關(guān)于永泰縣供電公司財(cái)務(wù)管理情況的調(diào)查報(bào)告

1、關(guān)于永泰縣供電公司財(cái)務(wù)管理情況的調(diào)查報(bào)告中央廣播電視大學(xué)人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點(diǎn)會(huì)計(jì)學(xué)?？粕鐣?huì)調(diào)查關(guān)于永泰縣供電公司財(cái)務(wù)管理情況的調(diào)查報(bào)告分校（站、點(diǎn)）：開院電大學(xué)生姓名：學(xué)號(hào)：指導(dǎo)教師：張興夏完稿日期：2016.11關(guān)于永泰縣供電公司財(cái)務(wù)管理情況的調(diào)查報(bào)告為了了解財(cái)務(wù)在企業(yè)整個(gè)經(jīng)營管理中處于舉足輕重的地位,直接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗，財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)活動(dòng)實(shí)施決策與控制并對(duì)其所體現(xiàn)的財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行的一種管理，為了更好的了解企業(yè)管理的情況,本人于2016年9月15日至10月15日到永泰縣供電有限公司進(jìn)行調(diào)查，采用了訪談，集中座談等方式，現(xiàn)將調(diào)查情況匯總?cè)缦拢阂?、永泰縣供電公司概況及經(jīng)營現(xiàn)狀200

2、6年是公司完成股份制改造的一年，也是省公司對(duì)縣公司實(shí)行業(yè)績考核的第一年,在領(lǐng)導(dǎo)重視和員工配合的情況下完成指標(biāo)情況為：利潤總額：考核目標(biāo)值為360萬元，實(shí)際完成值為19803萬元,較目標(biāo)值減虧107.97元；凈資產(chǎn)收益率：考核目標(biāo)值為-15.70,實(shí)際完成值為944%,較目標(biāo)值提高了6267百分點(diǎn)；售電量、考核目標(biāo)值為16800萬千瓦時(shí)，實(shí)際完成值為21083.9萬千瓦時(shí)，增加4283.9萬千瓦時(shí)；應(yīng)收電費(fèi)余額：考核目標(biāo)值為500萬元，實(shí)際完成值為480.28萬元，多收回欠電費(fèi)19。72萬元。該公司于2005年6月30日完成股份制改造，一方面，改造后公司剝離不良資產(chǎn)12880萬元，償還借款952

3、萬元，資產(chǎn)負(fù)債由于原來的100.14%降低到63.47%企業(yè)煥發(fā)出新的活力。另一方面，力口快了“一規(guī)四定三改”工作步伐，嚴(yán)格按照“公開、公平、公正”的原則，堅(jiān)持|“人民電業(yè)人民”的服務(wù)宗旨，為客戶提供忠實(shí)高效的服務(wù)，做到讓客戶滿意、政府放心。二、財(cái)務(wù)管理存在的問題及成因1、資金運(yùn)用把關(guān)不嚴(yán)。由于資金運(yùn)動(dòng)形成是通過一定的財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容實(shí)現(xiàn)，資金運(yùn)動(dòng)過程總是與一定的財(cái)務(wù)活動(dòng)相聯(lián)系的，該公司的資金是企業(yè)通過向銀行借款、電費(fèi)款項(xiàng)、工程投資等方式取得的，由于投資的過大造成企業(yè)資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營的需要，在一定時(shí)期內(nèi)資金周轉(zhuǎn)越快，就可以利用相同數(shù)量的資金取得更多的收入，獲得更多的報(bào)酬。因此，如何加速資金周轉(zhuǎn)

4、，提高資金利用效果是財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容。2006年度在接待費(fèi)、差旅費(fèi)等各項(xiàng)可控性費(fèi)用支出28.9萬元，在這項(xiàng)開支上是可以控制的，由于該公司沒有合理的安排好資金出現(xiàn)運(yùn)作困難，導(dǎo)致還要把其它地方的資金挪用過來，出現(xiàn)了資金的把關(guān)不嚴(yán)這一現(xiàn)象。2、企業(yè)的大量占用流動(dòng)資金。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)除具備一定的生產(chǎn)手段一一固定資產(chǎn)外，必須有相應(yīng)配套的勞動(dòng)對(duì)象一一流動(dòng)資金，才能保證生產(chǎn)活動(dòng)的正常運(yùn)行。但長期以來，在我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，普遍存在只管固定資產(chǎn)投資，不顧流動(dòng)資金配套問題，使資金結(jié)構(gòu)畸形發(fā)展，我國在資產(chǎn)投向方面，往往熱衷于固定資金投資，經(jīng)視流動(dòng)資金投入的偏向，尤其是近幾年固定資金投資膨脹，基建戰(zhàn)線拉的過長，使有

5、限的國民收入大量地投放到固定資金方面，而生產(chǎn)流動(dòng)資金卻得不到有效的安排和補(bǔ)充。該公司在電網(wǎng)建設(shè)完成了永泰嵩口110KV輸變電工程的建設(shè)項(xiàng)目。完成了城農(nóng)網(wǎng)改造資金475萬元，架設(shè)和改造10KV線路46.4KM,0.4KV線路14.5KM,電電能出路，有效地降低了線損率，提高供電可靠率和電壓合格率。在永泰由于發(fā)電站少，不能合理利用水資源發(fā)出電能，不能在枯水期繼續(xù)生產(chǎn)，由于供電量不足需向外網(wǎng)購買電量不能保證自發(fā)的電，年供電量達(dá)不到提高，電費(fèi)款無法全部收回，外欠電費(fèi)較多，在這項(xiàng)資金上也影響了規(guī)范運(yùn)行的績效。通過償還銀行借款，提高了企業(yè)的信譽(yù)，降低企業(yè)借貸款的基準(zhǔn)利率，減少了財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出，在倉庫材料管

6、理中存在物資積壓，因人為因素造成材料報(bào)廢，材料的積壓無法很快的變成現(xiàn)金。在電網(wǎng)改造過程中立桿的金額占了部分，由于人為不能準(zhǔn)確的預(yù)算出材料麻木的訂購杠，無法收回積壓材料的資金。3、資產(chǎn)管理方面存在漏洞。該公司未能全面清查物資，摸清家底，在其原材料及固定資產(chǎn)核算方面存在帳實(shí)不符的現(xiàn)象，尤其是該公司在固定資產(chǎn)報(bào)廢方面會(huì)計(jì)處理工作還是一個(gè)空白，既新增固定資產(chǎn)時(shí)能夠按相關(guān)登記固定資產(chǎn)卡片，對(duì)其固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)會(huì)計(jì)核算，但當(dāng)固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，卻未能進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的相關(guān)核算。三、改進(jìn)的建議1、加強(qiáng)流動(dòng)資金管理。材料物資是企業(yè)流動(dòng)資金的主要部分，材料物資儲(chǔ)備要合理適應(yīng)，滿足生產(chǎn)的需要，儲(chǔ)備過多，超過生產(chǎn)需要的數(shù)量，就會(huì)延長儲(chǔ)備時(shí)間，增加成本費(fèi)用，造成物資和資金的積壓浪費(fèi)。營業(yè)收入的增長與流動(dòng)資金的需求密切相關(guān)，流動(dòng)資金可以在一年或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)出資產(chǎn)，所以要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金，短期投資，應(yīng)收票據(jù)，預(yù)付賬款，存貨，待攤費(fèi)用，待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢等加以管理。2、完善固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)章制度，用制度去約束和規(guī)范行為，才能最大限度的確保財(cái)產(chǎn)物資的安全。在這方面單位領(lǐng)導(dǎo)首先要克服“重錢輕物”的思想，要安排專人負(fù)責(zé)對(duì)單位財(cái)產(chǎn)的管理，應(yīng)定期與單位財(cái)產(chǎn)管理員進(jìn)行對(duì)賬，做到賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)部門要加大對(duì)單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督力度，最大限度地確保國有資產(chǎn)不流失。四、調(diào)查體會(huì)通過學(xué)過的