上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南(三)審核和發(fā)行程序及其實(shí)施

1、上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（三）審核和發(fā)行程序及其實(shí)施上海證券交易所（2015年09 月15 日）版本及修訂說(shuō)明修改日期版本及主要修改內(nèi)容2015/09/15 首次發(fā)布目錄引言3第一章申請(qǐng)與受理4第二章初審、反饋與回復(fù)6第三章審核專家會(huì)議審核15第四章辦理會(huì)后事項(xiàng)17第五章特殊情形處理18第六章發(fā)行與上市27第七章非公開(kāi)發(fā)行公司債券的特別要求30第八章檔案管理34常用法律法規(guī)38附件39引言為規(guī)范公司債券預(yù)審核工作，便于發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展相關(guān)工作，增強(qiáng)預(yù)審核透明度，提高審核效率，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）根據(jù)證券法、公司債券發(fā)行與交易管理辦法及上海證券交易所公司債券上市預(yù)審核工

2、作流程等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。本指南適用于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的預(yù)審核和發(fā)行。本指南未盡事宜，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所相關(guān)要求執(zhí)行。非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌條件審核和發(fā)行，經(jīng)本指南第七章調(diào)整后，參照適用本指南。本所通過(guò)“公司債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)”接收申請(qǐng)文件，傳送審核過(guò)程中形成的相關(guān)文件，對(duì)申請(qǐng)文件及其修改全程留痕，并按國(guó)家相關(guān)規(guī)定實(shí)行存檔。本所通過(guò)“公司債券信息平臺(tái)”即時(shí)向社會(huì)公開(kāi)審核進(jìn)度、募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）及其修改稿、反饋意見(jiàn)、審核結(jié)果等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)和相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司債券發(fā)行與交易管理辦法、上海證券交易所公司債券上市預(yù)審核工作流程、本指南和本所相關(guān)要求，認(rèn)真履行職

3、責(zé)，關(guān)注審核進(jìn)展，通過(guò)上述申報(bào)系統(tǒng)及時(shí)報(bào)送和接收文件，及時(shí)回復(fù)反饋意見(jiàn)，按要求組織債券發(fā)行上市等工作，并對(duì)本所審核工作進(jìn)行監(jiān)督。本指南為開(kāi)放性指南，本所將不定期修訂并發(fā)布更新版本。本所對(duì)本指南保留最終解釋權(quán)。若對(duì)本指南有任何疑義，發(fā)行人、承銷商和相關(guān)機(jī)構(gòu)可與本所聯(lián)系。第一章 申請(qǐng)與受理1.1 系統(tǒng)登錄 公司債券實(shí)行電子化申報(bào)。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)憑數(shù)字證書(shū)登錄本所“債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“系統(tǒng)”），向本所提交公司債券上市預(yù)審核申請(qǐng)文件。數(shù)字證書(shū)的申領(lǐng)以及系統(tǒng)的使用，按照上證債券信息網(wǎng)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)布的關(guān)于上海證券交易所債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)上線有關(guān)事項(xiàng)的通知和債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)用戶數(shù)字證書(shū)申請(qǐng)流程說(shuō)明執(zhí)

4、行。1.2申請(qǐng)文件提交 承銷機(jī)構(gòu)登錄系統(tǒng)提交申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真填報(bào)系統(tǒng)申請(qǐng)頁(yè)面所列的項(xiàng)目信息，包括發(fā)行人信息概況、相關(guān)機(jī)構(gòu)概況、債券基本信息概況、擔(dān)保人信息（如有）等，并添加和上傳募集說(shuō)明書(shū)等電子申請(qǐng)文件。電子申請(qǐng)文件應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第23號(hào)公開(kāi)發(fā)行公司債券募集說(shuō)明書(shū)（2015年修訂）、公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2015年修訂）、上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（一）申請(qǐng)文件及編制、上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（二）申請(qǐng)文件的簽章和本所相關(guān)要求編制。1.3 申請(qǐng)文件修改 申請(qǐng)文件通過(guò)系統(tǒng)提交后至本所受理前，發(fā)行

5、人、承銷機(jī)構(gòu)原則上不得對(duì)所填報(bào)的項(xiàng)目信息和上傳的電子申請(qǐng)文件進(jìn)行修改。如有合理理由確需修改或本所根據(jù)本指南第1.4條要求對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)正的，應(yīng)通過(guò)受理人員退回后，承銷機(jī)構(gòu)可進(jìn)入系統(tǒng)修改，系統(tǒng)將自動(dòng)保存申請(qǐng)文件修改的歷史記錄。 1.4 受理安排 發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)文件后，受理人員對(duì)工作時(shí)間收到的申請(qǐng)文件，原則上當(dāng)日予以處理；工作時(shí)間后收到的申請(qǐng)文件，可結(jié)轉(zhuǎn)下一工作日（本所公布的休市日不列入工作日內(nèi)，下同）進(jìn)行處理。受理人員對(duì)申請(qǐng)文件是否齊全和是否符合上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（二）申請(qǐng)文件的簽章要求進(jìn)行核對(duì)。申請(qǐng)文件齊全且符合要求的，處理當(dāng)日予以受理；申請(qǐng)文件不齊全或不符合要求的，

6、按本所內(nèi)部程序復(fù)核后，可于處理的次一工作日通過(guò)系統(tǒng)一次性告知需要補(bǔ)正的事項(xiàng)。受理人員受理申請(qǐng)文件后，即按本所內(nèi)部程序分配給審核人員進(jìn)行審核。1.5申請(qǐng)文件補(bǔ)正 申請(qǐng)文件需要補(bǔ)正的，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)通過(guò)系統(tǒng)“待辦事項(xiàng)”查收需要補(bǔ)正的事項(xiàng)，按要求及時(shí)予以補(bǔ)正，并提交補(bǔ)正后的申請(qǐng)文件。補(bǔ)正超過(guò)三次仍不符合要求的，系統(tǒng)將終止申請(qǐng)文件的申報(bào)。申請(qǐng)人需要再次申請(qǐng)的，應(yīng)重新報(bào)送申請(qǐng)文件。 1.6 不予受理情形的處理 申請(qǐng)文件明顯不符合法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件的（詳見(jiàn)上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（一）申請(qǐng)文件及編制中的申請(qǐng)條件，下同），受理人員可提出不予受理的意見(jiàn)及其理由，經(jīng)本所債券審核部門討論并與

7、發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，按內(nèi)部程序?qū)徟螅鼍哧P(guān)于不予受理XXX公司面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券預(yù)審核申請(qǐng)的通知，通過(guò)系統(tǒng)告知發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)不予受理及其理由。本所按前述程序告知申請(qǐng)人不予受理后，系統(tǒng)將終止申請(qǐng)文件的申報(bào)。如需再次申報(bào)，發(fā)行人需在滿足公司債券發(fā)行條件后重新提交。1.7 進(jìn)度和文件公開(kāi) 系統(tǒng)接收申請(qǐng)文件后至本所受理前，系統(tǒng)顯示的審核進(jìn)度為“申報(bào)審核中”；經(jīng)本所受理后，系統(tǒng)顯示的審核進(jìn)度為“已受理”；本所出具不予受理的通知后，系統(tǒng)顯示的審核進(jìn)度為“不予受理”。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)關(guān)注申請(qǐng)文件是否受理。申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，本所將募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）等申請(qǐng)文件披露在“公司債券信息平臺(tái)”

8、（以下簡(jiǎn)稱“平臺(tái)”）中，平臺(tái)顯示的審核進(jìn)度為“已受理”。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、相關(guān)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾可通過(guò)平臺(tái)查閱已受理項(xiàng)目的相關(guān)申請(qǐng)文件。公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人股票已在境內(nèi)外交易所上市的，應(yīng)當(dāng)做好信息披露事務(wù)管理和銜接，確保信息披露符合境內(nèi)外證券市場(chǎng)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。第二章 初審、反饋與回復(fù)5.1.2.1 初審內(nèi)容 審核人員對(duì)一般項(xiàng)目主要審核下列內(nèi)容： （一）是否符合法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件； （二）影響償債能力的重大事項(xiàng)是否在募集說(shuō)明書(shū)中充分披露；（三）中介機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定要求進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)； （四）各項(xiàng)申請(qǐng)文件是否具有完整性、一致性、可理解性和申請(qǐng)文件編制是否符合規(guī)范要求；（五）本所

9、要求的其他內(nèi)容。審核人員不對(duì)公司債券的投資價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)作實(shí)質(zhì)性判斷。2.2 初審方式 審核人員應(yīng)全面審閱全部申請(qǐng)文件，并根據(jù)情況可以采取下列方式進(jìn)行審核：（一）調(diào)閱發(fā)行人和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告、工作底稿或其他文件資料；（二）按照本指南第2.10條要求，就申請(qǐng)文件中不清晰的問(wèn)題詢問(wèn)發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)人員；（三）查閱發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行其他證券披露的信息和涉及發(fā)行人的其他信息；（四）查閱證監(jiān)會(huì)相關(guān)誠(chéng)信檔案；（五）按照本指南第2.11條要求就專業(yè)問(wèn)題咨詢相關(guān)專家；（六）采取其他審核方式。2.3 起草審核報(bào)告初稿 審核人員開(kāi)展初審工作后，起草關(guān)于XXX公司面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件審核意見(jiàn)的報(bào)

10、告（以下簡(jiǎn)稱“審核報(bào)告”）初稿。審核人員根據(jù)初審情況，可在審核報(bào)告初稿中提出如下意見(jiàn)或建議：（一）審核未發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)文件不符合法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件、申請(qǐng)文件及其信息披露符合相關(guān)規(guī)定和要求的，提出發(fā)行人符合發(fā)行公司債券條件的建議；（二）審核發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)文件不符合法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件的，提出發(fā)行人不符合發(fā)行公司債券的建議并說(shuō)明理由；（三）審核未發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)文件不符合法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件，但相關(guān)申請(qǐng)文件存在一定問(wèn)題，需要反饋意見(jiàn)的，按照本指南第2.6條要求，提出擬反饋的意見(jiàn)；（四）審核發(fā)現(xiàn)存在特殊情形的，按照本指南第五章的要求處理。2.4 復(fù)核 本所安排人員對(duì)初審工作進(jìn)行復(fù)核

11、。復(fù)核人員應(yīng)審閱審核人員起草的審核報(bào)告初稿和申請(qǐng)文件中的重要事項(xiàng)，可以就復(fù)核發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題安排審核人員補(bǔ)充采取本指南第2.2條相關(guān)審核方式。復(fù)核人員與審核人員討論后，可以補(bǔ)充、修改和完善審核報(bào)告初稿中提出的相關(guān)意見(jiàn)或建議。2.5 反饋會(huì)討論確定 反饋會(huì)根據(jù)需要不定期及時(shí)召開(kāi)。召開(kāi)反饋會(huì)的具體安排按本所內(nèi)部程序執(zhí)行。反饋會(huì)一般由債券審核部門負(fù)責(zé)人主持，審核人員和復(fù)核人員參加。根據(jù)需要，可以安排相關(guān)人員參加。審核人員應(yīng)于反饋會(huì)召開(kāi)前，將經(jīng)復(fù)核的審核報(bào)告初稿送達(dá)參加反饋會(huì)的人員。參會(huì)人員應(yīng)在會(huì)前認(rèn)真審閱審核報(bào)告初稿和申請(qǐng)文件中的重要事項(xiàng)。反饋會(huì)主要討論和確定下列事項(xiàng)：（一）對(duì)審核報(bào)告初稿中提出的反饋

12、意見(jiàn)或建議是否適當(dāng)、是否具有可操作性進(jìn)行討論，并確定是否和如何修改、完善；（二）對(duì)參會(huì)人員提出的需要補(bǔ)充的重要意見(jiàn)或建議進(jìn)行討論，并確定是否補(bǔ)充和補(bǔ)充的具體內(nèi)容；（三）反饋會(huì)認(rèn)為需要討論和確定的其他事項(xiàng)。經(jīng)反饋會(huì)討論、確定，申請(qǐng)文件具有本指南第2.3條第（一）項(xiàng)情形，不需出具反饋意見(jiàn)的，形成審核報(bào)告（上會(huì)稿），提交審核專家會(huì)議審核；申請(qǐng)文件具有本指南第2.3條第（二）、（三）項(xiàng)情形的，形成關(guān)于XXX公司面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市預(yù)審核反饋意見(jiàn)（以下簡(jiǎn)稱“書(shū)面反饋意見(jiàn)”）并予以反饋；申請(qǐng)文件具有本指南第2.3條第（四）項(xiàng)情形的，按本指南第五章的要求處理。反饋會(huì)討論認(rèn)為，對(duì)相關(guān)專業(yè)問(wèn)題需征

13、詢權(quán)威專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)的，按本指南第2.11條要求辦理。審核人員應(yīng)對(duì)反饋會(huì)討論確定的事項(xiàng)作出記錄。反饋會(huì)確定的反饋意見(jiàn)涉及共性問(wèn)題的，本所及時(shí)研究討論，形成明確意見(jiàn)，做好會(huì)議記錄，發(fā)送全體審核人員在審核中掌握，以保障審核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和連續(xù)。2.6 反饋意見(jiàn)和反饋方式 反饋意見(jiàn)主要包括以下類型：（一）是否符合法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券條件；（二）在募集說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露相關(guān)重大事項(xiàng)，揭示重要風(fēng)險(xiǎn)；（三）中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查重要事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)；（四）進(jìn)一步解釋、說(shuō)明重要事項(xiàng)；（五）按照規(guī)范要求修改相關(guān)申請(qǐng)文件；（六）認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌庖?jiàn)。書(shū)面反饋意見(jiàn)應(yīng)逐項(xiàng)列明申請(qǐng)文件存在的問(wèn)題、需要申請(qǐng)人進(jìn)一步開(kāi)展工

14、作的具體內(nèi)容和要求等。書(shū)面反饋意見(jiàn)通過(guò)系統(tǒng)予以反饋。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)通過(guò)系統(tǒng)查收書(shū)面反饋意見(jiàn)。2.7 反饋時(shí)間 對(duì)一般項(xiàng)目，自受理申請(qǐng)文件之日起10個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)系統(tǒng)反饋意見(jiàn)（如有）；申請(qǐng)文件具有本指南第2.3條第（一）項(xiàng)情形，不需出具反饋意見(jiàn)的，在上述期限內(nèi)形成審核報(bào)告（上會(huì)稿），提交審核專家會(huì)議審核。2.8 反饋回復(fù) 承銷機(jī)構(gòu)從系統(tǒng)查收書(shū)面反饋意見(jiàn)后，根據(jù)反饋意見(jiàn)的具體內(nèi)容，分發(fā)并組織發(fā)行人、相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)真進(jìn)行研究，補(bǔ)充開(kāi)展相關(guān)工作，按照反饋意見(jiàn)的各項(xiàng)要求，逐項(xiàng)作出明確的回復(fù)，形成XXX公司關(guān)于反饋意見(jiàn)的回復(fù)（格式見(jiàn)附件1）。需要修改相關(guān)申請(qǐng)文件的，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行修改，并用楷體加粗等方式對(duì)修改的

15、內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)注。符合本指南第5.12條的，可在XXX公司關(guān)于反饋意見(jiàn)的回復(fù)中一并說(shuō)明。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)于本所通過(guò)系統(tǒng)反饋之日起15個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)系統(tǒng)提交XXX公司關(guān)于反饋意見(jiàn)的回復(fù)，并由發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)加蓋公章。涉及修改申請(qǐng)文件的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)系統(tǒng)同時(shí)提交修改后的申請(qǐng)文件。因特殊情形需延期回復(fù)的，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在回復(fù)期限屆滿前通過(guò)系統(tǒng)向本所提交XXX公司延期回復(fù)申請(qǐng)（格式見(jiàn)附件2），說(shuō)明延期理由和擬回復(fù)時(shí)間。回復(fù)延期時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)15個(gè)工作日。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)未及時(shí)回復(fù)且未按規(guī)定申請(qǐng)延期回復(fù)，或者在延期回復(fù)期限內(nèi)仍不能提交回復(fù)文件的，按本指南第5.3條處理。2.9 回復(fù)處理 發(fā)行人、中介

16、機(jī)構(gòu)通過(guò)系統(tǒng)提交XXX公司關(guān)于反饋意見(jiàn)的回復(fù)后，審核人員及時(shí)查收并審閱回復(fù)文件及經(jīng)修改的申請(qǐng)文件，并按下列方式處理：（一）認(rèn)為回復(fù)及經(jīng)修改的申請(qǐng)文件符合書(shū)面反饋意見(jiàn)要求的，修改、形成審核報(bào)告（上會(huì)稿），并自發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)通過(guò)系統(tǒng)提交回復(fù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，召開(kāi)審核專家會(huì)議審核。（二）認(rèn)為回復(fù)及經(jīng)修改的申請(qǐng)文件不符合書(shū)面反饋意見(jiàn)要求或出現(xiàn)其他特殊情況的，按照內(nèi)部程序報(bào)告和確定后，自發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)通過(guò)系統(tǒng)提交回復(fù)文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)，再次出具書(shū)面反饋意見(jiàn)。再次反饋、回復(fù)及其處理，按照首次反饋的要求辦理。 2.10詢問(wèn)與溝通 自申請(qǐng)文件受理至首次反饋意見(jiàn)發(fā)出期間，審核人員不接受發(fā)行人及相關(guān)中介

17、機(jī)構(gòu)就本次公司債券審核事宜來(lái)訪或其他形式的主動(dòng)溝通，但發(fā)生本指南第五章所列特殊情形的除外。發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)通過(guò)系統(tǒng)查收到書(shū)面反饋意見(jiàn)后，如有疑問(wèn)，可與審核人員聯(lián)系、溝通。審核人員在審核期間，對(duì)申請(qǐng)文件中不清晰的問(wèn)題，經(jīng)與復(fù)核人員協(xié)商后，可以通過(guò)電話、電子郵件或當(dāng)面溝通等方式詢問(wèn)發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員。被詢問(wèn)人員應(yīng)積極配合，如實(shí)、準(zhǔn)確回答相關(guān)詢問(wèn)。審核人員詢問(wèn)重要事項(xiàng)，應(yīng)就詢問(wèn)的事項(xiàng)和被詢問(wèn)人回答的主要內(nèi)容作出記錄（含電子郵件記錄）。審核人員與發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員當(dāng)面溝通的，應(yīng)在本所辦公場(chǎng)所進(jìn)行并有兩名以上工作人員同時(shí)在場(chǎng)，并作出會(huì)談?dòng)涗洝?.11 征詢專家意見(jiàn) 審核中遇到相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的新

18、問(wèn)題、疑難問(wèn)題等，應(yīng)及時(shí)咨詢本所相關(guān)審核專家，以獲得專業(yè)支持。經(jīng)反饋會(huì)討論認(rèn)為，對(duì)相關(guān)專業(yè)問(wèn)題仍需征詢權(quán)威專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)的，反饋會(huì)主持人應(yīng)確定征詢的專業(yè)問(wèn)題、專家人選，安排審核人員采取書(shū)面、電子郵件、電話等方式，征詢權(quán)威專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)。反饋會(huì)主持人與審核人員綜合分析權(quán)威專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)提出的意見(jiàn)后作出相應(yīng)處理。采取電話等方式征詢權(quán)威專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)的，審核人員應(yīng)就征詢的專業(yè)問(wèn)題、專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)的主要內(nèi)容作出記錄（含電子郵件記錄）。采納權(quán)威專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)涉及共性問(wèn)題的，本所及時(shí)研究討論，形成明確意見(jiàn)，做好會(huì)議記錄，發(fā)送全體審核人員在審核中掌握，以保障審核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和連續(xù)。征詢專家意

19、見(jiàn)的時(shí)間，不計(jì)算在內(nèi)部審核期限內(nèi)。 2.12優(yōu)化審核 發(fā)行人符合下列條件之一的，本所可采取優(yōu)化審核程序： （一）發(fā)行人已在境內(nèi)外證券交易所市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人上市交易的股票當(dāng)前且預(yù)計(jì)在本會(huì)計(jì)年度結(jié)束后不會(huì)被風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停和終止上市等，同時(shí)發(fā)行人不存在被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查或處罰的情況，不存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查、采取監(jiān)管措施或處罰的情況；（二）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)已公開(kāi)發(fā)行債券或其他債務(wù)融資工具3次（含）以上，且不存在違約或者延遲支付本息的事實(shí)；（三）發(fā)行人主體信用評(píng)級(jí)達(dá)到AA+級(jí)（含）以上；（四）發(fā)行人屬于國(guó)家金融監(jiān)管部門監(jiān)管的金融企業(yè)；（五）發(fā)行人屬于中央企業(yè)、省級(jí)大型國(guó)有企業(yè)；（六）經(jīng)本所認(rèn)可的

20、其他條件。對(duì)符合上述條件的發(fā)行人，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)在XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市的申請(qǐng)(格式見(jiàn)指南一)中說(shuō)明符合優(yōu)化審核條件的具體情況并建議實(shí)施優(yōu)化審核。對(duì)符合上述條件發(fā)行人的申請(qǐng)文件，審核人員優(yōu)先審核，重點(diǎn)關(guān)注申請(qǐng)文件的合規(guī)性，并自受理申請(qǐng)文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)系統(tǒng)反饋意見(jiàn)（如有）；不需出具書(shū)面反饋意見(jiàn)的，在上述期限內(nèi)形成審核報(bào)告（上會(huì)稿），召開(kāi)審核專家會(huì)議審核。經(jīng)反饋會(huì)確定對(duì)符合上述條件發(fā)行人的申請(qǐng)文件有反饋意見(jiàn)的，審核專家會(huì)議自發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)通過(guò)系統(tǒng)提交符合要求的回復(fù)之日起2個(gè)工作日內(nèi)召開(kāi)。對(duì)符合上述條件發(fā)行人的申請(qǐng)文件的受理、初審、反饋、回復(fù)及其處理按照本指

21、南相關(guān)要求辦理。2.13 進(jìn)度和文件公開(kāi) 經(jīng)審核并通過(guò)系統(tǒng)反饋書(shū)面意見(jiàn)后，系統(tǒng)顯示的審核進(jìn)度為“已反饋”；經(jīng)審核不需出具書(shū)面反饋意見(jiàn)的，或認(rèn)為發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)對(duì)書(shū)面反饋意見(jiàn)的回復(fù)及經(jīng)修改的申請(qǐng)文件符合要求的，系統(tǒng)顯示的審核進(jìn)度為“待評(píng)審”。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)關(guān)注審核進(jìn)度。書(shū)面反饋意見(jiàn)一經(jīng)反饋，本所將書(shū)面反饋意見(jiàn)、經(jīng)修改的募集說(shuō)明書(shū)（如有）等文件披露在平臺(tái)中，平臺(tái)顯示的審核進(jìn)度為“已反饋”。經(jīng)審核不需出具書(shū)面反饋意見(jiàn)的，或認(rèn)為發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)對(duì)書(shū)面反饋意見(jiàn)的回復(fù)及經(jīng)修改的申請(qǐng)文件符合要求的，平臺(tái)顯示的審核進(jìn)度為“已接受反饋意見(jiàn)”。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、相關(guān)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾可通過(guò)平臺(tái)查閱相關(guān)文件和審核進(jìn)

22、度。 第三章 審核專家會(huì)議審核5.2.3.1 會(huì)議準(zhǔn)備 審核人員提交審核報(bào)告（上會(huì)稿）后，債券審核部門即從本所審核專家?guī)熘羞x取5名專家，并確定其中1名專家召集審核專家會(huì)議。審核人員將審核報(bào)告（上會(huì)稿）發(fā)送參會(huì)專家，告知參會(huì)專家從系統(tǒng)獲取相關(guān)文件，通知參會(huì)專家召開(kāi)審核專家會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)和方式。參會(huì)專家應(yīng)認(rèn)真審閱審核報(bào)告（上會(huì)稿）和相關(guān)文件，研究、準(zhǔn)備意見(jiàn)。審核專家會(huì)議根據(jù)情況不定期及時(shí)召開(kāi)。 審核專家認(rèn)為需要就申請(qǐng)文件中的重大疑難事項(xiàng)、重大創(chuàng)新事項(xiàng)等詢問(wèn)發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)向?qū)徍藢＜視?huì)議主持人提出并經(jīng)其同意后，由審核人員在召開(kāi)會(huì)議的1個(gè)工作日前通知被詢問(wèn)單位安排人員參會(huì)，并告知

23、擬詢問(wèn)事項(xiàng)。被詢問(wèn)單位應(yīng)針對(duì)擬詢問(wèn)事項(xiàng)進(jìn)行研究，做好準(zhǔn)備，到場(chǎng)接受詢問(wèn)的人員一般不超過(guò)3名（單位負(fù)責(zé)人一般應(yīng)到場(chǎng)）。3.2 召開(kāi)方式 審核專家會(huì)議采取現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議、視頻會(huì)議等方式召開(kāi)。必要時(shí)，可采取書(shū)面表決方式。3.3 會(huì)議議程 審核專家會(huì)議按下列議程召開(kāi)：（一）審核人員匯報(bào)審核情況、提出的反饋意見(jiàn)、申請(qǐng)人回復(fù)及其處理情況，并提出審核結(jié)論性建議。（二）審核專家重點(diǎn)圍繞申請(qǐng)文件是否符合法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件，審核中提出的反饋意見(jiàn)、申請(qǐng)人回復(fù)情況及其他重大問(wèn)題，獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)。（三）根據(jù)本指南第3.1條通知被詢問(wèn)人的，就擬詢問(wèn)的事項(xiàng)詢問(wèn)發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)和相關(guān)機(jī)構(gòu)（如有）。（四）討論形成審核

24、專家會(huì)議意見(jiàn)。審核專家發(fā)表審核意見(jiàn)，應(yīng)有事實(shí)和法律法規(guī)依據(jù)，客觀分析并提出明確的意見(jiàn)。被詢問(wèn)單位人員接受審核專家詢問(wèn)的，應(yīng)如實(shí)、準(zhǔn)確回答相關(guān)詢問(wèn)。3.4 會(huì)議意見(jiàn) 審核專家會(huì)議意見(jiàn)分為“通過(guò)”、“有條件通過(guò)”和“不通過(guò)”三種。審核專家會(huì)議形成“有條件通過(guò)”意見(jiàn)的，應(yīng)確定需要進(jìn)一步落實(shí)的重大事項(xiàng)及其具體內(nèi)容。審核專家會(huì)議形成“不通過(guò)”意見(jiàn)（含中止或終止審核意見(jiàn)）的，應(yīng)說(shuō)明具體的理由。3.5會(huì)議記錄 審核人員應(yīng)對(duì)審核專家會(huì)議情況和形成的意見(jiàn)作出記錄。審核專家會(huì)議形成的意見(jiàn)涉及共性問(wèn)題的，本所及時(shí)研究討論，形成明確意見(jiàn)，做好會(huì)議記錄，發(fā)送全體審核人員在審核中掌握，以保障審核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和連續(xù)。3.6進(jìn)度

25、和文件公開(kāi) 審核專家會(huì)議形成“通過(guò)”或“不通過(guò)”意見(jiàn)后，系統(tǒng)顯示的審核進(jìn)度為“已通過(guò)”或“不通過(guò)”；審核專家會(huì)議形成“有條件通過(guò)”意見(jiàn)并按本指南第4.1條反饋，相關(guān)條件達(dá)成并履行本指南第4.1條程序后，系統(tǒng)將顯示相關(guān)的審核進(jìn)度。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)關(guān)注審核進(jìn)度。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、相關(guān)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾可通過(guò)平臺(tái)查閱相關(guān)文件和審核進(jìn)度。第四章 辦理會(huì)后事項(xiàng)4.1 重大事項(xiàng)落實(shí) 審核專家會(huì)議“有條件通過(guò)”的，審核人員應(yīng)在審核專家會(huì)議召開(kāi)之日起1個(gè)工作日內(nèi)，將會(huì)議確定需要進(jìn)一步落實(shí)的重大事項(xiàng)及其具體內(nèi)容，按照本指南第2.6條的方式予以反饋。發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)于反饋之日起5個(gè)工作日內(nèi)，按照本指南第2.8條要

26、求進(jìn)行回復(fù)。未能及時(shí)回復(fù)的，應(yīng)在到期日前提交延期回復(fù)申請(qǐng)，說(shuō)明延期回復(fù)理由和具體回復(fù)時(shí)間，回復(fù)延期時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)10個(gè)工作日。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)未及時(shí)回復(fù)且未按規(guī)定申請(qǐng)延期回復(fù)，或者在延期回復(fù)期限內(nèi)仍不能提交回復(fù)文件的，按本指南第5.3條處理。審核人員審核回復(fù)文件，并報(bào)審核專家會(huì)議主持人確認(rèn)后，按本章要求辦理。主持人認(rèn)為需要由原審核專家審核的，可再次召開(kāi)審核專家會(huì)議審核。1.2.3.4.2預(yù)審核封卷 審核專家會(huì)議意見(jiàn)為“通過(guò)”、“不通過(guò)”，或?qū)Α坝袟l件通過(guò)”事項(xiàng)完成本指南第4.1條程序的，審核人員自審核專家會(huì)議召開(kāi)之日或完成本指南第4.1條程序之日起1個(gè)工作日內(nèi)通知發(fā)行人及承銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行封卷，同時(shí)

27、審核人員起草預(yù)審核意見(jiàn)函。發(fā)行人或承銷機(jī)構(gòu)接到本所封卷通知后，應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)至本所領(lǐng)取封卷檔案盒，將申請(qǐng)文件封卷稿原件封卷。封卷檔案盒應(yīng)當(dāng)放入的封卷材料請(qǐng)見(jiàn)XXX公司面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市預(yù)審核封卷材料目錄（格式見(jiàn)附件3）。相關(guān)文件涉及修改的，發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員聲明應(yīng)當(dāng)更新至最新日期，一致性承諾函的落款日期不得早于提交最新修改稿的日期。4.3 預(yù)審核發(fā)文及證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件審核人員自封卷完成之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將關(guān)于XXX公司面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市預(yù)審核意見(jiàn)的函通過(guò)系統(tǒng)發(fā)送發(fā)行人，并代證監(jiān)會(huì)辦理受理事項(xiàng)，出具“中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理通知書(shū)”。面向合格投資者公開(kāi)

28、發(fā)行公司債券的申請(qǐng)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，本所通過(guò)系統(tǒng)向發(fā)行人發(fā)送證監(jiān)會(huì)行政許可批復(fù)文件。本所預(yù)審核意見(jiàn)函自出具之日起6個(gè)月內(nèi)有效，逾期未獲得證監(jiān)會(huì)發(fā)行核準(zhǔn)的，預(yù)審核意見(jiàn)函自動(dòng)失效。第五章 特殊情形處理5.3. 5.1發(fā)行人被立案調(diào)查情形的處理 審核過(guò)程中，發(fā)行人因最近3年（含審核過(guò)程中）發(fā)生上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（一）申請(qǐng)文件及編制第2.2條第（四）所列涉嫌重大違法問(wèn)題，已被行政監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，預(yù)計(jì)影響公司債券發(fā)行條件的，本所可中止審核或終止審核；審核過(guò)程中，發(fā)行人及其相關(guān)人員涉嫌其他違法行為而被行政監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，不影響公司債券發(fā)行上市條件的，可根據(jù)情況，在募集說(shuō)

29、明書(shū)中披露被立案調(diào)查的相關(guān)情況。發(fā)生上述情形的，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告，發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司發(fā)生特殊情況的說(shuō)明（格式見(jiàn)附件4），說(shuō)明立案調(diào)查的部門、時(shí)間、事由、是否影響公司債券發(fā)行條件、是否提請(qǐng)中止或終止審核等。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。如本所中止審核的，中止審核后，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)跟蹤了解立案調(diào)查進(jìn)程，如相關(guān)部門撤銷立案、作出的處理決定不影響公司債券發(fā)行條件或出具相關(guān)說(shuō)明等不影響公司債券發(fā)行條件的，發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)（格式見(jiàn)附件5），說(shuō)明相關(guān)情況、不影響公司債券發(fā)行的理由，并提請(qǐng)恢復(fù)審核等。承銷機(jī)構(gòu)

30、、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。5.2 相關(guān)機(jī)構(gòu)被限制債券發(fā)行業(yè)務(wù)活動(dòng)情形的處理 審核過(guò)程中，發(fā)行人因違法、監(jiān)管需要或其他原因，被監(jiān)管部門采取限制發(fā)行債券措施；或者發(fā)行人被監(jiān)管部門責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管或接管等監(jiān)管措施，期限在3個(gè)月以內(nèi)的，本所可中止審核；期限在3個(gè)月以上的，本所可終止審核。審核過(guò)程中，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)、增信機(jī)構(gòu)等因違法、監(jiān)管需要或其他原因，被監(jiān)管部門限制參與債券發(fā)行相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、增信活動(dòng)等；或者相關(guān)中介機(jī)構(gòu)、增信機(jī)構(gòu)等被監(jiān)管部門責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管或接管等，本所可中止審核。出現(xiàn)上述情形的，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告，發(fā)行人應(yīng)向本所提

31、交XXX公司發(fā)生特殊情況的說(shuō)明，說(shuō)明相關(guān)情況、是否影響公司債券發(fā)行條件和相關(guān)解決方案、是否提請(qǐng)中止或終止審核等，并提交監(jiān)管部門的相關(guān)文件。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。如本所中止審核的，中止審核后，監(jiān)管部門采取限制債券發(fā)行業(yè)務(wù)活動(dòng)等的監(jiān)管措施的期限到期，或采取相關(guān)解決方案后不再影響公司債券發(fā)行條件的，發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)，說(shuō)明相關(guān)情況、不影響公司債券發(fā)行的理由，并提請(qǐng)恢復(fù)審核等。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。5.3 未按規(guī)定回復(fù)情形的處理 審核過(guò)程中，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師等未按照本指南第2.8條、第4.1條要求及時(shí)回復(fù)且

32、未按規(guī)定申請(qǐng)延期回復(fù)，或者在延期回復(fù)期限內(nèi)仍不能提交回復(fù)文件的，本所可中止審核。中止審核后，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師在中止期限內(nèi)，提交回復(fù)并有特殊原因的，發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)，說(shuō)明相關(guān)情況、原因，并提請(qǐng)恢復(fù)審核等。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。5.4 申請(qǐng)文件部分無(wú)效情形的處理 發(fā)行人提交的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表，依據(jù)上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（一）申請(qǐng)文件及編制第1.4條第（八）項(xiàng)要求已超過(guò)有效期的；發(fā)行人為國(guó)家特許經(jīng)營(yíng)行業(yè)但沒(méi)有取得特許經(jīng)營(yíng)許可證或許可證已超過(guò)有效期，影響公司債券發(fā)行條件的；或者依據(jù)上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（

33、一）申請(qǐng)文件及編制第2.5條，由不具有參與債券發(fā)行相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的中介機(jī)構(gòu)出具申請(qǐng)文件，且短期內(nèi)難以重新提交的,本所可中止審核。中止審核后，發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)在中止期限內(nèi)，應(yīng)及時(shí)更新申請(qǐng)文件或采取其他解決方案，使申請(qǐng)文件具有效力。同時(shí)發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)，說(shuō)明相關(guān)情況、原因，并提請(qǐng)恢復(fù)審核等。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。5.5 收到舉報(bào)等情形的處理 審核過(guò)程中，本所收到影響公司債券的發(fā)行上市條件、影響申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整等事項(xiàng)，并具有具體內(nèi)容的舉報(bào)材料，或者因其他特殊情況或安排，需要進(jìn)一步核查的，本所可中止審核。中止審核后，本所根據(jù)情況，采取核查、

34、要求發(fā)行人和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)自查、委托獨(dú)立第三方核查以及移交相關(guān)部門調(diào)查等方式，進(jìn)一步核查相關(guān)事項(xiàng)。要求發(fā)行人和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)自查、委托獨(dú)立第三方核查的，應(yīng)明確核查的內(nèi)容、期限和要求，但不得泄露舉報(bào)人的情況，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。核查涉及的發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合，如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況，提供相關(guān)資料。執(zhí)行核查的單位應(yīng)認(rèn)真開(kāi)展核查，并在本所要求的期限內(nèi)向本所提交自查、核查報(bào)告。經(jīng)核查，未發(fā)現(xiàn)所舉報(bào)事項(xiàng)對(duì)公司債券發(fā)行條件產(chǎn)生影響的，本所可恢復(fù)審核；經(jīng)核查所舉報(bào)事項(xiàng)對(duì)公司債券發(fā)行條件產(chǎn)生重大影響或發(fā)行人存在重大違法行為等情形的，本所終止審核，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。5.6 發(fā)行人主動(dòng)要求中止或撤回申請(qǐng)的

35、處理 審核過(guò)程中，發(fā)行人因正當(dāng)理由主動(dòng)要求中止或終止審核的，發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司發(fā)生特殊情況的說(shuō)明，說(shuō)明相關(guān)情況、理由，并提請(qǐng)中止或終止審核等。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。如本所中止審核的，中止審核后，發(fā)行人提出中止審核的情形消除的，發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)，說(shuō)明相關(guān)情況、原因，并提請(qǐng)恢復(fù)審核等。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。5.7發(fā)行人依法終止情形的處理 審核過(guò)程中，發(fā)行人發(fā)生解散、清算或者宣告破產(chǎn)等原因依法終止的，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告，并向本所提交發(fā)行人依法終止的相關(guān)文件，本所終止審核。 5.8

36、 涉及政策不明確或發(fā)生變化情形的處理 申請(qǐng)文件中涉及影響公司債券發(fā)行條件的相關(guān)重大事項(xiàng)政策界限不明確，需要進(jìn)一步研究明確的，本所可中止審核。中止審核后，發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)、本所審核人員應(yīng)抓緊研究，與政策制定機(jī)構(gòu)溝通或向主管部門請(qǐng)示，待政策明確后可恢復(fù)審核或終止審核。審核過(guò)程中，影響公司債券發(fā)行條件的相關(guān)法律法規(guī)和政策發(fā)生調(diào)整變化的，根據(jù)法律法規(guī)和政策要求進(jìn)行處理。5.9 影響發(fā)行條件的其他情形的處理 審核過(guò)程中，如發(fā)行人已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)發(fā)生違約或者延遲支付本息等影響公司債券發(fā)行條件的，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告，發(fā)行人應(yīng)向本所提交XXX公司發(fā)生特殊情況的說(shuō)明，說(shuō)

37、明相關(guān)情況、是否影響公司債券發(fā)行條件、是否提請(qǐng)中止或終止審核等。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。本所根據(jù)情況，可采取中止審核、終止審核或其他相關(guān)措施。5.10中止或終止審核操作程序 發(fā)生本指南第5.1條至第5.9條事項(xiàng)或者發(fā)生其他重大事項(xiàng)，導(dǎo)致審核工作不能按照本指南第二章、第三章確定的正常程序和時(shí)限開(kāi)展或者不宜再繼續(xù)開(kāi)展審核的，按照下列程序進(jìn)行中止審核或終止審核：（一）發(fā)起。發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)生導(dǎo)致審核工作不能按正常程序和時(shí)限開(kāi)展或不宜再繼續(xù)開(kāi)展的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告，提交XXX公司發(fā)生特殊情況的說(shuō)明并提交相關(guān)文件材料，發(fā)起中止或終止審核程序。審核人員審核過(guò)程中

38、發(fā)現(xiàn)相關(guān)重大事項(xiàng)導(dǎo)致審核工作不能按正常程序和時(shí)限開(kāi)展或不宜再繼續(xù)開(kāi)展審核的，經(jīng)債券審核部門討論并與發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通（不宜溝通的除外）或要求其提供XXX公司發(fā)生特殊情況的說(shuō)明，可發(fā)起中止或終止審核程序。已報(bào)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)程序的項(xiàng)目，發(fā)起中止或終止審核程序后，審核人員應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部報(bào)告，并協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。（二）審核。中止或終止審核程序發(fā)起后，審核人員對(duì)導(dǎo)致中止或終止審核的事項(xiàng)進(jìn)行審核，經(jīng)債券審核部門或?qū)徍藢＜視?huì)議討論確定是否中止或終止審核。發(fā)起中止或終止審核程序后，審核人員可暫不對(duì)申請(qǐng)文件的其他事項(xiàng)進(jìn)行審核。（三）通知。債券審核部門或?qū)徍藢＜視?huì)議確定中止或終止審核后，審核人員起

39、草中止或終止審核通知，按本所內(nèi)部程序?qū)徟螅ㄟ^(guò)系統(tǒng)送發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)和相關(guān)機(jī)構(gòu)。本所已出具關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市預(yù)審核意見(jiàn)的函的，終止審核的，應(yīng)在終止審核通知中明確撤銷該文件；中止審核的，可以根據(jù)情況確定是否撤銷并在中止審核通知書(shū)中予以告知。已報(bào)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)程序的項(xiàng)目，本所擬作出中止或終止審核的，審核人員應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部報(bào)告，并協(xié)調(diào)中止或終止核準(zhǔn)事宜。中止審核的期限不超過(guò)3個(gè)月。超過(guò)3個(gè)月的，按本條規(guī)定的相關(guān)程序確定終止審核。終止審核后，本次審核程序終結(jié)，申請(qǐng)人需要再次申請(qǐng)的，應(yīng)重新報(bào)送申請(qǐng)文件。5.11 中止后恢復(fù)審核操作程序 中止審核后，符合恢復(fù)審核條件的，

40、按下列程序恢復(fù)審核：（一）發(fā)起。中止審核后，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)認(rèn)為符合恢復(fù)審核條件的，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告，提交XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)并提交相關(guān)文件材料，發(fā)起恢復(fù)審核程序。審核人員認(rèn)為相關(guān)事項(xiàng)已消除，符合恢復(fù)審核條件的，經(jīng)債券審核部門討論并與發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通或要求其提供XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)，可發(fā)起恢復(fù)審核程序。（二）審核。審核人員自恢復(fù)審核程序發(fā)起之日起，一般按照本指南第二章、第三章確定的程序和期限開(kāi)展審核。中止審核前，已開(kāi)展審核的事項(xiàng)，可不必重復(fù)審核；已召開(kāi)審核專家會(huì)議的，審核專家會(huì)議主持人認(rèn)為需要由原審核專家審核的，可再次召開(kāi)審核專家會(huì)議審核。已報(bào)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)程序的項(xiàng)目，本所恢復(fù)

41、審核的，審核人員應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部報(bào)告，并協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。5.12 不影響發(fā)行條件相關(guān)情形的處理 審核過(guò)程中，發(fā)生雖不影響發(fā)行條件，但可能影響公司債券投資價(jià)值或投資決策以及需要補(bǔ)充披露或修改申請(qǐng)文件的下列重要事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告并予以處理： （一）發(fā)行人名稱、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件等發(fā)生重大變化的；（二）發(fā)行人簽訂可能對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重大合同的；（三）發(fā)行人發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報(bào)廢的；（四）發(fā)行人發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且難以消除的；（五）發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年

42、末凈資產(chǎn)10%的重大損失，可能影響其償債能力的；（六）發(fā)行人放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%，可能影響其償債能力的；（七）發(fā)行人三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)或董事長(zhǎng)、總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)的；（八）發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰的；（九）發(fā)行對(duì)外提供重大擔(dān)保的；（十）保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化的；（十一）發(fā)行人作出減資、合并、分立等決定的；（十二）發(fā)行人涉及需要說(shuō)明的市場(chǎng)重大負(fù)面?zhèn)髀劦?；（十三）發(fā)生影響公司債券投資價(jià)值或投資決策以及需要補(bǔ)充披露或修改申請(qǐng)文件的其他重要事項(xiàng)的。自本所受理申請(qǐng)文件后至反饋意見(jiàn)回復(fù)前，發(fā)生前述

43、事項(xiàng)的，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告，可在XXX公司關(guān)于反饋意見(jiàn)的回復(fù)中予以說(shuō)明。需要修改相關(guān)申請(qǐng)文件的，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行修改，并用楷體加粗等方式對(duì)修改的內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)注。承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)進(jìn)行核查，出具明確的核查意見(jiàn)。自反饋意見(jiàn)回復(fù)后至報(bào)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)程序前，發(fā)生前述事項(xiàng)的，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告后，由發(fā)行人作出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表意見(jiàn)后，審核人員審核并按內(nèi)部程序確認(rèn)。已報(bào)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)程序的項(xiàng)目，發(fā)生前述情形并需要修改審核報(bào)告的，審核人員除按前述要求處理外，應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部報(bào)告，協(xié)調(diào)相關(guān)事宜，并重新上報(bào)審核報(bào)告和相關(guān)材料。需要修改申請(qǐng)文件的，經(jīng)與審核人員協(xié)調(diào)后，由審核人員通過(guò)反饋

44、流程退回申請(qǐng)文件后，承銷機(jī)構(gòu)才可以修改頁(yè)面基本信息以及上傳修改后的項(xiàng)目相關(guān)申請(qǐng)文件，系統(tǒng)同時(shí)自動(dòng)保留相關(guān)申請(qǐng)文件修改的歷史記錄。5.13 進(jìn)度和文件公開(kāi) 確定中止或終止審核的，系統(tǒng)顯示的審核進(jìn)度為“中止”或“終止”；中止后恢復(fù)審核的，系統(tǒng)按照審核進(jìn)程繼續(xù)流轉(zhuǎn)。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)關(guān)注審核進(jìn)度并開(kāi)展相關(guān)工作。申請(qǐng)文件有修改的，本所及時(shí)將經(jīng)修改的募集說(shuō)明書(shū)等文件在平臺(tái)中披露，并更新審核進(jìn)度。發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)、相關(guān)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾可通過(guò)平臺(tái)查閱相關(guān)文件和審核進(jìn)度。第六章 發(fā)行與上市4.6.1 跟蹤了解發(fā)行安排 公司債券經(jīng)核準(zhǔn)后，債券發(fā)行工作人員應(yīng)向發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)跟蹤了解發(fā)行安排，做好債券發(fā)行、上市服務(wù)

45、工作。6.2 一次發(fā)行或分期發(fā)行 發(fā)行公司債券的申請(qǐng)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，按照核準(zhǔn)文件的規(guī)定，可以一次發(fā)行，也可以分期發(fā)行。一次發(fā)行的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)完成發(fā)行。分期發(fā)行的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)更新發(fā)行文件。6.3 發(fā)行要求 公司債券發(fā)行應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)原則，不得有違反公平競(jìng)爭(zhēng)、進(jìn)行不正當(dāng)利益輸送、破壞市場(chǎng)秩序等行為。發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)在推介過(guò)程中不得夸大宣傳，或以虛假?gòu)V告等不正當(dāng)手段誘導(dǎo)、誤導(dǎo)投資者，不得披露除募集說(shuō)明書(shū)等信息以外的發(fā)行人其他信息。

46、承銷機(jī)構(gòu)或投資者認(rèn)購(gòu)公司債券后，應(yīng)按要求履行相應(yīng)的繳款等認(rèn)購(gòu)義務(wù)。6.4 發(fā)行方式及實(shí)施要求 發(fā)行人、承銷商可以采取招標(biāo)、簿記建檔或簿記建檔與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合等方式發(fā)行公司債券。采取招標(biāo)發(fā)行的，應(yīng)按照上海證券交易所債券招標(biāo)發(fā)行業(yè)務(wù)操作指引（上證發(fā)【2013】25號(hào)）辦理；采用網(wǎng)上發(fā)行的，按照公司債券業(yè)務(wù)指南辦理。采取簿記建檔發(fā)行的，發(fā)行人、簿記管理人應(yīng)在發(fā)行前協(xié)商確定簿記建檔利率(價(jià)格)區(qū)間，制定發(fā)行方案，明確價(jià)格或利率確定原則、發(fā)行定價(jià)流程和配售規(guī)則等內(nèi)容，按照本指南第6.6條要求向本所報(bào)送和向市場(chǎng)公告；簿記管理人負(fù)責(zé)簿記建檔相關(guān)操作，包括但不限于確定簿記建檔發(fā)行流程、選定簿記場(chǎng)所并加強(qiáng)簿記現(xiàn)

47、場(chǎng)管理、按照相關(guān)公告及協(xié)議約定組織開(kāi)展申購(gòu)、定價(jià)、配售、分銷、繳款、應(yīng)急處置、信息披露、簿記建檔內(nèi)部控制和過(guò)程記錄等工作。發(fā)行人、簿記管理人應(yīng)確保認(rèn)購(gòu)債券的投資者等符合法律法規(guī)和本所相關(guān)規(guī)則的要求。公司債券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)不遲于次一工作日通過(guò)本所網(wǎng)站和本所認(rèn)可的其他方式向市場(chǎng)公告發(fā)行結(jié)果。6.5 期后事項(xiàng)的報(bào)送 自證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件出具之日起至公司債券發(fā)行前，發(fā)生本指南第5.12條情形或存在發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)發(fā)生變化或已過(guò)有效期、需要變更發(fā)行條款等事項(xiàng)的，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向本所債券發(fā)行工作人員報(bào)告后，由發(fā)行人作出書(shū)面說(shuō)明并提交更新的募集說(shuō)明書(shū)等文件，經(jīng)承銷機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表意見(jiàn)

48、后，審核人員審核并按相關(guān)程序確認(rèn)。6.6發(fā)行文件報(bào)送和公告 發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行文件公告前至少1個(gè)工作日，通過(guò)本所“債券業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”向本所報(bào)送終稿公告文件及發(fā)行申請(qǐng)文件。報(bào)送的終稿公告文件包括：（一）募集說(shuō)明書(shū)全文終稿；（二）募集說(shuō)明書(shū)摘要終稿；（三）發(fā)行公告終稿；（四）資信評(píng)級(jí)報(bào)告。報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件包括：（一）證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件；（二）債券發(fā)行登記、上市階段相關(guān)事宜的承諾函（詳見(jiàn)公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引）；（三）期后事項(xiàng)承諾函及封卷文件與公告文件一致的承諾函（詳見(jiàn)公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引）；（四）本所要求的其他文件。采取招標(biāo)發(fā)行的，應(yīng)按照上海證券交易所債券招標(biāo)發(fā)行業(yè)務(wù)操作指引的要求，提交

49、相關(guān)申請(qǐng)文件材料。本所債券發(fā)行工作人員收到上述材料后，在1個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)，材料齊備且符合規(guī)定的，即時(shí)告知發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)；材料不齊備或不符合要求的，一次性告知發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)補(bǔ)正。終稿公告文件應(yīng)在發(fā)行前向市場(chǎng)公告。發(fā)行文件公告后至正式發(fā)行前，發(fā)生特殊事項(xiàng)需要推遲或取消發(fā)行、或需要變更發(fā)行方案相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告和確認(rèn)后，重新向市場(chǎng)公告。6.7 影響發(fā)行上市條件的處理 自證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件出具之日起至公司債券發(fā)行、上市前，發(fā)生本指南第五章相關(guān)特殊情形且可能不再符合發(fā)行上市條件的，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行、上市，并及時(shí)向本所債券發(fā)行工作人員報(bào)告。本所參照本指南第五章的相關(guān)要求辦

50、理，并及時(shí)向證監(jiān)會(huì)公司債券監(jiān)管部報(bào)告后處理。6.8 債券上市 發(fā)行完成后，發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)辦理上市手續(xù)。不能按時(shí)辦理上市手續(xù)的，承銷機(jī)構(gòu)需出具書(shū)面情況說(shuō)明。 承銷機(jī)構(gòu)需指定對(duì)債券業(yè)務(wù)熟悉的專人進(jìn)行債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)工作。具體要求詳見(jiàn)本所公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指南。6.9 發(fā)行報(bào)告 上市后10個(gè)工作日內(nèi)，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將承銷總結(jié)報(bào)告和律師對(duì)發(fā)行過(guò)程、配售行為、參與認(rèn)購(gòu)的投資者資質(zhì)條件、資金劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)出具的專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)書(shū)面報(bào)送本所。第七章 非公開(kāi)發(fā)行公司債券的特別要求7.1 非公開(kāi)發(fā)行公司債券適用 本章對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌條件確認(rèn)和發(fā)行程序及其實(shí)施的特別要求作出規(guī)范。本章補(bǔ)充和調(diào)整

51、的內(nèi)容適用于非公開(kāi)發(fā)行的公司債券。本指南第一章至第六章中未經(jīng)調(diào)整的內(nèi)容，非公開(kāi)發(fā)行公司債券參照適用。7.2非公開(kāi)發(fā)行債券申請(qǐng)文件及其編制事項(xiàng)調(diào)整 發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)通過(guò)系統(tǒng)提交的非公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)文件及其編制（含非公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)條件），應(yīng)符合上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（一）申請(qǐng)文件及編制、上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（二）申請(qǐng)文件的簽章和本所關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行公司債券的相關(guān)要求。對(duì)符合本指南第2.12條的非公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)行人，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)在XXX公司關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)(格式見(jiàn)指南一)中說(shuō)明符合優(yōu)化審核條件的具體情況并建議實(shí)施優(yōu)化審核。7.3 非公開(kāi)

52、發(fā)行債券審核程序事項(xiàng)的調(diào)整 本所主要對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券是否符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件進(jìn)行確認(rèn)，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)提交的非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件經(jīng)初審、復(fù)核和召開(kāi)反饋會(huì)后，由本所債券審核部門參照本指南第3.4條要求，形成“通過(guò)”、“有條件通過(guò)”或“不通過(guò)”的意見(jiàn)。本指南中審核專家會(huì)議審核的相關(guān)內(nèi)容不適用于非公開(kāi)發(fā)行的公司債券。7.4 非公開(kāi)發(fā)行短期公司債券的審核程序與要求 符合非公開(kāi)發(fā)行短期公司債券條件的發(fā)行人（具體條件見(jiàn)上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（一）申請(qǐng)文件及編制），發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)在XXX公司關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)（格式見(jiàn)指南一）中說(shuō)明符合發(fā)行短期公司債券的具體條件及

53、擬發(fā)行短期公司債券的情況。對(duì)符合條件的發(fā)行人非公開(kāi)發(fā)行短期公司債券的申請(qǐng)文件，審核人員優(yōu)先審核，重點(diǎn)關(guān)注申請(qǐng)文件的合規(guī)性，并應(yīng)自受理申請(qǐng)文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)系統(tǒng)反饋意見(jiàn)（如有）；不需出具書(shū)面反饋意見(jiàn)的，在上述期限內(nèi)出具關(guān)于對(duì)XXX公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓無(wú)異議的函。有需要加急處理等情況的，可與債券審核部門聯(lián)系。對(duì)符合上述條件發(fā)行人的申請(qǐng)文件的受理、初審、反饋、回復(fù)及其處理按照本指南相關(guān)要求辦理。短期公司債券非公開(kāi)發(fā)行完成后2個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)向本所報(bào)告。7.5 非公開(kāi)發(fā)行債券相關(guān)審核文件等事項(xiàng)的調(diào)整（一）不予受理文件。非公開(kāi)發(fā)行公司債券明顯不符合本所掛牌轉(zhuǎn)讓條件的，本所

54、出具的不予受理文件名稱調(diào)整為公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)不予受理通知書(shū)。（二）審核報(bào)告。審核人員開(kāi)展審核工作后，起草的審核報(bào)告名稱調(diào)整為關(guān)于XXX公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件的審核意見(jiàn)。該審核報(bào)告的格式和內(nèi)容，由債券審核部門根據(jù)非公開(kāi)發(fā)行公司債券審核要求確定。（三）書(shū)面反饋意見(jiàn)。經(jīng)反饋會(huì)討論、確定，需要出具書(shū)面反饋意見(jiàn)的，書(shū)面反饋意見(jiàn)名稱調(diào)整為關(guān)于XXX公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓審核反饋意見(jiàn)。（四）反饋意見(jiàn)回復(fù)。反饋意見(jiàn)回復(fù)依據(jù)的本所出具的文件名稱調(diào)整為關(guān)于XXX公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓審核反饋意見(jiàn)，回復(fù)中引用的簡(jiǎn)稱或名詞釋義調(diào)整為與XXX公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券募集說(shuō)明書(shū)（面向合格

55、投資者）（申報(bào)稿）中的相同。（五）XXX公司延期回復(fù)申請(qǐng)中涉及的反饋意見(jiàn)文件調(diào)整為關(guān)于XXX公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓審核反饋意見(jiàn)（六）XXX公司發(fā)生特殊情況的說(shuō)明中的申報(bào)文件調(diào)整為“面向合格投資者非公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件”，結(jié)論性意見(jiàn)涉及的“面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)”調(diào)整為“面向合格投資者非公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)”。（七）XXX公司恢復(fù)審核的申請(qǐng)中的申報(bào)文件調(diào)整為“面向合格投資者非公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)文件”，同時(shí)結(jié)論性意見(jiàn)調(diào)整為“提請(qǐng)恢復(fù)面向合格投資者非公開(kāi)發(fā)行公司債券的審核”。（八）審核結(jié)果文件。本所對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓審核結(jié)果文件調(diào)整為關(guān)于XXX公司非公開(kāi)發(fā)行

56、公司債券無(wú)異議的函7.6 非公開(kāi)發(fā)行債券證監(jiān)會(huì)受理和核準(zhǔn)等事項(xiàng)的調(diào)整 非公開(kāi)發(fā)行公司債券按規(guī)定不需證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，本指南第4.3條證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件以及其他條款中涉及證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)及相關(guān)報(bào)告或協(xié)調(diào)的內(nèi)容，不適用非公開(kāi)發(fā)行公司債券。7.7 非公開(kāi)發(fā)行債券審核進(jìn)度和文件公開(kāi)事項(xiàng)的調(diào)整 對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券，系統(tǒng)和平臺(tái)中按照面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的要求，顯示審核進(jìn)度。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)關(guān)注審核進(jìn)度并開(kāi)展相關(guān)工作。平臺(tái)暫不披露非公開(kāi)發(fā)行公司債券的募集說(shuō)明書(shū)等申請(qǐng)文件及其修改情況。7.8非公開(kāi)發(fā)行與掛牌轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的調(diào)整（一）非公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)面向特定對(duì)象（合格機(jī)構(gòu)投資者）發(fā)行。發(fā)行后，本期持有人不得超過(guò)200人。（二）非公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)經(jīng)本所出具無(wú)異議函后，按照募集說(shuō)明書(shū)的約定，可以一次發(fā)行，也可以分期發(fā)行。一次發(fā)行的，自本所出具無(wú)異議函之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)完成發(fā)行。分期發(fā)行的，自本所出具無(wú)異議函之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。非公開(kāi)發(fā)行短期公司債券的，本所出具無(wú)異議函確定非公開(kāi)發(fā)行短期公司債券的額度，并在12個(gè)月內(nèi)有效，發(fā)行人自行