the Yunnan Provinc

12、e water conservation water andelectricity fund management and the surveillance related concept combs.We arereview on the use of theory, such as public choice theory, new public managementtheory and the principal - agent theory. And then study the management andsupervision of the capital of Yunnan Pr

13、ovince Water Resettlement status quo, toidentify the impact management and supervision factors, for example, the budgetmanagement factors, participation of immigrants and so on. Proposed after theanalysis further strengthens and the optimized water conservation water andelectricity immigration later

14、 period supports the fund the management and thesurveillance policy.Key word: Immigration fund ;management ;surveillanceII目 錄目 錄摘 要 IA b s t r a c t I I第一章 引 言 1第一節(jié) 研究背景與意義.1第二節(jié) 相關(guān)研究現(xiàn)狀、文獻(xiàn)綜述2一 、 加 強 后 期 扶 持 資 金 管 理.2二 、 加 強 水 利 水 電 后 期 扶 持 資 金 的 監(jiān) 督 工 作 。.4第 三節(jié) 研究方法與論文結(jié)構(gòu).6第二章 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理

15、監(jiān) 督 的 理 論 研 究 7第一節(jié) 水利水電移民后期扶持資金的一般理論.7一 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 含 義.7二 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 屬 性.8三 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 特 點.8四 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 管 理 監(jiān) 督.9第 二節(jié) 水利水電移民后期扶持資金監(jiān)管主體界定的理論依據(jù).10一 、 從 資 金 性 質(zhì) 界 定 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 監(jiān) 督 的 主 導(dǎo) 者.10二 、 從 相 關(guān) 利 益 者 理 論 角 度 界 定 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金

16、 管 理 監(jiān) 督 的 參 與 者.10第三節(jié) 水利水電移民后期扶持資金管理監(jiān)督中的委托-代理11一 、 委 托 ? 代 理 理 論 的 基 本 內(nèi) 涵11二 、 水 利 水 電 后 扶 資 金 管 理 監(jiān) 督 中 的 委 托 ? 代 理 關(guān) 系12三 、 水 利 水 電 移 民 資 金 管 理 監(jiān) 督 中 委 托 人 、 代 理 人 效 用 分 析13第三章 云 南 省 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 現(xiàn) 狀 分 析1 4第一節(jié) 云南省水利水電后期扶持概況.14一 、 云 南 省 水 利 現(xiàn) 狀.14二 、 云 南 省 水 利 水 電 移 民 現(xiàn) 狀.14三 、 云 南 省 水

17、 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 投 入 現(xiàn) 狀.15第 二節(jié) 云南省移民后期扶持資金管理監(jiān)督現(xiàn)狀16一 、 移 民 后 期 扶 持 直 接 補 償 資 金 管 理.17二 、 移 民 后 期 扶 持 項 目 資 金 使 用 管 理.18三 、 移 民 后 期 扶 持 資 金 信 息 化 管 理.19III目 錄四 、 移 民 后 期 扶 持 資 金 使 用 監(jiān) 督19第 三節(jié) 云南省水利水電后期扶持資金管理監(jiān)督中存在的問題20一 、 資 金 的 截 留 、 滯 留 、 挪 用 現(xiàn) 象 存 在20二 、 預(yù) 算 調(diào) 整 隨 意 性 大.21三 、 資 金 管 理 人 員 素 質(zhì) 欠

18、 缺.21四 、 移 民 人 口 核 定 不 全 面 、 不 及 時.22五 、 監(jiān) 督 不 充 分.23第四章 影 響 云 南 省 水 利 水 電 后 期 扶 持 資 金 管 理 與 監(jiān) 督 的 因 素 分 析 2 4第一節(jié) 水利水點后期扶持資金管理因素24一 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 激 勵 機 制 不 足24二 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 制 度 不 完 善.26三 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 中 移 民 參 與 的 缺 乏.27第二節(jié) 影響水利水電移民后期扶持資金監(jiān)督因素.29一 、 水 利 水 電 移 民 后

19、扶 資 金 內(nèi) 部 監(jiān) 督 缺 少 有 效 的 全 程 控 制.29二 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 使 用 監(jiān) 督 信 息 不 足29三 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 公 眾 參 與 監(jiān) 督 渠 道 不 足.30第三節(jié) 水利水電移民后期扶持資金法治因素.31一 、 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 管 理 監(jiān) 督 法 制 環(huán) 境 不 良.31二 、 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 管 理 監(jiān) 督 法 律 制 度 欠 缺.31第 五 章 完 善 云 南 省 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 管 理 與 監(jiān) 督 的 政 策建

20、 議3 3第一節(jié) 加強水利水電移民后扶資金管理的政策建議.33一 、 強 化 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 預(yù) 算 控 制.33二 、 完 善 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 的 激 勵 機 制.34三 、 提 高 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 人 員 素 質(zhì)35四 、 完 善 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 財 務(wù) 管 理 制 度35五 、 促 進(jìn) 移 民 參 與 水 利 水 電 后 扶 資 金 的 管 理.36第 二節(jié) 加強水利水電移民后扶資金監(jiān)督的政策建議.38一 、 強 化 內(nèi) 部 監(jiān) 督 體 制 , 形 成 全 過 程 的 有 效

21、監(jiān) 督.38二 、 不 斷 加 強 完 善 公 開 制 度.39三 、 完 善 公 眾 監(jiān) 督 渠 道 , 發(fā) 揮 社 會 監(jiān) 督 作 用.40參 考 文 獻(xiàn) 4 2致 謝. 4 5IV第 一 章 引 言第 一章 引 言第一節(jié) 研究背景與意義隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展, 人口、 資源與環(huán)境已經(jīng)成為世界廣泛關(guān)注的焦點。 許多國家都在尋找可靠、 經(jīng)濟(jì)和可持續(xù)使用的能源, 水利能源正是這樣的能源, 它已 成 為 各 國 能 源 的 重 要 組 成 部 分 。 目 前 水 利 水 電 工 程 的 發(fā) 展 越 來 越 受 人 們 的 關(guān)注, 而水利水電工程移民問題也越來越突出, 成 為世界性課題。 在我國, 隨

22、 著水利事業(yè)的不斷發(fā)展, 移民規(guī)模越來越大, 移民已經(jīng)成為水利水電發(fā)展不可忽視的影響因素。大規(guī)模水利水電開發(fā), 不可避免地造成人口大規(guī)模的遷移, 解決好這些移民的安置和發(fā)展,做好后期移民扶持工作無論在國內(nèi)還是國際上都是個重要問題?；謴?fù)重建移民區(qū)經(jīng)濟(jì), 改善移民區(qū)移民生產(chǎn)和生活的條件, 這些關(guān)系著每一個水利水電移民的切身利益, 關(guān)系著他們生活水平的高低。 不僅如此, 移民后期工作是否妥當(dāng)更直接關(guān)系到水利水電工程建設(shè)的成敗, 關(guān)系到社會穩(wěn)定, 關(guān)系到我國政府構(gòu)建和諧社會和實現(xiàn)全民小康目標(biāo)能否順利實現(xiàn)。 水利水電工程移民問題是一個復(fù)雜的問題, 它關(guān)系著各方的利益, 如 中央政府、 地方政府、 規(guī) 劃

23、 設(shè)計單位、移民等, 從世界其他各國情況來看, 移民過程中的各方利益存在沖突。 因此必須做好后期扶持工作, 解決好各方矛盾沖突, 才能很好的解決移民問題, 以保證水利水電工作順利進(jìn)行,減少社會不穩(wěn)定因素。對于移民的后期扶持工作,政府也是越來越重視。我國現(xiàn)有的建立于 20 世紀(jì) 80 年代之前的水庫 , 由于受當(dāng)時經(jīng)濟(jì)社會條件影響,對于移民的補償標(biāo)準(zhǔn)較低, 普遍 存在著 “ 重工程、 輕移民” 的思想, 沒有考慮到移民安置區(qū)的環(huán)境容量和發(fā)展經(jīng) 費,造 成 移民 搬遷后生 活 水平 不如以 前。對于 遺留問 題,中 央在 1986年設(shè)立庫區(qū)建設(shè)基金來專門處理。 隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展, 國家對水利水電

24、移民后期扶持資金的投入不斷增加, 使得移民雖然離開的原有家園, 但依然擁有基本的生產(chǎn)生活條件,幫助移民使其生產(chǎn)生活水平得到不斷的改善和提高。盡管政府越來越重視, 投入資金也越來越多, 但國家對于移民后期扶持的投入 資 金 總 是 有 限 的 , 那 么 如 何 讓 這 些 資 金 最 大 化 的 發(fā) 揮 它 的 效 益 就 變 得 非 常 關(guān)1第 一 章 引 言鍵。 移民資金的使用政策性很強, 社 會影響范圍較大, 必須加強它的管理、 監(jiān) 督工作才能保證移民后期扶持資金安全、 合法、 有效的使用, 將有效提高資金的使用效率,讓有限的資金通過最有效的方式用在最需要的地方,發(fā)揮最大的作用,以此保障

25、移民工作順利進(jìn)行,保護(hù)移民合法權(quán)益,維護(hù)社會穩(wěn)定。第二節(jié) 相關(guān)研究現(xiàn)狀、文獻(xiàn)綜述水利水電的移民問題一直是我國關(guān)注的焦點問題, 而后期扶持資金的管理與監(jiān)督又是影響水利水電移民問題的關(guān)鍵因素, 資金的合理使用有效管理監(jiān)督是水利水電事業(yè)的成功的基礎(chǔ)。 不少學(xué)者對水利水電資金的管理與監(jiān)督的從不同角度進(jìn)行了探討。一 、 加 強 后 期 扶 持 資 金 管 理一 加 強水利水電后 期扶持 預(yù)算管理。水 利 水 電 后 期 扶 持 資 金 做 為 預(yù) 算 內(nèi) 財 政 專 項 資 金 , 必 須 加 強 管 理 。 黃 靜 潔2005 在 文章中指出要 管好、 用 好水利專項資金, 杜絕損失浪費, 使其發(fā)揮盡

26、可能大的效益, 還應(yīng)提高決策水平, 加強水利專項資金的科學(xué)管理, 如資金核算管理, 提高財務(wù)人員素質(zhì), 提 高管理水平, 保證 資 金使用效果。 杜翠華2009 在文章中指出水利水電資金在使用中要加強管理, 防止資金擠占與挪用, 嚴(yán)格執(zhí)行移民資金預(yù)算, 嚴(yán)防擅自擴(kuò)大專項資金開支范圍, 虛假列支等問題, 并建議通過內(nèi)部審計工作加強資金的監(jiān)督。 寧繼光2009 指 出 規(guī)范水利專項資金使用管理, 確保各項專項資金使用的合理性。 為充分發(fā)揮水利專項資金的作用, 就要搞好工程預(yù)結(jié)算審查, 并且合理制定相關(guān)措施和政策, 并依次解決好移民生產(chǎn)、 生活的困難, 使各項專項資金更好地服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 易明

27、星也分析了水利專項資金撥付使用單位存在擠占挪用現(xiàn)象, 還存在資金不配套、 假配套問題, 資金管理比較混亂, 他就這些問題提出了提高資金撥付、 使用的透明度, 規(guī)范項目招標(biāo)以及加大水利資金檢查監(jiān)督等措施。(二)加強后期扶持項目資金相關(guān)的管理制度。施祖留2003 討論了移 民安置 和投資包干制度, 認(rèn) 為要從財務(wù)制度、 資金撥付和專項資金管理等方面建立移民項目資金管理制度, 以此與投資包干制度相適2第 一 章 引 言應(yīng) 。 陶 景 良2005 在 論 水 工 程 移 民 的 后 期 扶 持 中 指 出 對 后 期 扶 持 應(yīng) 按 一 定 的 標(biāo)準(zhǔn),做好項目立項,保證資金用于移民項目,做好相關(guān)資金的

28、管理與審計監(jiān)督,落實好責(zé)任。 楊成瑜2004 對移民資金包干使用的原則以及使用的具體做法做了討論, 提出了移民資金包干使用及管理的建議。 劉 耀祥1999 從行業(yè) 管理的角度分析了移民經(jīng)費必須?？顚Ｓ? 他認(rèn)為移民資金管理存在著一定的滯后性, 要按工作進(jìn)度控制資金很難做到, 因此, 必 須嚴(yán)格 按項目管理, 管好經(jīng)費, 加 強監(jiān)控,確保資金使用得當(dāng)。 杜現(xiàn)奇也在文章中指出, 要建立項目評估機制, 而且對項目要進(jìn)行全程的監(jiān)督。(三)完善移民后期扶持相關(guān)工作的信息化?，F(xiàn)代社會是個信息化的社會, 而信息化在水利水電移民后期扶持資金的管理監(jiān)督中也不應(yīng)忽視。 劉新, 馮 建敏, 楚延峰, 李 源2001

29、 在文章中指 出移民資金管理的涉及面廣同時政策性也強, 監(jiān)理單位要在全面、 準(zhǔn)確掌握相關(guān)數(shù)據(jù)信息的基礎(chǔ)上, 做好對水利水電移民資金使用的管理工作, 不能只采用傳統(tǒng)的手工和機械處理方式, 要使用計算機程序設(shè)計的方法實現(xiàn)監(jiān)理數(shù)據(jù)的科學(xué)化、 系統(tǒng)化和信息化, 各級移民機構(gòu)要積極的完善資金管理程序, 加強項目實施的審核, 只有如此才能保證資金的規(guī)范使用。 張千紅、 李 坤2007 以小浪底工程為例, 分析強調(diào)了應(yīng)該建立科學(xué)的管理體制, 加強后期扶持的管理建立科學(xué)的管理體制, 建立健全省、 市及各縣移民管理部門在資金、 技術(shù)方面相互協(xié)調(diào)的組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)、 由移民 安 置 區(qū) 生 產(chǎn) 開 發(fā) 決 策 咨 詢

30、 智 囊 團(tuán) 即 有 關(guān) 科 研 部 門 和 大 專 院 校 等 單 位 的 專 家 組成的決策咨詢系統(tǒng)、 監(jiān)督有關(guān)方針政策和工程項目落實情況的監(jiān)督檢查系統(tǒng)的管理體制, 如此能更好的保證移民安置區(qū)的開發(fā)是建立科學(xué)管理的基礎(chǔ)上, 并能保證對開發(fā)的進(jìn)度和質(zhì)量的掌握, 及時解決開發(fā)中遇到的難題, 促進(jìn)移民生產(chǎn)開發(fā)工作的順利開展。 曾峰 (2009) 也在其碩士論文中論述了水利水電信息化的重要性, 應(yīng)該不斷加強信息標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化的建設(shè), 加強綜合數(shù)據(jù)庫與應(yīng)用管理建設(shè)。(四)提高資金管理人員的素質(zhì)水平。參 與 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 的 直 接 的 管 理 人 員 的 專 業(yè) 素

31、 質(zhì) 也 是 影 響 資金管理的重要因素。 袁俊彥2010 在大型水利 水電工程移民資金管理之我見中指出, 高素質(zhì)的移民管理干部是移民后期扶持資金有效使用的關(guān)鍵, 應(yīng)該建立識大局、 懂政策、 精業(yè)務(wù)、 善 運用、 求實效、 有作為的高素質(zhì)移民干部隊伍。 鄧首元、3第 一 章 引 言唐敦君2009 在文章中 指出移民工 作的關(guān)鍵是移民資金的管理, 而加強資金管理還 需 要 在 移 民 干 部 隊 伍 建 設(shè) 上 做 功 夫 除 了 加 強 思 想 建 設(shè) 外 還 要 注 意 加 強 業(yè) 務(wù) 能力 建 設(shè) , 努 力 提 高 其 業(yè) 務(wù) 水 平 和 管 理 能 力 。 唐 素 排2003 在 扶

32、持 移 民 資 金 的 使用與管理中認(rèn)為管好用活移民資金, 提高資金使用效益, 應(yīng)該讓領(lǐng)導(dǎo)帶頭學(xué)管理,在移民資金的管理過程中, 領(lǐng)導(dǎo)決定著方向, 因此, 主管移民部門的領(lǐng)導(dǎo)自身就要學(xué)管理,懂管理,會管理,然后帶動基層移民干部學(xué)管理。(五)重視移民素質(zhì)的提升,加強移民參與。鄭瑞強、 張美春2011 在 他們的文章中指出要關(guān)注對于水利水電移民的主觀能動性的培養(yǎng)與開發(fā), 認(rèn)為移民的主觀能動性對于移民安置工作的成敗具有決定性的作用, 以此為著力 點可以實現(xiàn)移民的和諧安置。 陳紹軍、 張春亮 、 黃煌2011也 在 文 章 中 提 到 讓 移 民 參 與 到 后 期 扶 持 的 管 理 中 是 解 決

33、后 期 扶 持 實 施 過 程 中 遇到的問題的有效手段之一, 有助于提高水庫移民后期扶持項目資金對的使用效率和效果。 郭殊2011 在 文章中對于非自愿移民進(jìn)行研究, 認(rèn)為要保證非自愿移民權(quán)利的實現(xiàn)保證他們的利益的重要舉措就是實現(xiàn)他們的參與權(quán), 可以通過聽證代表制度實現(xiàn)大多數(shù)人的意愿的表達(dá),保證人權(quán),促進(jìn)和諧的社會的構(gòu)建。另外, 不少學(xué)者也指出在資金管理中需要實現(xiàn)責(zé)任制度。 馮 金寶2007 在其文章中指出政府是水利水電移民權(quán)益的維護(hù)者, 做好后扶資金的管理是他們的基本工作, 而后期扶持資金的違規(guī)使用是政府缺位與越位的表現(xiàn)。 張 眾2007 在文章中指出移民資金關(guān)系著移民切身利益, 他從水利

34、水電移民資金的基層管理分析存在的問題, 提出了嚴(yán)格三級資金管理體制, 實 現(xiàn)規(guī)范化管理的建議。 陳偉2010在 我 國 水 利 水 電 工 程 移 民 安 置 現(xiàn) 狀 及 思 考 中 指 出 后 期 扶 持 資 金 管 理 體 制 尚 未 理順,項目業(yè)主和負(fù)責(zé)移民安置的地方政府以及水庫移民是移民工程建設(shè)的主體,但在目前的經(jīng)濟(jì)關(guān)系中, 他們的相互之間的職責(zé)、 權(quán)力與利益并不明確, 管理關(guān)系也不順暢, 缺乏有效約束機制, 如移民部門同時是政府部門、 實施部門和監(jiān)督部門, 各種矛盾集于一身, 難免影響管理中的約束力, 因此必須重視對移民資金管理,資金管好才能用好。二 、 加 強 水 利 水 電 后

35、期 扶 持 資 金 的 監(jiān) 督 工 作 。監(jiān)督是管理有效的后續(xù)保證,水利水電移民后期扶持資金的管理也不例外。4第 一 章 引 言袁俊彥2010 認(rèn)為做到 監(jiān)管聯(lián)合是 管好移民資金的重要防線, 移民資金使用范圍廣、 涉及領(lǐng)域多, 監(jiān)管工作要在協(xié)調(diào)各方力量的基礎(chǔ)上整合監(jiān)督資源, 做到齊抓共管, 只有如此才能確保資金的使用效果。 對 于如何監(jiān)管, 從那方面監(jiān)管, 存 在著不同的研究方向。 曹茂華2009 在完善和發(fā) 展水庫移民安置審計監(jiān)督的思考中強調(diào)了對水庫移民安置的審計監(jiān)督的重要性, 提出通過實行全程監(jiān)督來真正發(fā)揮監(jiān)督的作用, 關(guān)于移民資金的運行方式、 收支狀況進(jìn)行審計要從項目法人是否按實施計劃、

36、 實際進(jìn)度將國家批準(zhǔn)的概算資金撥付到位, 實施單位補償移民個人的資金是否到人, 專業(yè)復(fù)建項目資金是否到項到概算分項投資是否對號入座、 有無擠占挪用現(xiàn)象等進(jìn)行全程的關(guān)注。 宋暉2000 認(rèn)為要清除移民資金管理中的腐敗現(xiàn)象, 保護(hù)廣大移民的利益, 就要從審計的角度加強移民資金審計。 曾建生2007也 對 移 民 資 金 的 撥 付 監(jiān) 督 進(jìn) 行 了 探 討 , 認(rèn) 為 流 程 監(jiān) 督 在 資 金 控 制 中 必 須 得 到 重視, 并從撥付制度、 按 時按量撥付和撥付渠道等三個方面對資金撥付控制進(jìn)行了分析。 陳紹軍, 施 國慶2002 認(rèn)為要管好、 用好移民資金, 保證移民工作順利進(jìn)行, 移民資

37、金監(jiān)理的完善是必不可少的。 水利水電移民監(jiān)理是由政府監(jiān)督和社會監(jiān)理組成。兩者相輔相成,構(gòu)成了水庫移民監(jiān)理工作完整的執(zhí)行主體。王澤民、朱 俊 福2010 在 移 民 后 期 扶 持 扶 持 管 理 存 在 的 問 題 及 對 策 中 認(rèn) 為 后 期 扶 持 資 金要讓移民群眾得到最多實惠, 要發(fā)揮資金效益、 項目效益就要加強后期扶持資金的監(jiān)督管理, 要嚴(yán)格規(guī)范管理監(jiān)督程序、 搞好技術(shù)審查, 同 時可以加入社會監(jiān)督、監(jiān)理, 集合社會力量。 陳華、 姚 亮、 余勇2007 在 文章中指出作為移民資金使用的監(jiān)督與控制重要內(nèi)容之一, 移民資金使用監(jiān)督與控制需要有嚴(yán)格的制度、 科學(xué)合理優(yōu)化的管理手段,這樣

38、才能實現(xiàn)有限的管理人員創(chuàng)造最大化的監(jiān)管效果。周志勇、 梁開封2010 認(rèn)為社會性的移民監(jiān)理活動有助于加強對移民資金使用的檢查以管理, 建立管理制度, 發(fā) 現(xiàn)存在的問題, 保證移民工作效果。 龍 騰飛、張峻榮、 施國慶2008 認(rèn)為以提高庫區(qū)和移民安置區(qū)生活和生產(chǎn)水平的后期扶持政策應(yīng)該引入公眾參與形式, 要對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、 生態(tài)環(huán)境建設(shè)做出合理、 科學(xué)的 規(guī) 劃 就 必 須 要 了 解 移 民 本 身 的 需 求 , 在 此 基 礎(chǔ) 上 才 能 制 定 符 合 實 際 情 況 的 規(guī)劃,公眾參與有利于規(guī)劃的成功,減少決策的失誤,緩解各方矛盾。以上專家學(xué)者從不同方面研究水利水電移民問題進(jìn)行了研究,

39、 為本文的研究提供了較為成熟的經(jīng)驗借鑒,對筆者有很大啟發(fā)。5第 一 章 引 言第三節(jié) 研究方法與論文結(jié)構(gòu)本 文 遵 循 國 家 關(guān) 于 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 管 理 與 監(jiān) 督 的 長 期 目 標(biāo) 和 短期目標(biāo), 分析當(dāng)前云南省水利水電移民后期扶持資金管理監(jiān)督的現(xiàn)狀, 重點研究云 南 后 期 扶 持 資 金 在 管 理 與 監(jiān) 督 過 程 中 存 在 的 問 題 以 及 影 響 后 期 扶 持 資 金 管 理監(jiān)督的因素, 在對相關(guān)理論進(jìn)行系統(tǒng)梳理的基礎(chǔ)上, 結(jié)合云南省水利水電移民資金管理監(jiān)督的實際情況, 提出了提高資金管理監(jiān)督水平的政策建議。 主要采用實證分析與規(guī)范分

40、析相結(jié)合的方法, 通過經(jīng)濟(jì)學(xué)和財政學(xué)的相關(guān)原理、 理論以及各個學(xué)者的文獻(xiàn)對本文主題進(jìn)行研究。本文由五個部分組成: 第一部分對水利水電移民資金管理與監(jiān)督的研究意義進(jìn)行說明, 在此基礎(chǔ)上廣泛了解各學(xué)者對于水電移民資金管理監(jiān)督的研究。 第二部分對相關(guān)的概念做了解釋, 并對所需理論基礎(chǔ)做了梳理; 第三部分主要分析云南省水利水電移民及移民資金管理監(jiān)督的現(xiàn)狀; 第四部分對于影響云南省水利水電移民后期扶持資金管理與監(jiān)督的相關(guān)因素進(jìn)行了分析; 第五部分在因素分析的基礎(chǔ)上提出了完善水利水電移民資金管理的政策建議。6第 三 章 云 南 省 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 現(xiàn) 狀 分 析第 二章 水

41、利 水電移 民后 扶資 金管理 監(jiān)督 的理 論研究第一節(jié) 水利水電移民后期扶持資金的一般理論一 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 含 義政 府 為 解 決 水 利 水 電 移 民 生 活 生 產(chǎn) 問 題 , 建 立 了 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資金 , 在解除移民后顧之憂的基礎(chǔ)上, 幫助他們建立自己的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式, 逐步致富, 走向經(jīng)濟(jì)的新繁榮。 后期扶持以為移民解決問題為中心, 目標(biāo)是實現(xiàn)水利水電移民與環(huán)境保護(hù)、 生態(tài)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展, 實現(xiàn)移民個體在移居后得到全面發(fā)展。 高效的后期扶持資金的使用是廣大移民的利益實現(xiàn)的保證, 是水利水電工程的順利進(jìn)行的保障,

42、同時也是保證移民區(qū)安定與社會穩(wěn)定的重要舉措。國家對水利水電移民的后期扶持也非常重視, 為其設(shè)立了專項的移民后期扶持資金。 大中型水庫移民后期扶持資金是國家為扶持大中型水庫農(nóng)村移民解決生產(chǎn) 生 活 問 題 而 設(shè) 立 的 政 府 性 基 金 , 按 照 收 支 兩 條 線 的 原 則 納 入 中 央 財 政 預(yù) 算 管理。 移民 后期扶持資金根據(jù)全國 統(tǒng)籌、 分 省市核算, 企業(yè)、 社會、 中 央和地方合理負(fù)擔(dān), 工業(yè)反哺農(nóng)業(yè), 城市支持農(nóng)村, 東部支持西部的原則進(jìn)行籌集。 水 庫移民后期扶持資金由國家統(tǒng)一籌措: (1) 提 高省級電網(wǎng)公司在本省 (區(qū)、 市) 區(qū)域內(nèi)全部銷售電量 (扣除農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

43、用電) 的電價, 提價收入專項用于水庫移民后期扶持。 但為了減輕中西部地區(qū)的負(fù)擔(dān), 移民人數(shù)較少的包括云南的 12 個省 (區(qū))的 電 價 加 價 標(biāo) 準(zhǔn) 根 據(jù) 本 省 ( 區(qū) ) 的 移 民 人 數(shù) 一 次 核 定 , 原 則 上 不 再 調(diào) 整 ; 如 這12 個省(區(qū)) 2006 年 7 月 1 日 以后搬遷的納 入扶持范圍的水庫移民所需后期扶持資金出現(xiàn)缺口,由中央統(tǒng)籌解決;其他 19 個省(區(qū)、市)實行統(tǒng)一的電價加價。 (2) 提高電價形成的增值稅增收部分專項用于水庫移民后期扶持。 (3) 繼 續(xù)保留中央財政每年安排用于解決中央直屬水庫移民遺留問題的資金。 (4) 經(jīng)營性大中型水庫也

44、應(yīng)承擔(dān)移民后期扶持資金。 現(xiàn)在完善后的水庫移民后期扶持資金將之前的庫區(qū)建設(shè)基金也并入其中。 由國家統(tǒng)一籌措的后期扶持資金由國家根據(jù)各省情況統(tǒng)一安排。另外根據(jù)有關(guān)規(guī)定, 對于小型水庫移民的問題, 各 省、 自治區(qū)、 直 轄 市人民7第 三 章 云 南 省 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 現(xiàn) 狀 分 析政府可通過提高本省 (區(qū)、 市 ) 區(qū)域內(nèi)全部銷售電量 (扣除農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用電) 的電價籌集資金, 來解決小型水庫移民的困難, 并保證對其在建后期扶持項目的后續(xù)資金投入,確保項目按期建成并發(fā)揮作用。二 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 屬 性對 于水利水電移民后期扶持, 政

45、府承擔(dān)著主要的責(zé)任。 水利水電移民是一個特殊的群體, 他們被迫的離開原有的生存環(huán)境, 到新的地方進(jìn)行生活。 他們是典型的非自愿型移民, 對于國家強制性要求其搬遷的這一政府主導(dǎo)型行為在心理上存在著一定的不認(rèn)同。 因此必須要對移民進(jìn)行后期扶持, 幫助他們重新恢復(fù)到原有的生活水平, 并在此基礎(chǔ)上不斷地提高他們的生活水平。 但私人與市場都是以追求自身利益最大化為目標(biāo), 不可能接收移民后期扶持這一外部成本, 因此要求政府承擔(dān)對移民的后期扶持。 同時, 水利水電 移民后期扶持是為了移民生存與發(fā)展、 脫貧、 社會穩(wěn)定等一系列重大民生問題和社會安定的問題, 這些問題都是屬64于政府職能范疇 。由此看來, 移民

46、后期扶持資金的屬性也就很明確, 它是政府為了解決移民問題而特別設(shè)立的, 按照大中小型水利水電移民后期扶持資金有關(guān)政策撥付的財政預(yù)算資金。 后期扶持資金的征收專項, 使用目的明確, 資金本身來源于水利水電工程的受益人, 按照國家的強制規(guī)定, 從全國范圍內(nèi)的受益人處由政府統(tǒng)一征收資金, 再進(jìn)行全國統(tǒng)籌, 根據(jù)各省的具體情況具體分配, 用于各地區(qū)水利工程移民的后期扶持。 移民后期扶持資金是依靠國家的強制性得以實現(xiàn), 一方面, 它體現(xiàn)了無償性的原則, 要求水電使用者無償?shù)睦U付, 沒有一對一的利益關(guān)系, 是在全國范圍內(nèi)的統(tǒng)籌規(guī)劃, 另一方面它又存在著一定的有償性質(zhì), 它是水利水電工程的受益人對水利事業(yè)的

47、成本的一種負(fù)擔(dān)。 水利后期扶持資金是影響移民后期生產(chǎn) 生 活 的 重 要 因 素 , 只 有 資 金 的 有 效 使 用 才 能 確 保 移 民 后 期 快 速 的 恢 復(fù) 發(fā) 展 起來。三 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 特 點移民后期扶持資金還有一些特點:首先,移民后期扶持資金牽扯面比較廣,資金種類也比較多。 移民人口眾多, 分 布在各個地區(qū), 資金用途也較多, 有 用于8第 三 章 云 南 省 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 現(xiàn) 狀 分 析移民直接補償?shù)? 有用于改善移民安置區(qū)的基礎(chǔ)公共設(shè)施的, 還有用于移民生產(chǎn)開發(fā)投資的, 分布較廣, 層 次繁 多。 其

48、次, 移 民資金作為專項資金, 它的撥付與使用有著一定的固定性, 但同時又很靈活, 有不 少的項目事先沒有確定具體標(biāo)準(zhǔn),而是根據(jù)實際情況靈活使用。 再次, 移民后期 扶持資金使用效果要在長期內(nèi)才能看出來。 移民后期扶持是一個長期的過程, 一些直接的補助可能在短時間內(nèi)看到效果, 但促進(jìn)移民發(fā)展的就只有在長期才能看到其是否有效, 多年的投入是否值得。四 、 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 的 管 理 監(jiān) 督移民后期扶持資金屬于政府性基金,它用于移民后期生活生產(chǎn)的扶持工作。這一資金是解決好移民問題、 保持社會穩(wěn)定的前提條件, 做好移民后期扶持資金的管理工作, 確保資金的?？顚Ｓ? 不被擠占、

49、 截留或者挪用是移民后期扶持工作取得成功的重要保證, 也是移民區(qū)未來經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展的基礎(chǔ)。 籌集來的后期扶持資金作為政府性基金按照 “收支兩條線” 原則納入中央財政預(yù)算管理, 由政府統(tǒng)一規(guī)劃, 其收入列政府預(yù)算收支科目的基金預(yù)算收入科目中的大中型水庫移民后期扶持 基金收 入 ,作 為中央固 定 收入 科目, 反映大中 型水庫 移民后 期扶持基金收入; 支出列政府預(yù)算收支科目的基金預(yù)算支出科目中的大中型水庫移民后期扶持基金支出, 作為中央與地方共用支出科目, 反映中央和地方用于大中型水庫移民后期扶持基金收入安排的支出, 以及向電網(wǎng)企業(yè)支付的代征手續(xù)費。 后期扶持資金由各省級電網(wǎng)企業(yè)在向電力用戶收取

50、電費時一并代征, 按月全額上繳中央國庫。 財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處負(fù)責(zé)對當(dāng)?shù)仉娋W(wǎng)企業(yè)代征的后期扶持基金通過直接繳庫方式按期執(zhí)繳入庫, 并定期的對當(dāng)?shù)厥〖夒娋W(wǎng)企業(yè)全年應(yīng)繳后期扶持基金進(jìn)行清算和征繳,確保后期扶持資金及時、足額籌集。有關(guān)移民后期扶持資金的分配是根據(jù)后期扶持資金的具體征收入庫情況, 由財政部會同國務(wù)院移民管理機構(gòu), 按照發(fā)展改革委、 財政部、 水利部等部門核定的各省、 自治區(qū)、 直轄市后期扶持移民人數(shù)和規(guī)定的扶持標(biāo)準(zhǔn), 按季度將其分到各省、 自 治區(qū)、 直 轄市。 分配給各省、 自治區(qū)、 直轄市的后期扶持基金由地方政府包干使用, 年終結(jié)余可以結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用。 各 省、 自治

51、區(qū)、 直 轄 市財政部門要會同 同級移 民管理 機構(gòu) ,依 照 分配 給本地 區(qū)的后期 扶持基 金和移 民后期扶持9第 三 章 云 南 省 水 利 水 電 移 民 后 期 扶 持 資 金 現(xiàn) 狀 分 析規(guī) 劃 編 制 年 度 后 期 扶 持 基 金 收 支 預(yù) 算 , 年 終 編 制 決 算 , 并 將 預(yù) 決 算 報 財 政 部 和 國務(wù)院移民管理機構(gòu)備案。水利水電移民后期扶持資金監(jiān)督工作必不可少, 相關(guān)的審計和移民管理部門對移民后 期扶持 基 金使 用情況進(jìn) 行 檢查 、審計 ,以確保 基金及 時足額 征繳和合理使用, 做好監(jiān)督工作既是規(guī)范后期扶持資金的使用的措施, 又是預(yù)防資金的濫用的保

52、證,它促進(jìn)資金最大化的發(fā)揮作用。第二節(jié) 水利水電移民后期扶持資金監(jiān)管主體界定的理論依據(jù)一 、 從 資 金 性 質(zhì) 界 定 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 監(jiān) 督 的 主 導(dǎo) 者水 利水電移民后期扶持資金屬于財政預(yù)算資金, 在資金的管理過程中政府是直接管理部門, 決定著資金管理的方式方法, 資金投入的方向規(guī)模。 政府對于后期扶持的管理就是研究后期扶持資金如何的流入各個機構(gòu), 如何在各個機構(gòu)內(nèi)流動以及如何流出的過程, 就是政府管理部門依據(jù)法規(guī)對后期扶持資金的籌集、 分配、 使用所進(jìn)行的計劃 、 領(lǐng)導(dǎo)、 組織、 控制 、 協(xié)調(diào)和監(jiān)督等活動。 政 府在后期扶持 資 金 的 管 理 中 是 主 體 管 理 者 , 執(zhí) 行 著 水 利 水 電 移 民 資 金 管 理 的 集 體 的 管 理 工作。 其中 , 水 利水電后扶資金的 管理部門包括中央政府、 地方政府、 財政局、 移民局和人大等。二 、 從 相 關(guān) 利 益 者 理 論 角 度 界 定 水 利 水 電 移 民 后 扶 資 金 管 理 監(jiān) 督的 參 與 者利益相關(guān)者理論最早是由弗里