U8月末結(jié)賬前業(yè)務工作檢查操作手冊

1、最近發(fā)現(xiàn)一些客戶在應用U8產(chǎn)品過程中不知道如何進行各模塊之間的對賬，導致U8各模塊之間對賬不平，且發(fā)現(xiàn)時已過去幾個月、甚至幾年的時間，導致分析問題原因、調(diào)整業(yè)務數(shù)據(jù)的工作量、難度均較大，給操作人員帶來不必要的困擾。現(xiàn)就U8財務業(yè)務各塊之間的核對流程以及日常工作中需要注意的工作詳細介紹如下：文檔中“U8財務業(yè)務項目”包括的模塊如下：財務部分（總賬、UFO報表、固定資產(chǎn)、應收款管理、應付款管理、出納管理），業(yè)務部分（采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算）。1、 月末“存貨核算”處理前的檢查工作月末，供應鏈的“采購業(yè)務、銷售業(yè)務、庫存業(yè)務”在系統(tǒng)統(tǒng)中處理完畢后，相關人員需檢查“庫存管理”中的業(yè)務是

2、否全部審核，如啟用貨位管理，檢查是否存在未指定貨位的單據(jù)。庫存管理模塊的“選項”設置中，如果設置為“審核時改現(xiàn)存量”，那么，當單據(jù)不審核時庫存現(xiàn)存量不改變，影響月末庫存盤點等業(yè)務處理。（1） 未指定貨位單據(jù)查詢菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈庫存管理月末處理未指定貨位單據(jù)查詢雙擊打開“未指定貨位單據(jù)查詢”，如果查詢出的結(jié)果為空，則表示不存在未指定貨位的單據(jù)；如果查出結(jié)果有單據(jù)記錄，則通知相關操作人員對單據(jù)指定貨位，并審核單據(jù)。如下圖所示：（2） 未審核單據(jù)查詢菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈庫存管理月末處理未審核單據(jù)查詢雙擊打開“未審核單據(jù)查詢”，如果查詢出的結(jié)果為空，則表示所在單據(jù)都已經(jīng)審核；如果查出結(jié)果有

3、記錄，則通知相關操作人員對單據(jù)進行審核。如下圖所示：2、 存貨核算處理注意事項（1） 結(jié)算成本處理結(jié)算成本處理操作在正常單據(jù)記賬之前進行。菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈存貨核算記賬結(jié)算成本處理結(jié)算成本處理的主要功能：根據(jù)跨月開票結(jié)算情況，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單、藍字回沖單（報銷）、藍字回沖單（暫估）單據(jù)；先進行“結(jié)算成本處理”再進行正常單據(jù)記賬，使藍字回沖單也參與當月的單據(jù)記賬，使出庫成本、結(jié)存成本正精確。進行“結(jié)算成本處理”時，勾選“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”，使部分結(jié)算的入庫單自動生成藍字回沖單（報銷）、藍字回沖單（暫估）單據(jù)。（2） 期末處理菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈存貨核算記賬期末處理做“存

4、貨核算”模塊的期末處理時，建議勾選“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零生成出庫調(diào)整單”、“賬面結(jié)存為負單位時自動生成出庫調(diào)整單”。造成“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零”的原因：跨月開票時，暫估單價與結(jié)算單價不一致，且?guī)齑鏀?shù)量為零，因暫估金額與結(jié)算金額差額造成。造成“賬面結(jié)存為負單價”的原因：跨月開票時，庫存有結(jié)存，暫估金額與結(jié)算金額差距特別大的情況下造成。注意：無論客戶使用什么樣的計價方式，需要先進行期末處理再生成憑證。當計價方式為“全月平均法”時，只有期末處理后，才回寫材料出庫單上的單價；當計價方式為“移動平均法”時，如果有采購入庫單為部分結(jié)算的情況，只有期末處理后，才會生成“藍字回沖單（暫估）”的單據(jù)；如果期

5、末處理前生成所有憑證，那么期末處理后的單據(jù)會到下月才生成憑證，造成應付暫估款對賬不平。3、 月末結(jié)賬前相關數(shù)據(jù)核對（1） 材料采購科目核對月末正常情況下“材料采購”科目無余額?！安牧喜少彙笨颇慨斣碌慕璺桨l(fā)生額，是通過采購發(fā)票、運費發(fā)票生成；當月的貸方發(fā)生額是通過存貨核算模塊，對當月采購入庫結(jié)算、跨月來票的藍字回沖單生成；舉例說明：如“材料采購”科目月末有余額，需與采購管理、存貨核算進行核對A、 借方發(fā)生額核對查看采購管理模塊的“發(fā)票列表”（發(fā)票列表包含：專用采購發(fā)票、普通采購發(fā)票、運費發(fā)票）的原幣金額合計；菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈采購管理采購發(fā)票采購發(fā)票列表查看查看采購管理模塊的“采購結(jié)算單列

6、表”的當月結(jié)算金額合計；菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈采購管理采購結(jié)算結(jié)算單列表如果“材料采購”科目借方發(fā)生額與采購發(fā)票列表的原幣金額合計一致，則表明數(shù)據(jù)正確；若不一致，首先判斷兩個數(shù)據(jù)的大?。骸安牧喜少彙笨颇拷璺桨l(fā)生額 < 采購發(fā)票列表的原幣金額合計，查看是否有發(fā)票未復核、應收款管理模塊未對發(fā)票進行審核并生成憑證；“材料采購”科目借方發(fā)生額 > 采購發(fā)票列表的原幣金額合計，查看是否在總賬中直接填寫過借方為“材料采購”科目的憑證；“材料采購”科目借方發(fā)生額 < 結(jié)算單結(jié)算金額合計，查看是否有發(fā)票已結(jié)算但未通過應收款管理模塊生成憑證；“材料采購”科目借方發(fā)生額 >結(jié)算單結(jié)算金額

7、合計，查看是否在總賬中直接填寫過借方為“材料采購”科目的憑證；B、 貸方金額核對查看存貨核算模塊當月入庫當月結(jié)算的采購入庫單列表菜單路徑：業(yè)務工作存貨核算日常業(yè)務入庫單采購入庫單列表查詢當月結(jié)算的入庫單列表；以往月份入庫本月來材料結(jié)算生成的“藍字回沖單（報銷）”列表；菜單路徑：業(yè)務工作存貨核算日常業(yè)務入庫單藍字回沖單列表運費發(fā)票結(jié)算生成的入庫調(diào)整單列表：菜單路徑：業(yè)務工作存貨核算日常業(yè)務調(diào)整單入庫調(diào)整單列表重點說一下入庫調(diào)整單業(yè)務：錄入采購運費發(fā)票后，需要將運費分攤到對應的存貨上，增加存貨的采購成本；系統(tǒng)提供費用結(jié)算和手工結(jié)算功能；收到運費發(fā)票后，首先要判斷對應的存貨采購入庫單是否做了貨物發(fā)票

8、，如果貨物發(fā)票已經(jīng)與采購入庫單進行結(jié)算，運費發(fā)票通過費用折扣結(jié)算后，系統(tǒng)會在當月自動生成入庫調(diào)整單，用于調(diào)整存貨的采購成本；如運費發(fā)票對應的存貨仍屬于暫估狀態(tài)，運費發(fā)票通過費用折扣結(jié)算后，系統(tǒng)不會在當月生成入庫調(diào)整單，而是會在次月自動生成入庫調(diào)整單；這種情況會造成月末材料采購科目有余額。該問題可通過兩種方式去處理：一種情況是運費發(fā)票收到后，不在系統(tǒng)中填寫，待貨物發(fā)票辦理后，再辦理運費發(fā)票；二是當月收到運費發(fā)票后，在系統(tǒng)中進行錄入，并通過應付款管理模塊生成憑證；但不與采購入庫單進行費用折扣結(jié)算，而是直接在存貨核算系統(tǒng)中手工填寫“入庫調(diào)整單”，調(diào)整存貨的采購成本。若業(yè)務正常操作情況下，以上三個單據(jù)

9、的金額合計即為材料采購科目的貸方發(fā)生額。如果“材料采購”科目貸方發(fā)生額與以上三種單據(jù)的的原幣金額合計一致，則表明數(shù)據(jù)正確；若不一致，首先判斷兩個數(shù)據(jù)的大?。骸安牧喜少彙笨颇抠J方發(fā)生額 < 以上三種單據(jù)的原幣金額合計，可查看采購入庫單列表、藍字回沖單、入庫調(diào)整單，檢查是否有未生成憑證的單據(jù)；“材料采購”科目貸方發(fā)生額 >以上三種單據(jù)的原幣金額合計，查看是否在總賬中直接填寫過貸方為“材料采購”科目的憑證；（2） 應付暫估款科目核對業(yè)務正常操作情況下：總賬模塊的“應付暫估款”當月余額=存貨核算模塊的“暫估材料余額表”=采購管理模塊的“采購結(jié)算余額表”當月記入“應付暫估款”科目的業(yè)務主要有

10、以下幾方面：一是當月貨到票未到的暫估入庫單；二是暫估方式為“月初回沖”情況下，月初形成的藍字回沖單（暫估），三是跨月開票生成的“紅字回沖單”；四是暫估方式為“單到回沖”的情況下采購入庫單為部分結(jié)算時，剩余未開票單據(jù)形成的藍字回沖單（暫估）。目前“存貨核算”模塊提供“暫估科目與總賬對賬”，可通過該功能進行對賬操作。菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈存貨核算對賬暫估科目與總賬對賬A、 當總賬與存貨核算模塊中的“暫估材料余額表”不一致時，首先判斷數(shù)據(jù)：總賬“應付暫估款”余額<存貨核算模塊“暫估材料余額表”結(jié)存金額，有個別單據(jù)未生成憑證；應付暫估款對應的單據(jù)，通過單據(jù)列表查看“憑證號”欄目，該欄目為空的單

11、據(jù)即是未生成憑證的單據(jù)；總賬“應付暫估款”余額>存貨核算模塊“暫估材料余額表”結(jié)存金額，判斷為直接在總賬模塊中填寫了涉及“應付暫估款”科目的憑證。B、 當采購管理的“采購結(jié)算余額表”與存貨核算模塊中的“暫估材料余額表”不一致時，可按供應商進行核對，縮小問題范圍；對有問題的供應商的入庫單進行查找問題。（3） 總賬與存貨核算對賬菜單路徑：業(yè)務工作供應鏈存貨核算對賬存貨與總賬對賬對賬不平原因分析：總賬金額<存貨核算系統(tǒng)金額，查看存貨核算是否有未生成憑證的單據(jù)；總賬金額>存貨核算系統(tǒng)金額，查看涉及存貨科目的憑證是否直接在總賬中填寫；（4） 總賬與應付款管理對賬菜單路徑：業(yè)務工作財務會

12、計應付款管理對賬與總賬對賬對賬不平原因：應付賬款科目設置為受控于應付系統(tǒng)的情況下，可能存在的對賬不平原因是：其他應付款、付款單、采購發(fā)票等單據(jù)在應付款管理模塊中未審核、未生成憑證。應付賬款科目不受制于應付系統(tǒng)時，有可能存在總賬中直接填寫涉及應付賬款科目的憑證。（5） 總賬與應收款管理對賬菜單路徑：業(yè)務工作財務會計應收款管理對賬與總賬對賬對賬不平原因：應收賬款科目設置為受控于應收系統(tǒng)的情況下，可能存在的對賬不平原因是：其他應收款、收款單、銷售發(fā)票等單據(jù)在應收款管理模塊中未審核、未生成憑證。應收賬款科目不受制于應收系統(tǒng)時，有可能存在總賬中直接填寫涉及應收賬款科目的憑證。（6） 總賬與固定資產(chǎn)對賬菜單路徑：業(yè)務工作財務會計固定資產(chǎn)資產(chǎn)對賬對賬如果出現(xiàn)對賬不平的情況，可以直接點擊“明細”查看對賬不平原因。注意：固定資產(chǎn)模塊與總賬對賬，與固定資產(chǎn)、累計折舊相關的憑證不要求必須從固定資產(chǎn)模塊生成，只要固定資產(chǎn)、累計折舊科目的金額一致