擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及防范研究報(bào)告以安信公司為個(gè)案

1、.本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）中文題擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及防X研究以安信公司為個(gè)案摘 要在我國(guó)，企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得以快速發(fā)展的主力軍。企業(yè)的發(fā)展壯大過(guò)程艱難險(xiǎn)阻，如何使企業(yè)在高速發(fā)展變化的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下成長(zhǎng)成熟，成為學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界研究的熱門問(wèn)題。信用擔(dān)保公司作為企業(yè)發(fā)展中的一份子，它不但承擔(dān)著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得以快速發(fā)展的任務(wù)，還因?yàn)樗厥獾慕?jīng)濟(jì)市場(chǎng)地位，發(fā)揮著穩(wěn)定市場(chǎng)金融秩序，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展推手的作用。信用擔(dān)保公司主營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其企業(yè)管理蘊(yùn)藏著很大風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)屬其中最至關(guān)重要的管理。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低決定著信用擔(dān)保公司能否在風(fēng)云變幻的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中抵御“驚濤

2、駭浪”。本文主要針對(duì)XXXX安信公司2012年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)內(nèi)外環(huán)境，挖掘出公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題；業(yè)務(wù)開(kāi)展不力，內(nèi)部制度管理不健全，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善，對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行深刻而細(xì)致的分析，探究問(wèn)題產(chǎn)生的原因；公司規(guī)模偏小，缺乏人才，公司制度建設(shè)不完善，外部環(huán)境的阻礙，進(jìn)而提出問(wèn)題解決對(duì)策；增資，廣納人才，加強(qiáng)制度建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度。關(guān)鍵詞：擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 防X目 錄第1章緒論11.1 論文背景11.2 研究的意義11.3 文章結(jié)構(gòu)2第2章相關(guān)概念概述32.1擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)32.2擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征32.3擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源4第3章沂源安信公司規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析63.1安

3、信公司簡(jiǎn)介63.2安信公司規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題6第4章沂源縣安信公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因分析104.1公司規(guī)模偏小104.2公司缺乏人才104.3公司缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力114.4公司的制度建設(shè)不完善124.5外部環(huán)境的阻力12第5章沂源安信公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防X對(duì)策135.1進(jìn)行增資135.2廣納人才135.3培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力145.4加強(qiáng)制度建設(shè)145.5完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度15結(jié)論16參考文獻(xiàn)17致謝18. v.第1章 緒論1.1 論文背景上個(gè)世紀(jì)90年代，我國(guó)正式確立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的時(shí)代背景下，中小企業(yè)異軍突起，迅速發(fā)展壯大。然而，隨著經(jīng)濟(jì)制度不斷發(fā)展和深化，中小企業(yè)

4、發(fā)展開(kāi)始相繼出現(xiàn)資金規(guī)模不足、經(jīng)營(yíng)困難等問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)為穩(wěn)定金融市場(chǎng)，紛紛出臺(tái)保護(hù)資金貸款措施，融資門檻也因此越升越高。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)始出現(xiàn)企業(yè)為求發(fā)展，融資難現(xiàn)象。為解決市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)展企業(yè)所遇到融資難問(wèn)題，政府決定建立信用擔(dān)保公司，并很快在我國(guó)的部分地區(qū)開(kāi)始信用擔(dān)保公司試點(diǎn)。試點(diǎn)機(jī)構(gòu)成功運(yùn)行，切實(shí)解決了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中部分企業(yè)融資難問(wèn)題。1999年，國(guó)家正式啟動(dòng)以扶持企業(yè)發(fā)展融資為宗旨的擔(dān)保體系化建設(shè)，一時(shí)間，我國(guó)的信用擔(dān)保公司在各個(gè)地區(qū)迅速發(fā)展壯大起來(lái)。信用擔(dān)保公司作為一個(gè)為解決企業(yè)發(fā)展，融資難而發(fā)展起來(lái)了XX行業(yè)，它從一誕生便被賦予了要推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展使命，承接穩(wěn)定社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和社會(huì)主義信用市

5、場(chǎng)兩大市場(chǎng)信心的責(zé)任。它的管理發(fā)展如果發(fā)揮不好，將很有可能對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響。據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截止2011年末，我國(guó)己有融資性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)8402家，比2010末增長(zhǎng)39%，其中，國(guó)有控股占18.7%，民營(yíng)及外資控股占81.3%，擔(dān)保行業(yè)呈現(xiàn)非國(guó)有控股為主的新格局。由此可見(jiàn)，我國(guó)的信用擔(dān)保公司發(fā)展，趨于強(qiáng)烈的熱勢(shì)。然而，由于信用擔(dān)保公司特殊的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，它的管理如何在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“驚濤駭浪”中發(fā)揮好，將成為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)管理部門和金融市場(chǎng)管理部門在未來(lái)共同要解決好的問(wèn)題。1.2 研究的意義我國(guó)的信用擔(dān)保公司的數(shù)量正急速攀升，眾所周知，企業(yè)發(fā)展的核心問(wèn)題就是企業(yè)的盈利能力問(wèn)題和可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力問(wèn)題

6、。企業(yè)的盈利能力強(qiáng)，標(biāo)示著企業(yè)能否經(jīng)得起經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的各種“驚濤駭浪”，企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)，則標(biāo)示著企業(yè)有一個(gè)很好的可發(fā)展基石，能夠在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中越走越遠(yuǎn)。而衡量企業(yè)這兩種能力大小的標(biāo)準(zhǔn)，即是在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，最為重要的一一企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。信用擔(dān)保公司作為我國(guó)新興的XX行業(yè)，它能否在今后的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路中越走越穩(wěn)健，關(guān)鍵取決于它是否能夠有一套科學(xué)合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。本文力求為信用擔(dān)保公司找到一套科學(xué)合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，實(shí)現(xiàn)信用擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升，健康穩(wěn)健的抵御市場(chǎng)的“驚濤駭浪”。1.3 文章結(jié)構(gòu)第1章：緒論，介紹信用擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的背景、意義，本文研究

7、思路。第2章：相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)介紹。分析了擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類及特征。擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按資金活動(dòng)階段分可分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)及收益分配風(fēng)險(xiǎn)。第3章：對(duì)沂源縣安信擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，主要包括1.業(yè)務(wù)開(kāi)展不力、產(chǎn)品單一、內(nèi)部管理制度不健全以及風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善。第4章：沂源縣安信擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因進(jìn)行，造成沂源縣安信擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有：公司規(guī)模偏小、公司缺乏人才、公司缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力、公司的制度建設(shè)不完善以及來(lái)自于外部環(huán)境的阻力。第5章：提出沂源縣安信擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防X對(duì)策，闡述了相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防X措施。主要包括：進(jìn)行增資；廣納人才；培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)

8、力；加強(qiáng)制度建設(shè)；完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。第6章：總結(jié)全文。第2章相關(guān)概念概述信用擔(dān)保公司是為個(gè)人與企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的職能機(jī)構(gòu)，它通過(guò)出借自身的信用資源并控制信用風(fēng)險(xiǎn)，在為個(gè)人與企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款的過(guò)程中獲得經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。個(gè)人與企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需求向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，金融機(jī)構(gòu)考慮貸款資金的安全問(wèn)題，不直接將資金貸款給個(gè)人與企業(yè)，而是要求個(gè)人與企業(yè)找到信用擔(dān)保公司為他們的貸款進(jìn)行信用擔(dān)保。2.1擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保企業(yè)在進(jìn)行籌資、投資、資金回收、收益分配各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于受保公司和合作銀行、及擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部等各種因素的影響，導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行偏離預(yù)期目標(biāo)而形成經(jīng)濟(jì)損失的可

9、能性。根據(jù)擔(dān)保行業(yè)資金活動(dòng)不同階段相應(yīng)地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為：籌資風(fēng)險(xiǎn)，即因借入資金而增加喪失償債能力的可能；投資風(fēng)險(xiǎn)即由于不確定因素致使投資收益率達(dá)不到預(yù)期之目標(biāo)而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；資金回收風(fēng)險(xiǎn)即協(xié)助受保公司融資貸款，其貨幣資金收回的時(shí)間和金額的不確定性；收益分配風(fēng)險(xiǎn)即由于收益分配可能給企業(yè)今后經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2.2擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征擔(dān)保公司除了上面所提到的一般財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征外，還有以下幾個(gè)獨(dú)有的特征：1.扮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性。對(duì)于擔(dān)保行業(yè)來(lái)說(shuō)，不只是說(shuō)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到控制就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)了，同時(shí)可能來(lái)自受保公司隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)性。對(duì)于擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)，隨時(shí)都可能受到外界的影響突

10、發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。3.債務(wù)資本比率低，但財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不低。我國(guó)的擔(dān)保公司一般地域性強(qiáng)，中等規(guī)模，對(duì)流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)的需求往往不大，且其資金來(lái)源相對(duì)簡(jiǎn)單，主要來(lái)自經(jīng)營(yíng)收入，一般不會(huì)融資。擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)看似較低，但是其擔(dān)負(fù)的或有負(fù)債很重，對(duì)其而言，或有負(fù)債雖不是真正意義上的負(fù)債，但是大量的或有負(fù)債是有可能轉(zhuǎn)化為真正債務(wù)的，且或有負(fù)債在每一個(gè)擔(dān)保業(yè)務(wù)中產(chǎn)生積累，從而導(dǎo)致很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.現(xiàn)金比率較高，面臨資產(chǎn)保值增值風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金比率等于公司現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價(jià)資產(chǎn)總量同當(dāng)前流動(dòng)負(fù)債的比值，用來(lái)衡量企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力，體現(xiàn)了公司資產(chǎn)的流動(dòng)性。如果現(xiàn)金比率過(guò)高，在一定程度上說(shuō)明企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債使用不合理。

11、在各類資產(chǎn)中，現(xiàn)金的收益能力是最低的，因此如果這類資產(chǎn)金額太高，就會(huì)降低企業(yè)的收益能力，增加機(jī)會(huì)成本。目前，我國(guó)擔(dān)保公司的現(xiàn)金比率一般較高，主要是因?yàn)閾?dān)保公司具有區(qū)域壟斷性，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比較穩(wěn)定，而且大部分是現(xiàn)金收入。5.缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)外部分散機(jī)制。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，擔(dān)保公司的外部風(fēng)險(xiǎn)分散方法通常采用與銀行共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及再擔(dān)保方法。與銀行共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保公司與銀行按一定的比例共同承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)借款人不能按期償還貸款時(shí)，擔(dān)保公司與銀行按約定比例分別承擔(dān)由此產(chǎn)生的各種損失，或者擔(dān)保公司、受保企業(yè)及銀行三方主體在享受權(quán)益的同時(shí)都共同承擔(dān)各自相應(yīng)的責(zé)任。擔(dān)保公司為受保公司承擔(dān)其風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的獲取相應(yīng)收

12、益，作為貸款主體的銀行在獲得資金利息等收益的同時(shí)也應(yīng)該承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，但是由于銀行屬于壟斷行業(yè)，在擔(dān)保業(yè)務(wù)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)，他們期待獲得收益的權(quán)利而不愿承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，盡量把風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司，甚至個(gè)別銀行在相對(duì)寬松的貸款環(huán)境下不加審查就通過(guò)有信用缺陷的企業(yè)的貸款申請(qǐng)，給擔(dān)保公司帶來(lái)了巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再擔(dān)保是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)尋求其他機(jī)構(gòu)為其擔(dān)保并要求其分擔(dān)一些風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)需按照雙發(fā)的協(xié)定給與再擔(dān)保結(jié)構(gòu)相應(yīng)的收益。這種方式適用于擔(dān)保公司不能獨(dú)自承受的一些大的擔(dān)保項(xiàng)目或者一些風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目。2.3擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和其他企業(yè)一樣，擔(dān)保行業(yè)也面臨各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是擔(dān)保企業(yè)有著其特殊性。歸納起來(lái)，擔(dān)

13、保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自兩個(gè)大方面，外生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。1.外生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司的外生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自受保企業(yè)，這個(gè)體現(xiàn)在資金回收及償還債務(wù)上。擔(dān)保公司在為受保公司擔(dān)保時(shí)，銀行往往要求擔(dān)保公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任。如果被擔(dān)保公司違約，或者滯后還款，擔(dān)保公司不僅無(wú)法收回?fù)?dān)保收益，還得替擔(dān)保公司償還債務(wù)，這會(huì)嚴(yán)重影響擔(dān)保公司的現(xiàn)金流，將會(huì)給擔(dān)保公司帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)營(yíng)收和資金流動(dòng)性很受銀行借貸政策影響。除此之外，還有整個(gè)擔(dān)保行業(yè)環(huán)境帶來(lái)的行業(yè)監(jiān)控缺失帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司的內(nèi)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面。（1）擔(dān)保行業(yè)資金活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)首先，有的

14、擔(dān)保公司為了擴(kuò)大自身的規(guī)模，不斷向外籌集資金，但是到還款日期由于沒(méi)有足夠的資金還貸款，從而給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，一些擔(dān)保公司過(guò)分追求利益，伙同一些資信好有實(shí)力的企業(yè)合作從銀行貸款。不像正常的擔(dān)保過(guò)程，這種情況下的擔(dān)保公司會(huì)讓這些企業(yè)向銀行貸多于公司實(shí)際需要的資金，擔(dān)保公司經(jīng)過(guò)后臺(tái)操作將多出來(lái)的資金變成自己的資金用來(lái)投資，而這些投資的不確定遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于受保企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，因而很可能最后投資失敗導(dǎo)致資金鏈斷裂而倒閉。比如華鼎融資擔(dān)保公司因?yàn)檫^(guò)分挪用客戶資金而資金鏈斷裂，已接近破產(chǎn)邊緣。同時(shí)一些擔(dān)保公司在資金緊X時(shí)以高息、向民間資本借貸為客戶擔(dān)保，盡管這仍然是擔(dān)保業(yè)務(wù)，但是其性質(zhì)和民間借貸業(yè)務(wù)也相似

15、了。相比銀行，民間資本很脆弱，一旦有什么特殊情況，民間資本很容易形成恐慌性的催債，同時(shí)擔(dān)保公司和客戶要承受高息的高風(fēng)險(xiǎn)，客戶很容易資不抵債，進(jìn)而增加公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再次，擔(dān)保公司面臨的最大問(wèn)題就是資金的回收。如果受保公司按時(shí)歸還貸款給銀行，擔(dān)保公司可以免于受連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，但是一旦受保公司沒(méi)有及時(shí)還貸款，擔(dān)保公司就要承擔(dān)連帶責(zé)任，給與補(bǔ)償。最后，如果擔(dān)保公司沒(méi)有留有足夠的資本金解決代償款，就會(huì)影響其與銀行的合作，不利于以后的業(yè)務(wù)擴(kuò)展。（2）擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員由于擔(dān)保行業(yè)在中國(guó)發(fā)展僅十幾年，其從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)積累不夠，且參差不齊，而其客戶又是各行各業(yè)，很可能對(duì)一些擔(dān)保項(xiàng)目了解不夠，容易產(chǎn)生失敗擔(dān)保

16、項(xiàng)目，進(jìn)而擔(dān)保公司要連帶清償責(zé)任，進(jìn)而加大公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有可能從業(yè)人員和受保公司勾結(jié)，進(jìn)而影響擔(dān)保公司對(duì)受保公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，讓一些不符合擔(dān)保的公司得到擔(dān)保。這種騙取擔(dān)保的公司更容易發(fā)生違約和討債現(xiàn)象。綜上所述，擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保企業(yè)在進(jìn)行籌資、投資、資金回收、收益分配各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于受保公司和合作銀行、及擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部等各種因素的影響，導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行偏離預(yù)期目標(biāo)而形成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。根據(jù)擔(dān)保行業(yè)資金活動(dòng)不同階段相應(yīng)地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為：籌資風(fēng)險(xiǎn)；投資風(fēng)險(xiǎn)即；資金回收風(fēng)險(xiǎn)；收益分配風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自兩個(gè)大方面，外生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第3章 沂源安信公司規(guī)避財(cái)

17、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展和擔(dān)保規(guī)模的擴(kuò)大，一個(gè)不容忽視的問(wèn)題越來(lái)越凸顯，那就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)仍還是個(gè)初級(jí)發(fā)展階段，還存在行業(yè)管理不夠規(guī)X，擔(dān)保體系建設(shè)有待完善，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)化分散機(jī)制空白，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)X缺乏等問(wèn)題。3.1安信公司簡(jiǎn)介沂源縣安信擔(dān)保XX（下稱安信公司）成立于2005年，注冊(cè)資本3000萬(wàn)元。是省擔(dān)保協(xié)會(huì)常務(wù)理事單位，省人民銀行指定的專業(yè)評(píng)級(jí)AAA等級(jí)機(jī)構(gòu)，XX在擔(dān)保集團(tuán)XX合作單位，省中小企業(yè)辦，國(guó)開(kāi)行XX分行規(guī)X提升的14家省級(jí)擔(dān)保平臺(tái)建設(shè)單位，XX省企業(yè)實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，市擔(dān)保協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)單位。主要業(yè)務(wù)操作流程是企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保對(duì)申報(bào)企業(yè)進(jìn)行初審進(jìn)行實(shí)地調(diào)查完成評(píng)估

18、報(bào)告擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)委會(huì)出具擔(dān)保意見(jiàn)簽訂擔(dān)保合同企業(yè)支付擔(dān)保費(fèi)用（企業(yè)如期還款擔(dān)保企業(yè)終止，企業(yè)未如期還款擔(dān)保公司代償銀行貸款催收企業(yè)借款）。3.2安信公司規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題1.業(yè)務(wù)開(kāi)展不力擔(dān)保放大倍數(shù)是指擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款的放大比例。根據(jù)融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法第二十八條規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍，即沂源擔(dān)保XX3000萬(wàn)元的的凈資產(chǎn)最多可以擔(dān)保3億元的銀行貸款。然而，沂源魯山擔(dān)保公司2011年僅完成7250萬(wàn)元的擔(dān)保貸款，擔(dān)保放大倍數(shù)為2.42，尚不足國(guó)內(nèi)擔(dān)保公司的平均水平3倍。 目前，國(guó)外擔(dān)保機(jī)構(gòu)的放大倍數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)，韓國(guó)信用擔(dān)?；鸬姆糯蟊稊?shù)是2

19、0倍，而美國(guó)和日本則要分別是50倍和60倍。 在公司業(yè)務(wù)開(kāi)展不順暢的情況下，公司擔(dān)保放大倍數(shù)偏小，全年擔(dān)保業(yè)務(wù)收入為42.52萬(wàn)元，為凈資產(chǎn)的1.4%，凈利潤(rùn)為14.35萬(wàn)元，為凈資產(chǎn)的0.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行存款利率3.50%。收入偏低，利潤(rùn)過(guò)少，造成資金使用效率低下，公司成長(zhǎng)緩慢。公司2011年經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)見(jiàn)下表1.1：表1.1安信公司分月?lián)I(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 單位：萬(wàn)元、筆、戶月份本月累計(jì)擔(dān)?？傤~本月累計(jì)擔(dān)保戶數(shù)本月末在保責(zé)任余額本月末在?？蛻魯?shù)平均擔(dān)保費(fèi)率(%)本月新增擔(dān)保業(yè)務(wù)金額1-本月累計(jì)解除的擔(dān)保額1-本月累計(jì)總收入1-本月累計(jì)凈利潤(rùn)本月發(fā)生費(fèi)用4400240021.240031.41.6

20、51400640060.5100010006.61.23.8620008100041.260010008.41.41.6727101161031.2710210011.922.252.67843101741021.21600390019.924.256951102041021.2800470024.926.25310665026115051.21540540034.5210.355.511725029127061.2600598042.5214.35412725029102051.20623042.5214.350如上表，公司自2012年4月開(kāi)始發(fā)生業(yè)務(wù)，累計(jì)發(fā)生擔(dān)保成本費(fèi)用28.7萬(wàn)元，平均

21、每月發(fā)生3.2萬(wàn)元。以沂源安信公司年擔(dān)保費(fèi)率1.2%計(jì)，公司每月在保余額必須控制在3200萬(wàn)元以上，如此從被擔(dān)保企業(yè)取得的保費(fèi)收入才能抵減每月發(fā)生的3.2萬(wàn)元的成本費(fèi)用。沂源安信公司如今提供的唯有融資性擔(dān)保服務(wù)，向北擔(dān)保企業(yè)收取的保費(fèi)收入是公司賴以生存的唯一途徑，長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)開(kāi)展不力將會(huì)給公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的挑戰(zhàn)。2.產(chǎn)品單一公司正式文件里確定了公司的經(jīng)營(yíng)X圍：融資性擔(dān)保、履約擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保業(yè)務(wù)與擔(dān)保相關(guān)的融資性咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)業(yè)務(wù)。而事實(shí)上，諸多業(yè)務(wù)并沒(méi)有得到全面的展開(kāi)，公司能夠提供的服務(wù)也僅僅是融資性擔(dān)保。安信公司規(guī)模，注冊(cè)資6060萬(wàn)元，但其經(jīng)營(yíng)X圍較廣，包括：融資性擔(dān)保（流動(dòng)

22、資金貸款擔(dān)保、個(gè)人消費(fèi)貸款擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)擔(dān)保和債券擔(dān)保）、工程類擔(dān)保、司法類擔(dān)保、企業(yè)融資擔(dān)保、個(gè)人貸款擔(dān)保及財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保等。安信公司產(chǎn)品單一，在公司初建期相對(duì)來(lái)說(shuō)能夠集中公司有限的資源集中壯大公司這一板塊的業(yè)務(wù)，然而長(zhǎng)期看來(lái)，這項(xiàng)決策會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。公司集中所有的資源只為發(fā)展一項(xiàng)業(yè)務(wù)，而公司這項(xiàng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀是：公司業(yè)務(wù)開(kāi)展不力，擔(dān)保放大倍數(shù)偏小，公司處于微利狀態(tài)。因此安信公司在集中攻克融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)時(shí)刻關(guān)注其他業(yè)務(wù)的情況。否則一旦外部環(huán)境有何變化，公司的經(jīng)營(yíng)便將就此終結(jié)。3.內(nèi)部管理制度不健全安信公司作為一家小型的擔(dān)保公司，成立時(shí)間不長(zhǎng)，雖然有著一些基本的公司管理制度，例如

23、股東和股東大會(huì)制度、董事和董事會(huì)制度、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)制度、高級(jí)管理層、激勵(lì)與約束機(jī)制等，但它與生俱來(lái)難免攜帶者中小企業(yè)共有的問(wèn)題：（1）內(nèi)部管理基礎(chǔ)較弱生產(chǎn)資源、人力資源有限，管理資源短缺。安信公司是以公司的注冊(cè)資本金做基礎(chǔ)，為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，其生產(chǎn)資源就是公司股東對(duì)公司的原始投資，公司3000萬(wàn)元的注冊(cè)資本在擔(dān)保行業(yè)里并不是十分可觀的數(shù)據(jù)。安信公司正式營(yíng)業(yè)時(shí)間時(shí)間較短，公司員工僅有18人，在18人的公司人員里，安信擔(dān)保XX缺乏職業(yè)的管理人員。經(jīng)營(yíng)在盈虧平衡的邊緣，無(wú)暇全面、系統(tǒng)的考慮內(nèi)部管理的有效性。安信擔(dān)保XX成立于2005年，公司第一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生在2005年4月，截至2005年底，

24、公司產(chǎn)生擔(dān)保業(yè)務(wù)收入42.52萬(wàn)元，擔(dān)保業(yè)務(wù)成本28.7萬(wàn)元，擔(dān)保業(yè)務(wù)凈利潤(rùn)14.35萬(wàn)元，除去公司正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的員工工資、公司的各種費(fèi)用等，安信公司在2005年處于微利狀態(tài)。（2）對(duì)管理的約束較多 安信公司成立不久，公司的首要任務(wù)在于如何最大限度的開(kāi)拓公司的業(yè)務(wù)，獲得足夠多的客戶以充分利用公司的授信額度，賺取保費(fèi)收入。是以此時(shí)公司在內(nèi)部管理方面的必要條件資金、人員上都是不具備的。同時(shí)，公司財(cái)務(wù)意識(shí)淡薄的問(wèn)題加大安信公司的內(nèi)部管理問(wèn)題難度。4.風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理并不是簡(jiǎn)單地對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策，如何根據(jù)國(guó)情系統(tǒng)全面地建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控

25、制在最低X圍，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的快速穩(wěn)健發(fā)展，同時(shí)提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用度，增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，是目前我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展中急需解決的問(wèn)題。安信公司對(duì)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)由一定的控制制度，公司制定了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度、擔(dān)保公司突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制、擔(dān)保公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度等。然而，公司的制度執(zhí)行卻不完全規(guī)X。公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制更加傾向于通過(guò)人為的保前控制來(lái)完成。安信公司的風(fēng)險(xiǎn)控制制度對(duì)于擔(dān)保公司具有至關(guān)重要的作用，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，擔(dān)保公司的資金安全將受到巨大的挑戰(zhàn)。綜上所述，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制最后必然的需要靠制度來(lái)規(guī)X，而不僅僅是靠人來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，只有有完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度在提供

26、支持，擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)方能得到最大控制，公司資金安全才能得到最大保障。在風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)方面，公司制度還不夠完善健全，因此制度不夠合理，這又間接的造成公司在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及公司管理風(fēng)險(xiǎn)方面沒(méi)有辦法得到有效的控制。第4章 沂源縣安信公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因分析目前沂源縣3家擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本最大的是有政府出資組成的沂源魯山擔(dān)保XX，注冊(cè)資本5000萬(wàn)元。安信公司作為一家注冊(cè)資本3000萬(wàn)元的普通民營(yíng)擔(dān)保公司，缺乏自身的特色，沂源安信公司在沂源縣市拓展客戶、政府領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及銀行公關(guān)方面缺乏自身的優(yōu)勢(shì)，不利于公司宣傳工作，不利于公司擴(kuò)大其影響力。4.1公司規(guī)模偏小根據(jù)我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)對(duì)金融類企業(yè)的劃分，

27、員工100人以下，凈資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下的公司為小型公司。而安信公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，從業(yè)人員18人。XX省XX市232家擔(dān)保公司（其中沂源縣3家）的注冊(cè)資本情況如下表二所示：由銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部等多個(gè)國(guó)家部委聯(lián)合制定，于2010年3月通過(guò)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布的融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法第二十七條規(guī)定，公司貸款擔(dān)保單筆最高金額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的10%，即300萬(wàn)元。300萬(wàn)元的貸款額度沒(méi)有辦法滿足所有中小企業(yè)的貸款需求，給公司的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)了極大的不利影響。 安信公司在XX省XX市232家擔(dān)保機(jī)構(gòu)里排名并不靠前，在沂源縣3家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中雖然處于中等偏上的地位，但是由3000萬(wàn)元的注冊(cè)資本帶來(lái)的單

28、筆最高擔(dān)保額度300萬(wàn)元沒(méi)有辦法滿足大部分中小企業(yè)的資金需求。隨著國(guó)家對(duì)中部崛起的重視力度加大、地方政府對(duì)企業(yè)的扶持、眾多沿海企業(yè)內(nèi)遷，加上通貨膨脹的影響，中小企業(yè)對(duì)資金的需求量加大，小型擔(dān)保公司生存壓力在加大。沂源縣安信擔(dān)保XX規(guī)模偏小的現(xiàn)實(shí)也在左右著公司合作銀行的狀況，進(jìn)而影響著沂源安信公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展。目前公司合作銀行有5家，但正式簽訂合作協(xié)議僅有2家。為拓展業(yè)務(wù)，公司加快與中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、博商銀行銀行及農(nóng)村信用社合作進(jìn)程，但它們提出的簽訂合作協(xié)議的基本條件是：注冊(cè)資本5000萬(wàn)元，上一年度擔(dān)保放大倍數(shù)3倍以上。由于沂源安信公司條件不足，阻礙了銀擔(dān)合作的

29、步伐，對(duì)公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展是極為不利的。4.2公司缺乏人才公司缺乏營(yíng)銷類人才，使得公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展不力。我國(guó)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)來(lái)源主要包括以下幾類：在保客戶的新增資金需合作銀行推薦各級(jí)政府部門和機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)推薦在?？蛻敉扑]項(xiàng)目經(jīng)理自行開(kāi)發(fā)。安信公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，在?？蛻暨€不多，與政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等溝通不多，合作銀行方面情況也不樂(lè)觀。因此安信公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展應(yīng)當(dāng)更偏向于通過(guò)自行開(kāi)發(fā)，營(yíng)銷人才的缺乏給自行開(kāi)發(fā)客戶的執(zhí)行帶來(lái)巨大的阻力。 公司缺乏金融類專業(yè)人才，造成其他種類的擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)法開(kāi)展。目前公司章程里規(guī)定的經(jīng)營(yíng)X圍包括融資性擔(dān)保、履約擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保及與擔(dān)保有關(guān)的融資性咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介

30、服務(wù)業(yè)務(wù)。然而由于安信擔(dān)保XX缺乏熟悉業(yè)務(wù)的金融類專業(yè)人才，使得公司目前開(kāi)展的業(yè)務(wù)只有融資性擔(dān)保。這就拉大了公司與我國(guó)乃至世界一流擔(dān)保公司的差距，不利于公司的發(fā)展。 公司缺乏專業(yè)管理人才，阻礙了公司管理的科學(xué)化進(jìn)程。管理是一門高深的學(xué)問(wèn)，缺乏系統(tǒng)專業(yè)的管理人才的進(jìn)入，對(duì)于安信公司的良性發(fā)展是十分不利的。而管理的混亂對(duì)于一個(gè)公司而言猶如一顆定時(shí)炸彈，隨時(shí)會(huì)給公司帶來(lái)毀滅性的打擊。 公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理類人才，對(duì)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不利。4.3公司缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力 核心競(jìng)爭(zhēng)力也稱核心能力或核心專長(zhǎng)，是“組織中的積累性學(xué)識(shí)，特別是關(guān)于如何協(xié)調(diào)不同的生產(chǎn)技能和有機(jī)結(jié)合多種技術(shù)的學(xué)識(shí)”，它是企業(yè)獨(dú)特?fù)碛?，能為消費(fèi)

31、者帶來(lái)獨(dú)特效用，使企業(yè)在某一市場(chǎng)上長(zhǎng)期具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的內(nèi)在能力資源。核心競(jìng)爭(zhēng)力是成長(zhǎng)在公司良好的土壤之中的，即這個(gè)公司在管理方面有特色，在生產(chǎn)方面如技術(shù)工藝、質(zhì)量控制等都很有經(jīng)驗(yàn)，在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)方面也有良好的業(yè)績(jī)等。核心能力是從企業(yè)過(guò)去的成長(zhǎng)歷程中積累而產(chǎn)生的，而不是通過(guò)市場(chǎng)交易可獲得的。企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是其保持長(zhǎng)盛不衰、持久發(fā)展的重要保障。摩托羅拉公司始終堅(jiān)持“公司存在的目的是光榮地為社會(huì)服務(wù)，以公平的價(jià)格為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)”，以及“誠(chéng)實(shí)、正直、講究職業(yè)道德”，“不斷自我更新”等為主要內(nèi)容的企業(yè)核心理念，形成了擅長(zhǎng)研發(fā)、生產(chǎn)市場(chǎng)變化快的移動(dòng)通訊、電腦芯片等產(chǎn)品的核心能力，從而保證了企業(yè)的核

32、心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。萬(wàn)科公司創(chuàng)造性地提出“專業(yè)化+規(guī)X化+透明度=萬(wàn)科化”、“規(guī)X、誠(chéng)信、進(jìn)取是萬(wàn)科的經(jīng)營(yíng)之道”等理念，并在堅(jiān)持這些核心理念的前提下，按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起了一套經(jīng)營(yíng)管理規(guī)X和流程，奠定了公司在我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)的龍頭地位。安信公司在XX省乃至XX市的擔(dān)保行業(yè)里，規(guī)模中等，業(yè)務(wù)類型與其他公司無(wú)特色，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，管理一般，在與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者較量過(guò)程中，安信公司沒(méi)有任何的特色可以吸引客戶，吸引銀行，吸引政府機(jī)構(gòu)的眼光，因此其發(fā)展存在巨大的阻力4.4公司的制度建設(shè)不完善公司制度在一個(gè)公司中所起的作用表現(xiàn)在：一是依法制定的公司制度可以保障公司的運(yùn)作有序化、規(guī)X化，將糾紛降低到最低程度，降低公司經(jīng)營(yíng)

33、運(yùn)作成本，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；二是制度可以防止管理的任意性，保護(hù)職工的合法權(quán)益；三是公司制度可以使員工行為規(guī)矩，不偏離公司發(fā)展方向。然而，由于沂源安信公司生產(chǎn)資源、人力資源有限，管理資源短缺，且經(jīng)營(yíng)在盈虧平衡的邊緣，無(wú)暇全面、系統(tǒng)的考慮進(jìn)行公司的制度建設(shè)。目前公司有一定的管理制度，體現(xiàn)在：，但是沂源安信公司的現(xiàn)有管理制度不符合公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，對(duì)公司的后續(xù)經(jīng)營(yíng)難有推動(dòng)促進(jìn)。 滯后的管理制度不利于發(fā)展著的公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展，不利于公司新產(chǎn)品的創(chuàng)新研制，不利于公司的管理的科學(xué)化進(jìn)程，不利于公司風(fēng)險(xiǎn)控制程序的執(zhí)行。4.5外部環(huán)境的阻力任何問(wèn)題的產(chǎn)生都不應(yīng)該僅僅是內(nèi)部因素在作怪，沂源安信公司發(fā)展過(guò)程中所存在

34、的問(wèn)題也受宏觀不利因素影響。安信公司地處XX省XX市沂源縣，經(jīng)濟(jì)水平欠發(fā)達(dá)，在XX省XX市的232家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，沂源縣僅有3家，擔(dān)保行業(yè)在沂源發(fā)展情況不容樂(lè)觀。不利的外部發(fā)展環(huán)境不利于安信公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展，雖然我國(guó)但阿伯行業(yè)發(fā)展有利一段歷史，但沂源縣擔(dān)保行業(yè)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保公司缺乏足夠的了解，因此不利的外部環(huán)境阻礙了公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展。不利的外部環(huán)境阻礙了公司新產(chǎn)品的研發(fā)推廣，擔(dān)保行業(yè)在本地發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，中小企業(yè)或個(gè)人客戶對(duì)擔(dān)保公司的產(chǎn)品缺乏了解，除了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，對(duì)其他的創(chuàng)新型產(chǎn)品了解不多，客戶對(duì)新產(chǎn)品沒(méi)喲需要，就抑制了公司新產(chǎn)品研發(fā)部門人員的工作動(dòng)力，不利于新產(chǎn)品的研制。綜上所述，

35、沂源縣安信擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因進(jìn)行，造成沂源縣安信擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有：公司規(guī)模偏小、公司缺乏人才、公司缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力、公司的制度建設(shè)不完善以及來(lái)自于外部環(huán)境的阻力。第5章 沂源安信公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防X對(duì)策企業(yè)如果能夠在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防X，制定出適合企業(yè)自身情況的高效的、及時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制防X措施，減少甚至消除風(fēng)險(xiǎn)，就能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)利益最大化。根據(jù)擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的因素，接下來(lái)就從擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而分析沂源安信公司對(duì)應(yīng)的防X措施：5.1進(jìn)行增資公司的注冊(cè)資本偏低，滿足不了發(fā)展著的中小企業(yè)的融資需求，而若要通過(guò)公司緩慢發(fā)展，以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本來(lái)增加公司凈資

36、產(chǎn)，這將會(huì)耗時(shí)過(guò)長(zhǎng)，使公司錯(cuò)失諸多良機(jī)，失去許多業(yè)務(wù)。在沂源安信公司的發(fā)展戰(zhàn)略中，就已經(jīng)提出“隨著XX市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的企業(yè)不斷發(fā)展壯大，為更好的服務(wù)本市企業(yè)，需要增加擔(dān)保公司資本金，使其達(dá)到5000萬(wàn)元?！睂?duì)擔(dān)保法進(jìn)行增資，使其注冊(cè)資本達(dá)到5000萬(wàn)元，會(huì)給公司帶來(lái)巨大的優(yōu)勢(shì)。第一，促進(jìn)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展，公司是現(xiàn)在增資之后，提高了安信公司的地位，對(duì)公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展會(huì)帶來(lái)巨大的利好；第二，會(huì)促進(jìn)沂源安信公司與銀行的合作，沂源安信擔(dān)保XX的眾多合作銀行對(duì)簽訂正式合作協(xié)議的條件控制較為嚴(yán)格，公司進(jìn)行增資之后，此項(xiàng)阻礙將不復(fù)存在；第三，能夠擴(kuò)大沂源安信擔(dān)保XX的影響力，公司規(guī)模的擴(kuò)大使公司在政府機(jī)構(gòu)、行

37、業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等的影響力加大，對(duì)于公司的公關(guān)工作十分有利的，進(jìn)而能夠極大的促進(jìn)公司的發(fā)展。公司進(jìn)行增資的渠道很多，一方面可以由公司現(xiàn)有股東或公司管理人員投入資金，內(nèi)部人員優(yōu)先增資。另一方面可以由外部人員投入資金，使公司的注冊(cè)資本達(dá)到5000萬(wàn)元。5.2廣納人才 沂源安信擔(dān)保XX成立，專業(yè)人才的缺口較大，無(wú)論是業(yè)務(wù)人員人員，還是專業(yè)金融人才、專職管理人員及專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制人才，目前公司都嚴(yán)重缺乏。人才對(duì)于沂源安信擔(dān)保XX來(lái)說(shuō)，至關(guān)重要。公司業(yè)務(wù)開(kāi)展離不開(kāi)營(yíng)銷人員的自行開(kāi)發(fā)，公司創(chuàng)新型新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)推出需要金融類人才的進(jìn)入，公司健康的管理需要專職管理類人才的支持，公司的風(fēng)險(xiǎn)控制則有賴于有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)控人員的介

38、入。為保障公司的持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)性，公司在人才引進(jìn)方面首先得投入一定的資金，方能吸納人才的進(jìn)入。對(duì)于營(yíng)銷人員的招聘，沂源安信公司應(yīng)當(dāng)偏重于從社會(huì)上招聘具有工作經(jīng)驗(yàn)的營(yíng)銷人員，尤其具有一定金融知識(shí)基礎(chǔ)的營(yíng)銷人員更加應(yīng)該重視，建立公司自己的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)。金融類人才的引進(jìn)，筆者個(gè)人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)通過(guò)校園招聘，在高校直接引進(jìn)金融類應(yīng)屆畢業(yè)生，使其能夠不受社會(huì)因素影響的情況下學(xué)有所用。專職管理人員的吸納，安信公司應(yīng)當(dāng)偏向于同時(shí)具有大型金融行業(yè)公司及中小型金融行業(yè)公司管理經(jīng)驗(yàn)的人才，如此公司方能在管理者的引領(lǐng)下實(shí)現(xiàn)公司做大做強(qiáng)的目標(biāo)。公司引入風(fēng)險(xiǎn)控制人才，筆者認(rèn)為公司應(yīng)該嘗試從我國(guó)或者我省一流擔(dān)保公司中吸收風(fēng)險(xiǎn)控制方面的

39、人才，吸收大型擔(dān)保公司的經(jīng)驗(yàn)。此外，公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與大型擔(dān)保公司的合作，邀請(qǐng)大型擔(dān)保公司來(lái)安信公司做各種專題講座，盡可能實(shí)現(xiàn)各方面的深入合作，培養(yǎng)本公司的人才。5.3培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力核心競(jìng)爭(zhēng)力是一個(gè)企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，保持企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)才能夠經(jīng)久不衰，長(zhǎng)存于世。核心能力是從企業(yè)過(guò)去的成長(zhǎng)歷程中積累而產(chǎn)生的，而不是通過(guò)市場(chǎng)交易可獲得的。核心競(jìng)爭(zhēng)力獲取途徑大致可從以下幾個(gè)方面著手：（1）專業(yè)化經(jīng)營(yíng)（2）組織學(xué)習(xí)（3）互聯(lián)合作, 前后整合（4）實(shí)行智能化生產(chǎn)方式（5）提高流通速度（6）進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)（7）多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略（8）實(shí)施人才戰(zhàn)略（9）全方位的管理創(chuàng)新（10）培養(yǎng)新的核心能力。針對(duì)沂源安信公

40、司的實(shí)際情況，對(duì)處于初建期的擔(dān)保公司而言安信擔(dān)保XX核心競(jìng)爭(zhēng)力的培養(yǎng)應(yīng)當(dāng)以組織學(xué)習(xí)和實(shí)施人才戰(zhàn)略作為突破口。一方面要通過(guò)加強(qiáng)知識(shí)管理，建立公司知識(shí)庫(kù)，創(chuàng)造知識(shí)共享的環(huán)境，組織員工開(kāi)展學(xué)習(xí)活動(dòng)，進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流，把公司內(nèi)部個(gè)人擁有的能力，從公司“雇傭” 轉(zhuǎn)化為公司“擁有”，即公司的能力。另一方面實(shí)施人才戰(zhàn)略，保障公司相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)者的人才優(yōu)勢(shì)地位不動(dòng)搖，成為公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力5.4加強(qiáng)制度建設(shè)公司的管理制度對(duì)安信公司意義重大。目前，沂源安信擔(dān)保XX尚無(wú)專職的公司管理人員，因此公司制度建設(shè)更加顯得必要。目前公司在公司章程中確定了一定的公司管理制度，公司關(guān)于財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、利潤(rùn)分配及勞動(dòng)用工制度都做了較為詳細(xì)的規(guī)

41、定，但是總的來(lái)說(shuō)不夠健全，也不完全符合沂源安信公司的現(xiàn)實(shí)需要。因此作為一家立志做大做強(qiáng)的擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司的制度建設(shè)，使其適合公司發(fā)展的需要。目前擔(dān)保行業(yè)在沂源發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，因此沂源安信公司對(duì)于公司管理制度的制定應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)內(nèi)一流的擔(dān)保公司（中國(guó)投資擔(dān)保公司、中國(guó)中科智擔(dān)保集團(tuán)股份XX），結(jié)合公司的現(xiàn)實(shí)，制定符合公司現(xiàn)今發(fā)展階段的制度，推動(dòng)公司的發(fā)展。5.5完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度風(fēng)險(xiǎn)控制制度對(duì)于金融類的擔(dān)保公司而言至關(guān)重要。在公司的發(fā)展壯大過(guò)程中，業(yè)務(wù)量的遞增是其必要條件，它會(huì)給公司帶來(lái)足額的擔(dān)保費(fèi)收入，進(jìn)而會(huì)促進(jìn)公司的良性發(fā)展。但收取保費(fèi)的同時(shí)，公司的業(yè)務(wù)加大了公司資金安全的風(fēng)險(xiǎn)。公司業(yè)務(wù)開(kāi)展不

42、力問(wèn)題的解決是會(huì)給擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)審帶來(lái)巨大的工作量，僅靠如今安信公司的這套公司人員是沒(méi)有辦法解決根本問(wèn)題的，甚至是單靠引進(jìn)人才也并不能完全有效的解決這個(gè)問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的設(shè)定將會(huì)給公司對(duì)于擔(dān)保業(yè)務(wù)對(duì)象的判定提供一套基本的規(guī)X，極大的降低公司業(yè)務(wù)工作量，提升工作效率，使公司能夠提升公司其他各方面的水平。擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)層層把關(guān)，時(shí)刻把風(fēng)險(xiǎn)記在心里?？蛻艚?jīng)理在招攬公司擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)盡職調(diào)查，出具項(xiàng)目調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書；風(fēng)險(xiǎn)控制人員與客戶簽訂合同，例如信用反擔(dān)保合同、質(zhì)押反擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同書，要求客戶以企業(yè)承保經(jīng)營(yíng)權(quán)、股權(quán)、勘礦權(quán)、采礦權(quán)、店面經(jīng)營(yíng)使用權(quán)、土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)等作為反擔(dān)保依據(jù)，

43、控制擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制人員與客戶簽訂個(gè)人連帶責(zé)任函；客戶經(jīng)理與審查組和風(fēng)控官制定保后檢查管理辦法、保后檢查表、貸款 催收通知書等，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，沂源縣安信擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防X措施主要包括：進(jìn)行增資；廣納人才；培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力；加強(qiáng)制度建設(shè)；完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度，構(gòu)建起一個(gè)信用擔(dān)保公司全面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，力求為，沂源縣安信擔(dān)保公司切實(shí)可行的提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。結(jié) 論擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)仍還是個(gè)初級(jí)發(fā)展階段，行業(yè)管理不夠規(guī)X，擔(dān)保體系建設(shè)有待完善，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)化分散機(jī)制空白，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)X缺乏。擔(dān)保公司作為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的中介，在銀行等合作伙伴處為受保公司提供擔(dān)保進(jìn)行借貸，對(duì)銀

44、行面臨連帶清償貸款引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)客戶面臨客戶違約拒絕還債引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此從自身出發(fā)做好每一個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并以此分析每個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，并實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)于信用擔(dān)保公司的可流動(dòng)性擔(dān)保資金的保證十分重要，這樣才可以保證擔(dān)保公司的長(zhǎng)期健康的發(fā)展。同時(shí)，隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，擔(dān)保公司開(kāi)始擴(kuò)展企業(yè)業(yè)務(wù)，甚至挪用客戶貸款資金來(lái)進(jìn)行投資，這樣就更加增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。正因如此，擔(dān)保行業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在很不一樣的地方，同時(shí)擔(dān)保公司的絕大多數(shù)客戶來(lái)自中小企業(yè)，但是它們發(fā)展的相對(duì)弱小性，因此，面向中小企業(yè)的擔(dān)保行業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往更大，因此有針對(duì)性旳對(duì)自身的財(cái)務(wù)

45、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制防X，對(duì)于擔(dān)保公司在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保持長(zhǎng)期有序的發(fā)展有著十分重要，的意義。如前文所述，擔(dān)保公司在發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，經(jīng)常會(huì)暴露一些不正常的信號(hào)，本文在擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特殊性及擔(dān)保行業(yè)目前面臨的惡劣經(jīng)營(yíng)環(huán)境背景下，以沂源縣安信擔(dān)保XX為研究對(duì)象，根據(jù)擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，分析了沂源縣安信擔(dān)保XX財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題，并提出防X對(duì)策。沂源縣安信擔(dān)保XX要實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展，需要不斷化解其在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，首先，加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，要求工作人員把握其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，這對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要。其次，針對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，落實(shí)到相應(yīng)的責(zé)任人。一旦企

46、業(yè)發(fā)生緊急情況，應(yīng)急預(yù)案就會(huì)發(fā)揮巨大作用，使企業(yè)能夠從容應(yīng)對(duì)。再次，外部要加強(qiáng)與政府和銀行的合作，只有與銀行建立穩(wěn)定的合作關(guān)系才能夠減少政策不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。本文的主要貢獻(xiàn)在于將理論與實(shí)踐相結(jié)合，避免了陷入單純的理論分析。通過(guò)分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論及擔(dān)保行業(yè)的行業(yè)特性，探討適合該行業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法，并總結(jié)出了適合擔(dān)保行業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法。利用總結(jié)出的財(cái)務(wù)理論知識(shí)具體分析沂源縣安信擔(dān)保XX，提出一些普通擔(dān)保公司都適用的結(jié)論及建議，期望有助于擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防X。參考文獻(xiàn)1王國(guó)茹.投資集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究J.商業(yè)會(huì)計(jì)，2015,2(3):109-111.2姚曦.投資集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究J.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，2012(7):151-152.3牛怡然.完善企業(yè)財(cái)務(wù)分析管理體制的對(duì)策研究J，商業(yè)會(huì)計(jì)，2014,2(55):33-34.4王倫強(qiáng).論擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建J.商業(yè)時(shí)代，2016(17):78-79.