工效掛鉤工資管理辦法

1、某某公司 2011 年度工效掛鉤工資管理辦法為充分發(fā)揮工資分配的導向作用，建立工資總額宏觀調控機 制，激發(fā)人力資源創(chuàng)造活力，調動廣大員工的工作熱情，促進企業(yè) 科學發(fā)展， 全面完成某某公司工作目標和中心任務， 根據集團公司 薪酬管理指導意見，結合某某公司實際，制定 2011 年度工效掛 鉤工資管理辦法 。本辦法適用于某某公司所屬全資、 控股、 參股但有實際控制 權的子公司、經費單位和公司機關。一、原則與導向（一）堅持正向激勵導向，加大向某某公司中心任務傾斜的激 勵力度，實施“兩調整，兩提高”、“兩創(chuàng)新，兩帶動”戰(zhàn)略舉措，促 進效率效益的全面提高， 提升公司核心競爭力， 營造干事創(chuàng)業(yè)的 良好氛圍。

2、（二）堅持“效率、效益優(yōu)先、兼顧公平”的分配原則，推行內 部市場化管理，體現市場化分配導向，向效益好、效率高、艱苦 邊遠地區(qū)的單位和崗位傾斜，促進某某公司經營目標的全面實 現。（三）堅持“績效導向”，加大績效考核力度，完善考核體系，體 現按業(yè)績分配， 形成職位能升能降、 收入能高能低的動態(tài)管理機 制。（四 ）堅持“工資總額增長幅度低于企業(yè)經濟效益增長幅度， 職 工平均工資增長幅度低于企業(yè)勞動生產率增長幅度”的原則。建 立正常工資增長機制，量入為出，總量控制，規(guī)范流程，理順秩 序,實現科學分配。（五）實行工資總額工效掛鉤核算管理與某某公司中心工作 重點激勵相結合。 工效掛鉤工資按比例切塊分別與安

3、全、 產量 （產 值）、利潤、單耗、效率等經營指標掛鉤。（六 ） 突出效率，引導發(fā)展原則。實行工資總額與經濟效益 總量指標和人均指標雙掛鉤， 著力引導各單位轉變發(fā)展方式， 加 快發(fā)展速度、提升發(fā)展質量。（七 ）強化安全管理， 實行重點激勵。 進一步強化安全“一號工 程”的突出地位，對區(qū)域瓦斯治理工作實行人員單列、工資單列， 業(yè)績單獨考核， 及時兌現獎懲， 切實維護和鞏固集團公司安全管 理良好局面。二、月度工效掛鉤工資基數的核定（一）工資水平核定的依據1. 政府關于薪酬管理有關政策和CPI （居民生活費價格指數）漲幅因素。2. 各單位 2010 年實際工資水平和 2010 年度各項經營指標 計劃

4、增長幅度，某某公司 2011 度工資水平增長計劃。3. 考慮不同地區(qū)差異、地理位置偏遠、環(huán)境艱苦等因素。4. 實行對標管理，加大對標激勵，在人均效率提高、效益增長 的情況下，逐步實現“同等貢獻、同等收入” 。5. 同類別、同區(qū)域、同規(guī)模生產經營單位同一平均工資水平，體現公平競爭。（二）參與全年工效掛鉤核算的工資基數核定1.工資總額構成全年工資總額 （含勞務派遣用工工資） 由工效掛鉤核算工資、 年薪制人員工資、獎勵基金等組成。年薪制人員工資在單位工效掛鉤工資基數外單列，與工效 掛鉤工資總額平行管理， 杜絕交叉與侵占， 否則加倍扣除， 并追 究有關人員責任。2.各單位工效掛鉤工資基數年度工效掛鉤工

5、資基數=核定年平均工資水平X定員人數 月度基數=年度工效掛鉤工資基數+12（1）月度工資基數一經確定，原則上不作調整，并作為工 效掛鉤工資核算和各項獎金提取依據。（ 2 ）板塊梳理時按照板塊轉移調整工資基數，整合發(fā)展的 單位按照整合項目的歷史水平、 市場工資水平和核定定員相應增 加工資基數。（3）煤炭資源整合區(qū)域公司所屬礦井和化工項目，根據工 作開展情況相應調整工資基數。（三）獎勵基金部分由某某公司統一掌握， 按照項目帶動和 向中心任務重點傾斜的原則，重點向“兩創(chuàng)新，兩帶動” 、“兩調整， 兩提高”、對標管理、高效率、高效益、安全管理等方面傾斜，打 破平均主義，突出業(yè)績導向。三、工效掛鉤內容、

6、比例及結算（一）生產經營性單位1. 掛鉤指標及比例。由工效掛鉤比例和新增效益工資提取比 例（即利潤總額掛鉤考核）、安全、煤炭產量（產值）、營業(yè)收入、 成本（單耗）、產品質量、四項費用、人均經濟效益等指標組成。其中，人均經濟效益指標暫按各單位人均利潤、人均產量（產值）和人均營業(yè)收入本期月人均水平分別除以上年相應指標月平 均水平確定。人均經濟效益指標計算均以現有人數為準（含勞務派遣人員、外聘人員）。各項指標掛鉤比例規(guī)定如下：（1）工效掛鉤比例：0.6。（2）利潤總額：超計劃完成的利潤總額（即新增效益），乘以 工效掛鉤比例后，即為新增效益工資。新增效益工資分為效益計 提工資和效率計提工資兩部分。 效

7、益計提工資：新增效益工資相當于該塊工資基數10%以內的部分全部提??；10%-25%的部分提取50% ； 25%-40%的 部分提取30% ； 40%以上部分提取10% ;反之，同比例扣罰。 效率計提工資：按照人均利潤指標（按在冊人數計算，下 同）完成增減幅度的 50%再上下浮動增減效益計提工資。即：效率計提工資=2、0.5 QA其中：A1為本期當月人均利潤； A為上年平均月人均利潤。 Q為效益計提工資。（3）安全：按安監(jiān)局安全管理辦法結算安全結構工資；各單 位在上級安全管理框架內制定各自的安全考核辦法，經上級安監(jiān) 部門、人力資源部門審核后實施。（4 ）煤炭產量（產值）:煤業(yè)單位考核煤炭計劃產量

8、，非煤 單位考核產值；完不成計劃指標時每低計劃指標1%扣月度工資基數的0.5%，全年超額完成計劃時按超額完成臺階進行獎勵。人均產量（產值）同比大于1，按照人均產量（產值）增長幅度 50%的比例抵減上述本項因完不成計劃指標扣減的工資額。 其計 算公式為：抵減工資額=Mi-M2，M2=HB 0.5 MiB其中：Mi為本項因完不成計劃指標扣減工資， M2為人均產 量（產值）浮動工資，Bi為當月人均產量（產值），B為上年平均月 人均產量（產值）。（5）營業(yè)收入：營業(yè)收入完不成計劃指標時，每低計劃指標 1%扣月度工資基數的 0.5%。人均營業(yè)收入同比大于 1，按照人均營業(yè)收入增長幅度 50% 的比例抵減

9、上述本項因完不成計劃指標扣減的工資額。其計算公式為：抵減工資額=N1-N2 ， N2= c1 c 0.5 N1C其中：N1為本項因完不成計劃指標扣減工資， N2為人均營 業(yè)收入浮動工資，C1為當月人均營業(yè)收入， C為上年平均月人 均營業(yè)收入。（6）成本（單耗）：成本節(jié)約，在單位完成利潤盈虧指標的前 提下，煤業(yè)單位按節(jié)約額的 20%給予獎勵，其他單位按節(jié)約額 的30%給予獎勵；成本超支，超支部分從結算工資中全額扣除； 實行成本動態(tài)同向考核， 即當月節(jié)超與累計節(jié)超同向時， 按當月 節(jié)超額計算獎罰工資額。（7）產品質量（煤質） ：按某某公司產品質量管理辦法進行考 核獎罰。（8）四項費用： 最大限度壓

10、縮非生產性費用支出 （指辦公費、 差旅費、招待費和會議費等管理費 ），努力降低企業(yè)經營成本。 四項費用實行動態(tài)同向考核， 即當月超支而且累計也超支時， 按 當月超支額從結算工資中扣除。2. 指標應用（1）生產礦井 工資切塊比例：利潤 55%、安全30%、產品質量（煤質） 15% ； 復合考核指標： 營業(yè)收入、 成本、 煤炭產量、 開拓進尺等。 工資結算辦法： 除成本、 營業(yè)收入外， 其它復合考核指標 完不成，每超（欠） 1%分別扣月度工資基數的 0.5% 。選煤廠 工資切塊比例：利潤 50%、安全25%、產品質量（煤質） 25% ； 復合考核指標： 營業(yè)收入、 成本、塊煤產率、 精煤產率等。

11、工資結算辦法： 除成本、 營業(yè)收入外， 其它復合考核指標 完不成，每超（欠） 1%分別扣月度工資基數的 1%?；どa經營單位（含 511廠） 工資切塊比例： 利潤總額 40% 、安全 20% 、營業(yè)收入 40% 復合考核指標：產值、單耗、貨款回收率等。 工資結算辦法： 除單耗外， 其它復合考核指標完不成， 每 超（欠） 1%分別扣月度工資基數的 0.5% 。電廠 工資切塊比例：利潤 40%、營業(yè)收入20%、安全20%、 供電量 10% 、發(fā)電量 10% 。 復合考核指標：成本、發(fā)電標煤耗、四項費用。 工資結算辦法：供電量、 發(fā)電量每增減1%,獎罰該塊工資 1%；其他復合考核指標除成本外，每超

12、（欠） 1 %分別扣月度工 資基數的 0.5% 。環(huán)保建材 工資切塊比例：利潤 50%、營業(yè)收入30%、安全20%。 復合考核指標：產量、成本、四項費用。 工資結算辦法：復合考核指標除成本外，每超（欠）1%分別扣月度工資基數的 0.5% 。福源購銷總公司 工資切塊比例：商品煤購銷量 100% 。 復合考核指標： 銷售費用、 貨款回收率、 應收賬款回收率。 工資結算辦法：商品煤購銷量每超計劃1%，分別獎工資0.5% ，反之，對等扣罰；綜合售價（無特殊原因）每低于公司 最低限價一次扣月度工資基數 10% ；銷售費用超支從工資中直 接扣除；其他復合考核指標每超（欠） 1%分別扣月度工資基數 的 0.

13、5% 。醫(yī)院 工資切塊比例：利潤 50%、收入30%、安全20%。 復合考核指標：醫(yī)療事故、四項費用。 工資結算辦法：每出一起醫(yī)療事故扣罰月度工資基數的 20% 。鐵運處 工資切塊比例：利潤 60%、收入20%、安全20%。 復合考核指標：煤炭運量、運輸成本、地貨運輸創(chuàng)收、四 項費用。 工資結算辦法：復合考核指標每超（欠）1%分別扣月度工資基數的 0.5% 。供電處 工資切塊比例：利潤 70%、安全30%。 復合考核指標：制造成本、營業(yè)收入、管理費用、四項費 用。 工資結算辦法：管理費用超支部分從工資中扣除，其它復合 考核指標每超（欠） 1%分別扣月度工資基數的 0.5% 。供應處、機電設備租

14、賃中心 工資切塊比例：收入 50%、利潤30%、安全20%。 復合考核指標：物質儲備資金、噸煤材料費、四項費用。 工資結算辦法：復合考核指標完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數的 0.5% 。（11）技師學院工資切塊比例：收入 50%、利潤30%、安全20%復合考核指標：招生計劃完成率、四項費用。工資結算辦法：招生率低于計劃時扣罰年度工資基數的 20% ， 其它復合考核指標完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數的0.5% 。（12）其他經營單位（實業(yè)公司、多經公司、信息中心、房產公 司、檢驗中心等） 工資切塊比例：收入 40%、利潤40%、安全20%。 復合考核指標：成本、四項費用。 工

15、資結算辦法：按共性指標進行考核獎罰。（二）基建單位1. 工資切塊比例：煤炭類基建形象進度70% 、安全 30%；非煤類基建形象進度 90% 、安全 10% 。安全考核辦法同生產單 位。2. 工資結算辦法： 由計劃部制定具體辦法， 根據主要工程形 象進度、 工程質量、 投資完成情況、 預算執(zhí)行情況等指標進行考 核，根據考核結果獎罰工資。預算節(jié)約 5%（以工程質量合格率 100% 為前提， 完成關鍵節(jié)點或項目完工的基礎上） 以上的部分， 按節(jié)約額的一定比例給予獎勵， 預算每超 1%扣月度工資基數的 0.5% 。生產經營單位列入集團公司基建 （技改） 工程項目的， 按目 標責任書和基建項目管理規(guī)定考

16、核，根據完成情況結算月度工 資。（三 ） 某某集團機關和經費單位 機關和經費單位執(zhí)行寬帶薪酬制度， 按定員人數和公司薪酬 分配政策，制定考核細則，根據員工崗位 （職務 ）履職和實際工作 量等指標考核結果分配績效工資。 具體分配由公司統一管理， 即: 由公司統一審核工資臺帳發(fā)放工資、統一核算績效工資。（四） 非控股但有實際控制權單位 非控股但有實際控制權單位按“兩低于”原則，由各單位自行 控制， 單位分配方案報某某公司勞資部備查。 各單位按半年和年 終各出具一次工資使用情況報告， 某某集團進行檢查， 確保工資 總額及員工平均工資水平合理增長。 當月累計平均工資水平超出 上年同期 50% 時，要寫

17、出詳實的工資水平異動報告。（五）其他單位和人員1. 根據集團公司有關規(guī)定，對區(qū)域瓦斯治理人員單獨定員、 單獨考核、單獨核算工資。定員工資從本單位核定基數中劃出， 單獨與瓦斯抽放量和鉆孔進尺掛鉤， 完成瓦斯抽放量和鉆孔進尺 計劃每增減 1% 增減切塊工資的 2% ，同時按照超欠區(qū)域瓦斯治 理投資計劃和責任目標比例， 同比獎罰單位區(qū)域瓦斯治理人員工 資總額，實行月度檢查、季度考核兌現。2. 新資源整合礦井 （兼并重組小煤窯 ），鑒于目前管理基礎薄 弱及管理的復雜性， 由各區(qū)域公司自主掌握， 每月擬訂預算意見 報某某公司名稱審批。步入正常生產經營后，要加強定員管理， 逐步過渡，納入正規(guī)工效掛鉤預算。

18、3. 外派人員的工資，按照外派管理制度有關精神，由各區(qū)域公司在二次分配中具體落實，及時足額兌現，嚴禁拖欠。4. 隨著某某公司的業(yè)務發(fā)展，出現新產業(yè)單位的，根據生產經 營性質制訂工效掛鉤辦法，另行核算。四、工效掛鉤核算管理流程及職責 按照某某公司發(fā)展目標和產業(yè)板塊特點，實行經營管控， 關注經營結果、過程和質量指標控制，促進提升管理水平。（一）管理流程 工效掛鉤工資總額堅持“總量控制，分級負責，逐級實施” 的原則。1.各單位在月末按本單位經濟指標完成情況自行結算工資， 并作為成本提取和資金預算的依據。 月度內自行調增工資不得超 過月工資基數的 5% ，調增部分要在三個月內還清，調減至預算 之內。自

19、行調增部分要寫出書面報告于次月 10 日前報勞資部， 統一確定當月資金計劃。2.勞資部按照制度預算要求，對各單位適度調劑工資發(fā)放， 但當月調增不超過工效掛鉤工資結算額的 10% ，調增比例超出 10% 時，由公司主要領導決策。3. 因生產條件發(fā)生重大變化，當月結算工資與實際需要出入 較大時，由本單位出具申請報告，詳細寫明原因、金額，并附相 關依據，于次月 10 日前報勞資部，公司統一研究。4. 次月 12 日后，勞資部依據企管部提供的當月經營指標核 算工資， 15 日撥付各單位上月工資指標， 同時報財務資產部作 為實際撥付資金的依據。5. 正常情況下， 15-16 日（公休日向后順延）領取工資

20、審 批單。6. 各單位 23 日前將上月工資反饋表上報某某集團勞資部。（二）管理職責1.某某公司組織制定、 完善薪酬管理辦法； 組織各單位及相關職能部室 研究確定各單位工效掛鉤工資水平及基數； 根據某某集團整體經 營目標完成情況， 對各單位工資基數和工資結算發(fā)放情況進行調 控和監(jiān)控。2.區(qū)域性公司、子公司、直管單位 就考核中出現的問題及時向相關部門反映，確?？己斯?、 公正、客觀、高效；負責對下屬（轄）單位 （礦、廠 ）制定考核辦 法并組織實施， 根據考核結果對結算工資情況進行審核、 分類匯 總并上報某某集團； 將所屬單位工效掛鉤工資使用及各類人員工 資水平情況進行統計分析、分類匯總，逐月上報

21、某某集團。五、減人提效某某公司通過薪酬導向強化效率管理， 突出人均觀念， 多渠 道、全方位、 多層次采取有力措施實施減人提效。 在某某公司核 準的定員范圍內， 按定員核定工資基數， 實行減人不減工資， 增 人不增資， 按照集團公司發(fā)展需要， 對積極向艱苦邊遠地區(qū)輸送 人才的單位根據派出人員數量進行相應獎勵。六、建立預算、監(jiān)督、清算管理制度1.年初預算某某公司按照本辦法對各單位工資總額實行預算管理， 加強 宏觀調控。2.年中監(jiān)控各單位工資總額“結、 發(fā)、報”必須做到“三統一?！必攧詹块T 要設立“包干工資”二級明細賬，合理使用工資基金，嚴禁少提多 發(fā)，不提濫發(fā)。各單位要按照某某公司要求填報月、 季、年度工資總額統 計報表，加強統計分析。某某公司定期組織相關部室、 單位人員對各單位薪酬管理 情況進行