項目備用金管理制度

1、項目備用金管理制度為了加強項目部資金的管理，便于公司財務部統籌安排資金的 支付，確保項目部資金的正常運轉，特制定本制度：一、項目備用金實行限額管理，將項目備用金控制在公司核定 的限額范圍內，項目部每次申請備用金的最高額度為 10000 元（備 用金控制在 10000 元以下），項目出納根據項目部資金需求情況， 提交備用金申請單至公司財務部會計審核，經公司領導審批后，可 劃撥一定的備用金到項目部出納賬戶。二、確定項目備用金的開支范圍，項目備用金主要支付員工購 買辦公用品、低值易耗品、員工個人借工、日常費用報銷等零星支 出；項目部發(fā)生的大額費用（單筆付款金額超過 2000 元以上的）， 由公司財務

2、部出納統一支付。項目部采購的大宗材料、班組的工程 進度款、機械使用費，由財務部統籌安排支付。三、項目出納本著“忠于職守、客觀公正”的原則，辦理現金 的收支業(yè)務。員工報銷費用時，項目出納審核原始憑證的真實性、 合法性、有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷， 情況嚴重的上報項目經理，嚴格遵循付款審批程序。四、項目部備用金遵循“收支兩條線”原則，一切現金收入包 括廢舊物資出售或其他現金收入等都必須交回到公司財務部，嚴禁 挪用或坐支現金。如果項目出納已收款或已付款，但單據未交給公 司財務部，則應登記項目未報銷單據統計明細表，上傳給財務部會 計審核，存檔備查。五、項目出納按照業(yè)務發(fā)生的先后順

3、序逐日登記項目備用金收 支明細表，做到日清月結，保證賬款相符，發(fā)現差錯及時查明原因， 并報經財務部負責人處理。項目部所發(fā)生的材料費、機械使用費分 別登記材料費、機械使用費支付明細表，計入相應的施工成本項目。六、項目部每周開展例會時，項目出納整理好收、付款單據并 填寫交接清單，統一提交到公司財務部會計簽收，同時上傳備用金 收支明細表、材料費、機械使用費支付明細表等電子檔文件給財務 部會計審核，經總經理審批后，可沖銷項目出納備用金。以上規(guī)定從 2013 年 月 日開始執(zhí)行，最終解釋權歸屬公司財 務部所有。附件一：材料費支付明細表 附表二：機械使用費支付明細表 附表三：備用金收支明細表 附表四：未報

4、銷單據統計明細表 附表五：備用金申請單 附：備用金申批流程項目部付款審批流程最新可編輯 word 文檔備用金申批流程項目出納制單職責1、用款部門提出申請2、填寫備用金申請單1、2、1、2、1、2、審核備用金額度及時掌握項目資金動態(tài)審核項目資金余額是否正確審查項目具體資金用途是否屬實審核以上各審批人意見整體把握公司經營情況，審批是否付款最新可編輯 word 文檔項目部付款審批流程項目經辦人職責制單職責職責項目出納職責付款會計主管職責審核2、據復核報銷金額與原始單據金額是否一1、1、 填制相應費用報銷單據附上真實、合法、有效的原始單2、審查所附的原始憑據是否真實、相關手續(xù)是否齊全核實員工報銷費用的

5、真實性、合理1、性、是否超出公司標準等2、1、將費用控制在額度范圍內，節(jié)約成本、費用再次復查付款手續(xù)是否齊全辦理現金支付業(yè)務，領款人簽字整理好付款單據，定期上交公司財務3、1審核報銷金額與發(fā)票金額是否一致2審核項目部付款憑證所附原始單據是否齊全如發(fā)現與財務部報銷規(guī)定不一致的，則退回給項目出納，不能沖銷出納備用金1、 審核以上審批人意見2、 項目部成本、費用是否控制在合理的范圍內項目部付款單據類型付款類型申請單據填寫內容所需附件注意事項有權簽屬人業(yè)務招待 費費用報銷單支付 * 業(yè)務 招待費發(fā)票及業(yè)務 招待費申請 表寫明招待地點、 招待事由及參加 人員經辦人、證明 人、項目經理差旅費差旅費報銷審批單支付 * 差旅 費（出差天 數、往返地 點、費用明 細）相關發(fā)票及 出差申請表寫明出差地點和具 體費用明細，不能 超出公司范圍經辦人、項目經 理、總經理購固定資 產、付款申請書購 * 設備或 物資入庫單及發(fā) 票如果是收據，則由 經辦人和證明人簽 字，并注明日期； 辦理入庫并登記固 定資產清單經辦人、證明 人、項目經理、 總經理購低值易耗 品付款申請書購 * 物資， 列明詳細內容發(fā)票及入庫 單如果是收據，則由 經辦人和證明人簽 字，并注明日期； 辦理入庫并登記低 值易耗品清單經辦人、證明 人