華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司科研專項經(jīng)費管理辦法(試行)

1、附件2華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司科研專項經(jīng)費管理辦法（試行）第一章總則第一條為進(jìn)一步提升公司科技創(chuàng)新能力，加強(qiáng)科技經(jīng)費籌集、使用和監(jiān)督管理，參考國家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法、工業(yè)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理指南等有關(guān)研發(fā)投入的財政政策，根據(jù)中國華電集團(tuán)公司科研經(jīng)費籌集及使用等科技創(chuàng)新管理要求，結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條本辦法所涉及的科研專項經(jīng)費，是指由公司統(tǒng)一安排并預(yù)留的用于開展科研開發(fā)及新技術(shù)推廣等項目的企業(yè)自有資金。此項科研經(jīng)費僅用于技術(shù)開發(fā)及新技術(shù)推廣，不含基建工程費及一般性設(shè)備費。新技術(shù)推廣主要指對在國內(nèi)、行業(yè)中沒有應(yīng)用或較少采用的先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行推廣。國家和地方政府等資助資金按照有關(guān)規(guī)定管理。第三條

2、科研專項經(jīng)費遵循以下原則：（一）公司主導(dǎo)。根據(jù)公司科技創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，強(qiáng)化科技研發(fā)由公司引領(lǐng)的體制機(jī)制建設(shè)，籌集的科研經(jīng)費由公司統(tǒng)一調(diào)配（指標(biāo)）。（2） 保證投入。要求系統(tǒng)各單位按最低比例籌集研發(fā)費用，保障費用來源和額度。（三）專家審查。由系統(tǒng)內(nèi)、外專家組成的專家組對年度項目進(jìn)行審查，保證研發(fā)項目質(zhì)量，提升集團(tuán)公司的技術(shù)、裝備和管理水平。（四）重點優(yōu)先?？蒲薪?jīng)費首先保證公司開展前瞻性和集團(tuán)化的項目，如重大示范工程、國家級實驗室建設(shè)、集團(tuán)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)等。第四條本辦法適用于公司本部及系統(tǒng)各單位（以下簡稱“各單位”）。第二章職責(zé)與分工第五條公司生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）作為公司科技管理歸口部門，在

3、經(jīng)費管理方面的主要職責(zé)為：（一）制定科研專項經(jīng)費籌集、使用和監(jiān)督管理辦法。（二）組織系統(tǒng)各單位編制年度科研經(jīng)費預(yù)算。（3） 組織對科技項目立項及經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行專項審查，商公司規(guī)劃發(fā)展部審核確定各單位科研經(jīng)費年度計劃。（四）負(fù)責(zé)下達(dá)公司年度科技項目資金計劃。（五）定期分析、考核科研經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各科技項目經(jīng)費日常使用管理。（六）組織對科技項目進(jìn)行經(jīng)費結(jié)算與審核。第六條公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)國家有關(guān)技術(shù)開發(fā)費稅收優(yōu)惠政策的落實，會同科技環(huán)保部審定科技項目資金年度預(yù)算。第七條公司審計部負(fù)責(zé)對科研經(jīng)費的使用情況進(jìn)行審計，并對違法違規(guī)行為提出處理意見。第八條公司其他有關(guān)部門按照職責(zé)分工參與科研經(jīng)費預(yù)算

4、審核、結(jié)算及審計等工作環(huán)節(jié)。第九條各單位是本單位科研經(jīng)費預(yù)算編制、執(zhí)行及管理單位，其主要職責(zé)是：（1） 組織編制本單位的年度科技項目計劃和資金計劃，匯總審核后報公司審批。（二）按管理權(quán)限下達(dá)所轄范圍內(nèi)科技項目計劃及資金計劃。（3） 組織實施所轄范圍內(nèi)科技項目研究工作，負(fù)責(zé)按公司科研經(jīng)費使用要求管理科研經(jīng)費。協(xié)助公司對一般科技項目進(jìn)行管理。（4） 及時編制完成所轄范圍內(nèi)的科技項目研究進(jìn)展月度報告，并于每月第3個工作日前將上月的預(yù)算執(zhí)行情況上報公司。（5） ERP系統(tǒng)已上線的單位，負(fù)責(zé)組織將預(yù)算及各種審批文件按要求錄入或掛到ERP系統(tǒng)中，并納入公司合同管理系統(tǒng)，便于管理與考核。第三章科研經(jīng)費的籌集

5、及調(diào)配第十條科研經(jīng)費預(yù)算編制每年9月進(jìn)行，由公司生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）發(fā)文通知各單位報送科技項目計劃及資金計劃。公司將按照不低于上年度銷售收入的0.5%的比例安排科研經(jīng)費預(yù)算。第十一條各單位原則上要求科研專項經(jīng)費占本企業(yè)上一年度銷售收入的0.5%以上，并可按照集團(tuán)公司科技創(chuàng)新提質(zhì)增效工作要求，適當(dāng)提高經(jīng)費比例至2%。要求籌集的研發(fā)資金額度為當(dāng)年額度，據(jù)實列支，不滾存、不累計；鼓勵各單位超過上述比例籌集資金進(jìn)行重大技術(shù)創(chuàng)新項目開發(fā)。第十二條公司鼓勵各單位根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，獲得資格可享受稅收優(yōu)惠政策。各單位需積極開展國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域的研究，主要包括新能源與

6、節(jié)能、資源與環(huán)境、先進(jìn)制造與自動化等領(lǐng)域，并按照其要求合理預(yù)留當(dāng)年研發(fā)資金，參考標(biāo)準(zhǔn)如下：企業(yè)近三個會計年度（實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算，下同）的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：1最近一年銷售收入小于5000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；2最近一年銷售收入在5000萬元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；3最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。第十三條每年9月底前，各單位應(yīng)根據(jù)公司安排的研發(fā)方向或課題及自行申報的課題，向公司上報下年度本單位范圍內(nèi)的科技項目計劃

7、和資金計劃。申請的資金計劃應(yīng)包括以往年度結(jié)轉(zhuǎn)項目資金使用計劃和本年度擬立項的科技項目資金使用計劃等。第十四條公司將按科技專項經(jīng)費的1%5%預(yù)留知識產(chǎn)權(quán)工作經(jīng)費預(yù)算，各單位應(yīng)根據(jù)不同發(fā)展階段和規(guī)模水平等實際情況為知識產(chǎn)權(quán)工作提供相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算，預(yù)算包括日常工作經(jīng)費和專項經(jīng)費預(yù)算。第十五條公司組成由本部有關(guān)部門、各單位技術(shù)管理人員和外部專家參加的專家組，對各單位申報的科技項目進(jìn)行審查，審查通過后上報集團(tuán)公司進(jìn)行立項審查。生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）根據(jù)集團(tuán)公司組織立項審查出具的專家評審意見，會同財務(wù)管理部審核確定經(jīng)費預(yù)算。第十六條公司生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）負(fù)責(zé)協(xié)助集團(tuán)公司下達(dá)科技項目計劃及資金計劃。各單

8、位負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)落實科研經(jīng)費及科技項目的合同簽訂。第四章科研經(jīng)費的使用及監(jiān)督第十七條科研資金預(yù)算分為集團(tuán)公司項目預(yù)算和公司項目預(yù)算兩部分，并納入公司全面預(yù)算管理?？蒲薪?jīng)費的使用必須嚴(yán)格遵守公司及各單位各項財務(wù)制度和規(guī)定?？顚Ｓ?，專項列支。任何單位和個人不得截留、挪用，以確保項目和科研任務(wù)的順利進(jìn)行。第十八條項目承擔(dān)單位應(yīng)加強(qiáng)對科研經(jīng)費的使用監(jiān)督管理，必須根據(jù)項目實施過程中的每項具體活動內(nèi)容和實際情況制定，嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的開支范圍。第十九條項目預(yù)算在項目實施過程中原則上不允許修改，如需修改，項目負(fù)責(zé)人須向項目委托方提出修改項目預(yù)算申請，經(jīng)公司組織評估，批準(zhǔn)后執(zhí)行新的項目預(yù)算。第二十條科研經(jīng)費的使用范

9、圍：（一）為進(jìn)行科研開發(fā)及新技術(shù)推廣所發(fā)生的科技項目經(jīng)費。（2） 為進(jìn)行研究開發(fā)及項目論證，進(jìn)行技術(shù)咨詢和學(xué)術(shù)交流等活動所發(fā)生的咨詢費、會議費等費用。（3） 為開展科技情報工作所發(fā)生的技術(shù)資料費、出版印刷費等費用。（4） 為進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)工作所發(fā)生的日常工作經(jīng)費和專項經(jīng)費。工作經(jīng)費用于企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)申請、注冊、登記、維持和訴訟等事務(wù)，用于企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)工作機(jī)構(gòu)的宣傳培訓(xùn)、設(shè)備添置和日常開支等工作。專項經(jīng)費用于保障企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實施、知識產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)庫建設(shè)、知識產(chǎn)權(quán)預(yù)警分析、重大知識產(chǎn)權(quán)并購、海外知識產(chǎn)權(quán)布局等。（五）其他與科技研發(fā)相關(guān)的必要費用。第二十一條經(jīng)費決算與監(jiān)督管理:（一）科研資金決算包括年度

10、決算和項目決算。（二）年度末，項目承擔(dān)單位必須向公司生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）報送科研資金年度經(jīng)費使用情況表，其中屬于集團(tuán)公司管理的項目，公司匯總后上報集團(tuán)公司科技環(huán)保部。（三）項目進(jìn)行期間，項目承擔(dān)單位應(yīng)在每月初，向生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）報送上月項目經(jīng)費支出和項目進(jìn)展情況的報告。（四）項目完成后，項目承擔(dān)單位應(yīng)如實編制項目決算書，由生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）會同財務(wù)部等相關(guān)部門審核簽署意見后存檔備查。（5） 科研資金的使用必須嚴(yán)格按核定用途、范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)專用。（六）生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）與財務(wù)部等相關(guān)部門要不定期對公司自主創(chuàng)新項目承擔(dān)方的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對違反財務(wù)制度的行為，要按項目責(zé)任

11、書規(guī)定對項目承擔(dān)方和責(zé)任人扣除違約金。第二十二條“五小”活動的開展資金由員工所在單位解決。各單位分管技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，積極鼓勵員工的創(chuàng)新精神，營造良好的改革創(chuàng)新氛圍，在資金和技術(shù)方面給予支持。第五章科研經(jīng)費結(jié)算管理與考核第二十三條準(zhǔn)備結(jié)題驗收的科技項目，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目經(jīng)費的使用情況，實事求是的編制項目經(jīng)費決算表，并經(jīng)本單位科研管理部門審核后交由本單位財務(wù)管理部門復(fù)核簽章。第二十四條科技項目通過驗收后，項目單位根據(jù)集團(tuán)公司或公司科技項目驗收意見及相關(guān)財務(wù)制度在一個月內(nèi)辦理結(jié)賬手續(xù)。課題資金如有結(jié)余的，按照公司及本單位關(guān)于結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十五條未完科技項目的年度結(jié)存經(jīng)費，

12、按相關(guān)程序結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目因故中止的，項目單位應(yīng)及時組織清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送公司，由公司組織進(jìn)行清查處理。第二十六條公司生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）會同財務(wù)管理部按月度組織對科技項目資金管理與使用情況進(jìn)行監(jiān)督或檢查，檢查是否與科技項目總預(yù)算、年度預(yù)算相匹配。第二十七條每年12月20日前，公司生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）會同財務(wù)管理部、審計部、企業(yè)管理部、法律事務(wù)部、人力資源部組織對本年度各單位科研經(jīng)費的使用情況及合同執(zhí)行情況進(jìn)行專項檢查，將檢查結(jié)果納入公司對各單位的業(yè)績考核范圍，并按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。各單位每年12月5日前需要對本年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，撰寫經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況報告，提交公司生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）。第二十八條生產(chǎn)技術(shù)部（科技中心）計算、匯總各單位當(dāng)年預(yù)算完成率、研發(fā)投入（率）、科技投入（率）指標(biāo)，并協(xié)商財務(wù)管理部、人力資源部、企業(yè)管理部、法律事務(wù)部等部門在公司相關(guān)考核細(xì)則中對上述指標(biāo)進(jìn)行考核，具體考核分?jǐn)?shù)及權(quán)重劃分由上述部門協(xié)商確定。第二十九條有下列行為之一的，不得通過項目驗收：（一）編報虛假預(yù)算，騙取國家財政資金的。（二）未對科研經(jīng)