重新審視我國現(xiàn)行現(xiàn)代企業(yè)制度：質疑與重構(

1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -重新審視我國現(xiàn)行現(xiàn)代企業(yè)制度：質疑與重構李炳炎唐思航（中共江蘇省委黨校南京210004 ）內(nèi)容提要： 本文以社會實踐為準繩，重新審視了我國正在推行的現(xiàn)代企業(yè)制度的方案設計或制度安排及其 20多年來實踐的效果，發(fā)現(xiàn)了其制度安排的不合理性及其實踐施行的效果不良性。在就該項制度的缺陷的揭示和反思基礎上，提出必須以馬克思經(jīng)濟理論為指導，從中國國情出發(fā)，吸收“鞍鋼憲法”精華，重新構建中國特色的社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度，并盡快替換原來設計的被實踐證明為“水土不服”的舶來現(xiàn)代企業(yè)制度，用以及時指導下一步國企改革。關鍵詞 ：現(xiàn)代企業(yè)制度質疑重構一、重新評價我國目前所建立的

2、現(xiàn)代企業(yè)制度（一）我國現(xiàn)代企業(yè)制度建立過程的簡單回顧自 1978 年十一屆三中全會以來，中國國有企業(yè)的改革實踐大體上經(jīng)歷了三個發(fā)展階段：擴大企業(yè)自主權，在一定程度上實現(xiàn)所有權和經(jīng)營權的“兩權 ”分離，以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度。20 世紀 90 年代初，中國公司制企業(yè)已經(jīng)發(fā)展到了很大的規(guī)模，但很不規(guī)范。1993 年 11 月，黨的十四屆三中全會通過了關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定，指出我國國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并把現(xiàn)代企業(yè)制度概括為“適應市場經(jīng)濟和社會化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的企業(yè)制度” ，要求通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負盈

3、虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。1993 年 12 月，國務院建立了現(xiàn)代企業(yè)制度試點工作協(xié)調會議制度，由國家經(jīng)貿(mào)委和國家體改委等14 個部委、局參加，并由有關部委起草試點方案。到1994 年 11 月初，形成了以黨的十四屆三中全會決議和公司法為依據(jù)的、并經(jīng)國務院原則同意的關于選擇一批國有大中型企業(yè)進本文系國家社會科學基金特別委托重大項目公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展規(guī)律研究（批準號： 05ZH005）的階段性成果之一。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -行現(xiàn)代企業(yè)制度試點的方案（草案）。該方案就試點的一系列基本問題作了規(guī)定。1997 年黨的“十五大”以來，中央多次提

4、出： 用 3 年左右的時間，力爭大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。1997 年以來，黨和政府在推進政企分開，實現(xiàn)“三改一加強”，鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)、下崗分流、減員增效和再就業(yè)工程，加快社會保障制度建設，以及增資減債、降低資產(chǎn)負債率，禁止“三亂”、減輕企業(yè)負擔等方面，進一步采取了一系列措施，又進一步加快了國有大中型企業(yè)的改革， 3 年改制任務基本完成，現(xiàn)代企業(yè)制度的基本框架初步建成。現(xiàn)代企業(yè)制度建設的核心內(nèi)容是對傳統(tǒng)的國有企業(yè)進行公司化改革，并逐步建立起有效的公司治理結構，而明晰的產(chǎn)權制度則是有效的公司治理結構得以建立的必要前提。在1999 年 9 月十五屆四中全會上通過的關于國有企

5、業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定中指出：“公司法人治理結構是公司制的核心。要明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責，形成各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的公司法人治理結構。所有者對企業(yè)擁有最終控制權。董事會要維護出資人權益，對股東會負責。董事會對公司的發(fā)展目標和重大經(jīng)營活動作出決策，聘任經(jīng)營者，并對經(jīng)營者的業(yè)績進行考核和評價。”但是， 20 多年來國企改革的實踐作出了這樣的回答：國企改革沒有取得理想的成效。究其原因，一是合理性成問題，二是有效性也成問題。也就是說，當初設計的國企改革方案本身存在不合理性；20 多年漫長的改革實踐證明了它的效果差。（二）目前的現(xiàn)代企業(yè)制度不適合我國的企業(yè)1. 在建立過

6、程中以西方現(xiàn)代企業(yè)制度為指導和參照在國有企業(yè)改革過程中，吳敬璉、厲以寧、張維迎等人一直主張在中國建立現(xiàn)代企業(yè)制度，他們的理論觀點直接影響到了整個現(xiàn)代企業(yè)的建立。然而經(jīng)過深入研究，吳敬璉等人的觀點是照抄照搬了西方的現(xiàn)代企業(yè)制度理論，這種沒有經(jīng)過中國化的理論顯然會帶有片面性。吳敬璉認為，現(xiàn)代企業(yè)制度可以用兩個要點來概括：第一，它是一個法人組織。第二，它由一個公司（法人）治理結構來經(jīng)營管理。這個結構由股東大會、董事會和執(zhí)行機構三個部分組成。股東大會將公司 汪海波：中國國有企業(yè)改革的實踐過程（1979-2003 年），載中國經(jīng)濟史研究 ， 2005 年第 3 期。-精品 word 文檔值得下載值得擁有

7、 -財產(chǎn)托付給董事會托管，董事會通過執(zhí)行人員（即高層經(jīng)理人員）去經(jīng)營。在隨后談到中國如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度時，他提出的思路就是比照西方現(xiàn)代企業(yè)制度來設計的。厲以寧向來主張用股份制改造中國經(jīng)濟，包括用股份制改造國有企業(yè)、集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以及其他所有權不明晰的企業(yè)。近年來，他更是提出了“新公有制”的概念，其實質就是把公有制與股份制等同了起來。張維迎曾說：“資本雇傭勞動是一種能夠保證只有合格的人才會被選做企業(yè)家（經(jīng)營者）的機制；相反，如果勞動雇傭資本，則企業(yè)家（經(jīng)營者）市場上將會被東郭先生所充斥。”為了論證他的謬論，他提出了一個強盜邏輯：越是富有的人越?jīng)]有積極性謊報自己的能力，而越是貧窮的人越有積極

8、性謊報自己的能力。于是乎，只有讓資本所有者擁有當企業(yè)家的優(yōu)先權，才能保證真正具有企業(yè)家才能的人占據(jù)企業(yè)家崗位。他還鼓吹，“讓經(jīng)營者擁有剩余索取權有利于提高經(jīng)營者本人及企業(yè)成員的綜合積極性 ”，認為只有激勵經(jīng)營者才能提高企業(yè)的績效。這已經(jīng)成為他們主張向企業(yè)經(jīng)理人贈送企業(yè)股票的理論依據(jù)。另一方面，張認為在國有企業(yè)改革過程中，讓企業(yè)工人普遍的成為股東是危險的。因為，這既不利于調動經(jīng)營者的積極性，也難以使工人對經(jīng)營者實行有效的監(jiān)督。然而，即使我們拋開具體的社會制度，暫不考慮社會主義與資本主義之間的差別，作為反映資本主義生產(chǎn)關系的西方現(xiàn)代企業(yè)制度，也存在著非常嚴重的缺陷。清華大學的侯若石教授認為，現(xiàn)代企

9、業(yè)制度的局限性之一，就是由于股東與經(jīng)營者之間的博弈所引起的股東對經(jīng)營者難以有效約束的情況?，F(xiàn)代企業(yè)制度往往導致下列問題：一是垂直一體化生產(chǎn)帶來的等級制管理，它的弊病在于經(jīng)營者以權威和指令代替市場完成資源的配置，所采用的公司治理方式是專制性的。一些西方經(jīng)濟學家認為大型垂直一體化企業(yè)實行的是集權制度，企業(yè)往往只能搞獨裁。第二，擁有專制權的經(jīng)營者們利用獲得激勵的權力為自己謀私利。2. 不適合我國的國情馬克思主義再生產(chǎn)理論認為，“把資本主義生產(chǎn)過程聯(lián)系起來考察，或作為再生產(chǎn)過程來考察，它不僅生產(chǎn)商品，不僅生產(chǎn)剩余價值，而且還生產(chǎn)和再生產(chǎn)資本關系本身：一方面是資本家，另一方面是雇傭工人?！辟Y本主義再生產(chǎn)

10、不僅是物質資料的再生產(chǎn)，同時也是資本主義生產(chǎn)關系的再生產(chǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)制度 吳敬璉：中國如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度，載工業(yè)工程與管理 ， 1998 年第 2 期。張維迎：企業(yè)的企業(yè)家 契約理論，上海人民出版社1995 年版，第 5 頁。 參見張維迎：從現(xiàn)代企業(yè)理論看國有企業(yè)改革，載改革， 1995 年第 1 期。 馬克思：資本論第一卷，人民出版社1975 年版，第 634 頁。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -不僅影響社會生產(chǎn)力的再生產(chǎn)，同時會影響到社會生產(chǎn)關系的再生產(chǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)制度若反映資本主義生產(chǎn)關系的要求，則其必然不斷地再生產(chǎn)出資本主義的生產(chǎn)關系；反之，社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度會不斷再生產(chǎn)出社

11、會主義的生產(chǎn)關系。目前我國推行的現(xiàn)代企業(yè)制度是資本主導型的企業(yè)制度。它奉行的是一套資本雇傭勞動的邏輯和制度，勞動力已經(jīng)完全變成了從屬于資本的生產(chǎn)要素，勞動者的主人翁地位被完全剝奪了。我國是社會主義國家，廣大勞動者應該是生產(chǎn)資料的共同占有者，是社會的主人。 如果說社會主義與資本主義有什么不同，那么資本主義實行的是雇傭勞動制度，而社會主義采用自主勞動制度，便是二者最根本的區(qū)別所在。另外，現(xiàn)代企業(yè)制度不應該只考慮股東與經(jīng)營者之間的委托代理關系，而無視職工的存在，無視職工參與企業(yè)管理的強烈要求?，F(xiàn)代企業(yè)制度必須使得工人能參與企業(yè)管理，實行管理上的民主。工人參與的企業(yè)治理結構不但使職工能參與企業(yè)的重大決

12、策，還可以對經(jīng)營者進行更為有效的監(jiān)督。因此，在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，必要的前提和基礎是必須用自主勞動制度代替雇傭勞動制度，促進勞動者每個人的自由而全面的發(fā)展。按照馬克思主義的觀點，我國國有企業(yè)改革必須堅持：第一，維護工人的主人翁地位；第二，以工人為本，保證他們能全面發(fā)展；第三，工人個人應占有生產(chǎn)資料；第四，新型國有企業(yè)是工人自己的合作工廠；第五，工人有勞動力產(chǎn)權，工人的勞動力產(chǎn)權，工人的勞動力產(chǎn)權參與剩余價值分配。用上述觀點來對照我國國有企業(yè)改革的實際，就會發(fā)現(xiàn)目前不少國企業(yè)改革嚴重偏離了馬克思主義的觀點，其中的核心問題是改革后工人的地位和作用問題。唐恒照、朱必祥同志從法律角度專門研究了這

13、個問題，他們指出我國公司法存在的一個不容忽視的缺陷。筆者十分同意他們的觀點。他們指出，公司法中關于國有企業(yè)實行公司制改革后職工地位的規(guī)定和關于職代會民主管理權力的規(guī)定中存在以下主要缺陷：第一，沒有“職工主人地位”或“主人翁地位”的措辭，似乎國有公司的職工不是企業(yè)的主人。這無疑是對作為資本所有者的“股東是主人”觀點的強化。第二，公司領導人的產(chǎn)生不是由職代會民主推選或民主推薦，而是由國家授權投資的機構或國家授權的部門向公司委派董事，由董事會聘任經(jīng)理；公司法定代表人由董事長或執(zhí)行董事?lián)危皇怯陕毚鷷裰魍七x或民主推薦。這樣的制度規(guī)定雖然與國際慣例接軌了，但是卻與企業(yè)法和職代會條例不銜接，從而在實

14、際運作中發(fā)生矛盾與沖突。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第三，董事會中職工代表人數(shù)比例沒有硬性規(guī)定，如該法對職工董事的比例、產(chǎn)生、更換的條件、程序以及監(jiān)督機制等問題均未作具體規(guī)定，也未授權公司章程予以明確，這必然會給實際操作帶來困難，很容易造成職工董事制流于形式。第四，國有公司與非國有公司的職工所享有的權利是不對等的，非國有公司的職工沒有經(jīng)營參與權。這無疑會使大量的就業(yè)于非國有公司的職工產(chǎn)生主人失落感，國有公司職工行使主人權力的良好社會氛圍也就不復存在。由于存在這種制度設計上的缺陷，要實現(xiàn)職工積極參與國有公司的管理，參與國有公司的改革與發(fā)展決策，要在生產(chǎn)經(jīng)營中、改革中保證職工的利益，

15、恐怕是困難的。突出的問題是：勞動者就業(yè)壓力大、勞動標準（工資、工時、勞動安全衛(wèi)生、福利、社會保障）不規(guī)范，部分勞動者生活貧困，變成城市貧困戶；企業(yè)改革后經(jīng)營者權威強化，對企業(yè)資源的占有支配加強，而工人卻失去了這種資本權利；政治權利削弱， 從全國人大代表工人代表比例來看， 第五、 六、七、八屆的工人代表比例分別為 26.7%、14.9%、12.4%、11.2%，呈下降趨勢，工人在基層中的民主權利也相對微弱，表現(xiàn)在職工黨員比例及職代會代表比例等都偏低、下降。在理論輿論上，公開否定工人的主人地位的言論，隨處可見，如：“主人翁”只是政治概念；工人不是企業(yè)的主人，老板是企業(yè)的主人，等等。筆者認為，導致我

16、國目前國企改革方案中國有企業(yè)職工主人地位缺失的理論根源，正是由于離開了馬克思主義的指導，而是盲目地一味照搬和套用西方資產(chǎn)階級的經(jīng)濟學，包括科斯的產(chǎn)權理論。當前我國經(jīng)濟學界存在一種新的教條主義，即崇尚新自由主義經(jīng)濟學。于是，必然會產(chǎn)生不顧中國國情和我國社會主義制度的本質要求，在引進現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制的同時，也引進了與我國社會主義制度格格不入的雇傭勞動制度，及隨之產(chǎn)生的勞資對立尖銳化趨向。這充分說明，迫切需要在馬克思主義理論的基礎上重新研究和確立我國國企改革的理論基礎與制度設計。還有一個問題，就是建立現(xiàn)代企業(yè)制度必須要考慮吸收中國已有的經(jīng)驗。中國傳統(tǒng)的企業(yè)制度已有幾十年的歷史， 雖然其中存在著種種的

17、缺點和問題，需要我們盡快建立適應生產(chǎn)力發(fā)展要求的現(xiàn)代企業(yè)制度。但是，傳統(tǒng)的企業(yè)制度中還是有很多寶貴的經(jīng)驗的，我們不應該將這樣一份珍貴的財富丟掉，而去照抄照搬西方的那一套。比如，我們曾大力宣傳和學習的“鞍鋼憲法”，便是我們所應該繼承的?！鞍颁搼椃ā眰鞯絿?，對國外的企業(yè)管理方式的變革產(chǎn)生了深刻影響，已經(jīng)取得了巨大的成功。美國麻省理工學院教授羅伯特·托馬斯明確指出，毛澤東批示的“鞍鋼憲法”，即“經(jīng)濟民主”和民主管理思想（兩參一改三結參見唐恒照、 朱必祥：論國有公司職工主人地位制度設計問題，載南京理工大學學報（社會科學版） 1999 年第 6 期。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -

18、合），是增進企業(yè)效益的關鍵。日本企業(yè)管理界將“鞍鋼憲法”稱為當代最先進的管理模式。毫無疑問，我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度應首先考慮吸取“鞍鋼憲法”的基本精神與精華。這是我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度的中國特色所在。3. 從我國國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的實踐來看，出現(xiàn)了較嚴重問題我國經(jīng)濟體制改革20 多年來，國有企業(yè)改革經(jīng)歷了一個漫長而痛苦的歷程。現(xiàn)在看來，改革的效果并不理想。實踐是檢驗一項改革是否成功的唯一標準。從實踐來看，大量鐵的事實說明，目前推行的國企改革以“民營化”為方向，“國退民進” ，不少地方政府將國企當包袱甩掉、“一刀切”、“一賣了之” ，已造成了國有資產(chǎn)大量流失（約占國有資產(chǎn)總量的1/3 ，即 4

19、 萬億元），對職工下崗壓指標、用行政命令限期 “改制”，致使下崗失業(yè)職工愈來愈多（已達6000 萬人以上），其勞動的權利被剝奪，其生活愈來愈陷入困難，工人階級主人翁地位失落，勞動者權益受到嚴重侵犯，等等，這種狀況再也不能繼續(xù)下去了。盡管我國企業(yè)制度的改革已經(jīng)進行了好多年，公司治理也已經(jīng)在實踐中，特別是在上市公司的管理實踐中越來越被重視，但是，空有形式的上市公司股權和治理安排、權力制衡和約束的規(guī)范、監(jiān)控和處罰的措施，這一切都沒有阻礙大股東掏空上市公司，沒有阻礙內(nèi)部人控制、侵害股東的權益，沒有阻礙高管和董事會聯(lián)合起來自己激勵自己，沒有阻礙高管( 包括董事會 ) 與員工的收入差距急劇地拉大，沒有阻礙

20、上市公司在重組、購并中對員工和債權人權利的損害。每一次重組、購并，都隱隱約約聽得到資本攫取的裂縫被燙平后寬慰的喘息聲；每一個ST、 PT上市公司的背后，都有置公司治理的形式于不顧而大肆為一己之利損害其他利益相關者權益的陰影；每一項所謂“制度創(chuàng)新”， 諸如 MBO、股票期權、國有股減持等，都聞得到利益變異的血腥氣味。二、重新構建中國特色社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度的設想上述的分析使我們清醒地認識到，照抄照搬西方的現(xiàn)代企業(yè)制度在我國是行不通的。西方的現(xiàn)代企業(yè)制度是建立在生產(chǎn)資料私有制的基礎之上的，反映的是資本主義的生產(chǎn)關系，是迎合資產(chǎn)階級的需要的。我國的國有企業(yè)改革是為了進一步的消除企業(yè)制度中不合理的部分

21、，進而促進生產(chǎn)力的進一步發(fā)展。所以，在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，首先需要考慮的就是要適應生產(chǎn)力發(fā)展的要求。同時考慮到我國又是社會主義國家，在建立公有制企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度時，也必須要符合生產(chǎn)資料公有的客觀要求，反映社會主義生產(chǎn)關系。筆者試就以下幾個方面構建符合我國國情的社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -（一）堅持勞動雇傭資本，建立勞動主導型的現(xiàn)代企業(yè)制度1. 自主聯(lián)合勞動的含義馬克思在政治經(jīng)濟學批判大綱草稿中對自主聯(lián)合勞動問題作了創(chuàng)造性地闡述，指出“真正的自由勞動”必須具備以下規(guī)定性：“ 1. 必須具有社會的性質；2. 必須具有科學的性質；但同時又是一般的勞動，不是

22、把人當作某種馴服的自然之力來驅使，而是當作主體來看待。這種主體不是單純地在自然的、自發(fā)的形態(tài)之下，而是作為支配一切自然之力的活動出現(xiàn)在生產(chǎn)過程里面?！睆鸟R克思的有關論述中，可以進一步將自主聯(lián)合勞動的基本規(guī)定性歸結為如下四個方面：社會性，指勞動的直接社會性，不是指需要社會化轉換的個體勞動和私人勞動，而是生產(chǎn)資料公有制條件下，社會性得到充分體現(xiàn)并表現(xiàn)為勞動者的真正自由活動的聯(lián)合勞動；科學性，指勞動過程和勞動手段的高度科學性，具體指高度發(fā)達的科學技術以及科學技術與生產(chǎn)過程的結合，引起的勞動性質的改變；主體性，指勞動行為的勞動者主導性，是自主勞動的本質要求， 表現(xiàn)為生產(chǎn)過程中的勞動者支配生產(chǎn)資料為自身

23、利益服務， 即人統(tǒng)治物， 而不是物統(tǒng)治人；普遍性，指實現(xiàn)自主勞動的領域范圍的廣泛性，每個人都具有發(fā)揮自身創(chuàng)造性才能的機會和權利，人人都有將勞動作為生存手段和生活第一需要的權利。社會性、科學性、主體性、普遍性是衡量一種勞動是否是自主聯(lián)合勞動的必要條件。當勞動同時具備四個條件之時，其社會意義就發(fā)生了根本性的變化，“一旦在直接形態(tài)之下的勞動不復是主要的財富源泉，勞動時間也就不能而且一定不能再作為財富的尺度”，人的全面自由發(fā)展也具備了實現(xiàn)基礎。資本的統(tǒng)治，可以歸結為物化勞動對活勞動的統(tǒng)治。社會主義生產(chǎn)資料公有制的建立，使得物化勞動獨立化了，變成了勞動者對物化勞動的統(tǒng)治，即利用物化勞動為自己謀福利。所謂

24、自主勞動，是勞動的發(fā)生由勞動者自主、勞動的成果為勞動者自有的一種社會勞動。它是對資本主義雇傭勞動的揚棄，是勞動的社會形式在社會主義社會的必然表現(xiàn)。2. 建立勞動主導型的現(xiàn)代企業(yè)制度馬克思認為，勞動的特殊社會形式?jīng)Q定生產(chǎn)方式的特殊性質。資本主義條件下“勞動作為雇傭勞動的形式對整個過程的面貌和生產(chǎn)本身的特殊方式有決定作用”，同樣，作為雇傭勞動的對立物的自主聯(lián)合馬克思：政治經(jīng)濟學批判大綱（草稿）第 3 分冊，第250 頁。 馬克思恩格斯全集第25 卷，第 997 頁。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -勞動是社會主義條件下勞動的一種特殊社會形式，它決定了社會主義生產(chǎn)方式的性質和整個生產(chǎn)過程的面

25、貌。社會主義公有制經(jīng)濟既往的實現(xiàn)形式均以資本雇傭下的非自主勞動為基礎，背離了社會主義公有制的內(nèi)在要求，并且在具體實踐中也步履維艱、四處碰壁?？梢?，社會主義公有制經(jīng)濟改革的實質與方向在于建立自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度。當前國企改制中出現(xiàn)的任意解雇職工、壓低在職職工的工資水平和福利，侵吞歷年形成的職工勞動收入積累；全國普遍出現(xiàn)的拖欠農(nóng)民工工資現(xiàn)象等等，從理論上分析，都是由于沒有注意建立自主聯(lián)合勞動制度，而使廣大職工的生產(chǎn)中的主體地位、公有生產(chǎn)資料所有者的主人翁地位喪失，變成雇傭勞動者所致。注重建立和完善我國的自主聯(lián)合勞動制度，其實質是社會主義生產(chǎn)關系自我完善并固化為經(jīng)濟制度。這是深化改革中應注重解決的重

26、大問題。聯(lián)合起來的、擁有勞動力的勞動者，以企業(yè)所有者或部分所有者（在以勞動者以國資為本與非國資股東合資的企業(yè)）的身份，通過按國資平均雇傭利率和國資雇傭量向國家支付國資平均雇傭利息取得國資的使用權，從而把國有資本同他們自己的勞動力結合起來。以這種工人集體雇傭國有資本的生產(chǎn)方式為基礎的市場經(jīng)濟，稱為勞動雇傭國資制度或工人雇傭國資經(jīng)濟體系，也叫做自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度。可以從生產(chǎn)關系的基本構成要素來勾勒一下自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度的框架。在所有制問題上，以資本為代表的生產(chǎn)資料屬于全社會公有，并由國家代表全體社會成員行使所有權。國家是實際上的所有者也可以稱為生產(chǎn)資料國有，勞動者是自身勞動能力的所有者。勞動者

27、有權利按照自己的意愿支配自己的勞動力，自主聯(lián)合勞動企業(yè)的整體所有權屬于企業(yè)的全體勞動者，企業(yè)通過支付平均雇傭利率獲得所需資本量的使用權。在勞動關系問題上，企業(yè)的勞動者的地位是平等，都是企業(yè)的所有者、主人，完全自愿地相互協(xié)作從事生產(chǎn)勞動。任何勞動者個人，可以在章程充許范圍內(nèi)隨時選擇離開某個企業(yè)，在獲得接受時加入另一個企業(yè)。勞動者所從事的具體工作的差異純粹是社會分工的差異，并在這種分工的前提下進行聯(lián)合勞動。勞動者都有權參與企業(yè)的決策，任何企業(yè)所占用的國資皆為企業(yè)中全體職工參與企業(yè)決策的基礎，只是勞動者享有決策投票權的比例按照其對企業(yè)資本的所有程度而有所差異，但這并不能否定自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度下和諧

28、的勞動關系。在產(chǎn)品分配問題上，完全體現(xiàn)勞動者主導性，整個分配過程都以勞動者為核心。由于勞動者是企業(yè)的所有者，使實現(xiàn)按勞分配的必要條件得以滿足，按勞分配成為自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度下的基本分配原則。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -企業(yè)典型的收入分配程序是：交納諸類流轉稅、調節(jié)稅等給政府，扣除各種生產(chǎn)資料耗費和勞務耗費，依平均國資雇傭利率和國資占用量向政府交納雇傭利息，償付到期貸款與利息。依條約規(guī)定向市場信用資本與內(nèi)籌信用資本支付紅利。經(jīng)過上述扣除后的企業(yè)收入剩余形成企業(yè)勞動收入，然后向政府交納勞動收入累進稅，提留適當量的企業(yè)福利基金，然后，按有效勞動量在勞動者間分配個人勞動收入。這就是企業(yè)

29、凈收入分享制。概括說來，自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度就是把企業(yè)的國家所有變成勞動者所有，使之成為由勞動者自己管理的、按平均利率向國家支付國資雇傭利息的、以勞動收入為目的的“民主企業(yè)”，從而形成一個以這種勞動者所有的“民主企業(yè)”為基礎的資本公有制市場經(jīng)濟。自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度用“勞動雇傭資本邏輯”代替了“資本雇傭勞動邏輯”，不僅解決了產(chǎn)權清晰和政企分開問題，而且更好地解決了公有資本與市場經(jīng)濟的有效結合。自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度的核心就是自主聯(lián)合勞動如何雇傭資本問題，其根本路徑在于“勞動者聯(lián)合起來組成企業(yè)” ，即建立“勞動企業(yè)” 。所謂勞動企業(yè)就是，若干勞動者按照公開、自愿、平等、互利等原則聯(lián)合起來，組成的從

30、事經(jīng)營的獨立法人主體，也稱為“勞動者聯(lián)合體”、“勞動者集體企業(yè)” 。在資本經(jīng)濟制度下， 資本雇傭勞動必須遵循等量資本獲取等量利潤的原則。同樣， 勞動雇傭資本也必須遵循兩大原則，權利原則是等量利息雇傭等量資本，配置原則是等量信用資本雇傭國有資本。我們相信以自主聯(lián)合勞動經(jīng)濟制度為實質與方向的社會主義公有制經(jīng)濟改革必將取得成功。（二）構建中國特色的現(xiàn)代產(chǎn)權制度現(xiàn)代企業(yè)制度是以現(xiàn)代產(chǎn)權制度為基礎的。企業(yè)是在一定的財產(chǎn)關系的基礎上形成的，企業(yè)的產(chǎn)權制度會影響到企業(yè)的行為。可以說，沒有現(xiàn)代產(chǎn)權制度，就沒有現(xiàn)代企業(yè)制度。馬克思產(chǎn)權理論認為，產(chǎn)權就是指財產(chǎn)權。財產(chǎn)權是生產(chǎn)關系的法律表現(xiàn)。財產(chǎn)權是一組權利的組合

31、體，既包括所有權，還包括占有權、使用權、支配權、索取權、繼承權和不可侵犯權。產(chǎn)權這個概念不過是生產(chǎn)關系的法律表現(xiàn)或法律用語。多年來，由于受新自由主義思潮的影響，國有產(chǎn)權制度改革受科斯的產(chǎn)權理論影響頗深。我國企業(yè)建立現(xiàn)代產(chǎn)權制度，必須用馬克思主義產(chǎn)權理論作為指導理論，并借鑒、吸收西方現(xiàn)代產(chǎn)權制度中合理的部分。筆者認為，可以從兩個方面著手建立中國特色的現(xiàn)代產(chǎn)權制度。1. 明晰出資者與企業(yè)之間的責任與權利-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -我國現(xiàn)行的產(chǎn)權制度的一個缺陷就是，出資者不能通過所有權的有效行使形成對企業(yè)經(jīng)營管理者的有效約束。這導致經(jīng)營者不能有效使用甚至濫用經(jīng)營管理權，企業(yè)業(yè)績難以得到

32、保障，出資者利益不時受到侵害。因此，明確界定出資者與企業(yè)之間對稱的責任與權利，成為建立現(xiàn)代產(chǎn)權制度的首要任務。（ 1）企業(yè)應承擔的責任與權利首先應該界定企業(yè)按照一定的標準（不能出現(xiàn)虧損情況）向出資者承擔資產(chǎn)的保值增值責任。一種實施方式是企業(yè)以一定的資產(chǎn)收益率向出資者承擔資產(chǎn)收益責任。這種資產(chǎn)收益率可按社會平均資產(chǎn)收益率與相關系數(shù)相乘而得， 一般應介于銀行存款利率與貸款利率之間。 企業(yè)將規(guī)定的資產(chǎn)收益分配給出資者后，剩余的凈收入全部留歸企業(yè)自由使用和支配。企業(yè)經(jīng)營效益好就可以多留多得，效益不好就少留少得，這樣就可以形成較為有效的激勵機制。同時，企業(yè)須擁有完整的經(jīng)營權或者叫法人財產(chǎn)權，這樣就可以對

33、經(jīng)營成果負起責任。這種權利與責任的對稱安排，形成對企業(yè)有效激勵和約束相結合的機制，使其合理有效地行使經(jīng)營權，力爭實現(xiàn)企業(yè)凈收入的最大化。（ 2）出資者應承擔的責任與權利相對于企業(yè)來說，出資者的責任是很少的。出資者的目的是獲得資產(chǎn)收益，就必然要賦予企業(yè)經(jīng)營權。出資者擁有資產(chǎn)收益權，以及確保資產(chǎn)收益的實現(xiàn)和資產(chǎn)安全所必須的監(jiān)督權和最終處置權。歸納起來，出資者必須擁有下列權利：一是法定的資產(chǎn)收益權；二是對企業(yè)的資產(chǎn)流向、財務和執(zhí)行產(chǎn)權規(guī)則的監(jiān)督權；三是對國有資產(chǎn)的最終處置權。這種出資者與企業(yè)的責任與權利相對稱的安排，使出資者能合理地行使其所有權去監(jiān)督企業(yè)，使企業(yè)合理有效地行使經(jīng)營權；而企業(yè)不僅受到有

34、效的監(jiān)督，而且受一定的資產(chǎn)收益責任約束和全部獲取剩余收入的激勵，定會力求有效使用經(jīng)營權，以求企業(yè)凈收入最大化。2. 建立勞動產(chǎn)權為主、資本產(chǎn)權為輔的企業(yè)內(nèi)部權力與利益制衡機制單一的資本產(chǎn)權制度已經(jīng)不能適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的新趨勢，而單一的勞動產(chǎn)權制度又超越了我國目前的發(fā)展階段，因此，我國的產(chǎn)權制度應當是要素資產(chǎn)聯(lián)合和不完全的勞動聯(lián)合的有機融合。隨著我國經(jīng)濟增長方式由粗放型向集約型的轉變，經(jīng)濟發(fā)展將越來越依靠科技進步和勞動者素質的提高。勞動， 具體請參見陳國恒： 國有產(chǎn)權制度改革研究，中國社會科學出版社2004 年版，第 297-307 頁。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -特別是高

35、知識含量的勞動在企業(yè)中的作用越來越重要。因此，我國企業(yè)理想的產(chǎn)權制度應當是以勞動產(chǎn)權為主、資本產(chǎn)權為輔的聯(lián)合產(chǎn)權制度。這種聯(lián)合產(chǎn)權制度的基本特征有如下幾方面。（ 1）剩余索取權分享，建立以勞動力、知識產(chǎn)權等要素入股為主、資本入股為輔的泛股份制。就勞動力和知識產(chǎn)權入股而言，就是把每個勞動者當年所得的工資總額以及投入生產(chǎn)的知識產(chǎn)權的市場評價的總額折合成股權，同資本一樣獲得保值增值，實現(xiàn)勞力與科技成果的資本化。這樣，企業(yè)工人、科技發(fā)明者不僅應得到他們的勞動力、科技發(fā)明的等量報酬，而且應得到相應的紅利。（ 2）以按勞分配為主，按資分配為輔。由于聯(lián)合產(chǎn)權制度以勞動產(chǎn)權為主，資本產(chǎn)權為輔，那么在收入分配上

36、就要貫徹以按勞分配為主、按資分配為輔的原則。在這里，勞動者以勞動力入股后，不僅得到勞動力的價值，而且按股參加分紅，分得利潤。這樣，勞動所得就突破了勞動力價值的范圍，而具有按勞分配的性質。資本按股獲得股息和紅利，這是屬于按資分配，但由于資本產(chǎn)權為輔，所得必然有限。（ 3）以職工為主體。企業(yè)經(jīng)營權歸作為企業(yè)法人的企業(yè)職工聯(lián)合體所有，并將其權力與職能委托給職工選舉產(chǎn)生的企業(yè)管理委員會。企業(yè)管理委員會將日常經(jīng)營決策委托給聘用的經(jīng)理。（ 4）在企業(yè)內(nèi)部治理結構上，要素資產(chǎn)聯(lián)合體的代表董事會只有經(jīng)營權的發(fā)包權、對企業(yè)的監(jiān)督權和企業(yè)上繳利潤的再分配權；重大決策由企業(yè)管理委員會經(jīng)職工大會、代表大會認可后實施；

37、企業(yè)日常經(jīng)營決策權由聘用的經(jīng)理行使，經(jīng)理對企業(yè)管理委員會負責，并接受后者的監(jiān)督。這種聯(lián)合產(chǎn)權制度具有巨大的制度優(yōu)勢。勞動產(chǎn)權為主、 資本產(chǎn)權為輔， 保證了勞動者的主人翁地位，大大提高了勞動者的主動性和積極性。同時讓資本獲得利息，也調動了出資者的參與熱情。相對于傳統(tǒng)的國有制，委托代理成本大大減少，大大提高了監(jiān)督的效率，使企業(yè)的經(jīng)營效率大大提高。企業(yè)勞動者集體所有股權對企業(yè)職工形成了強大的激勵與約束，在一定程度上解決了勞動者“偷懶”和人力資本“質押性”難題。（三）職工參與企業(yè)管理，建立管理民主、科學的企業(yè)治理結構社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度必須堅持以勞動為主導，這就顯然區(qū)別于資本主導型的現(xiàn)代企業(yè)制度。資本

38、主導型的現(xiàn)代企業(yè)制度是將職工排除在企業(yè)治理結構之外的。它僅僅將企業(yè)治理結構看成是相關出資人、董事會和企業(yè)的經(jīng)營管理層三方面之間的權力分配和制衡關系的一種制度安排。中國特色的現(xiàn)代企業(yè)制度必-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -須使得職工在各個方面能夠參與企業(yè)的管理，這樣企業(yè)的管理會更加民主，更加科學，更加能夠充分發(fā)揮勞動群眾的創(chuàng)造性，顯示社會主義制度的巨大優(yōu)勢。建立民主、科學的企業(yè)治理結構，可以從職工更廣泛地參與企業(yè)的治理和更加注重職工以外的利益相關者兩方面考慮。一是可以吸收“鞍鋼憲法”中毛澤東提出的經(jīng)濟民主思想，二是借鑒西方國家職工參與公司治理制度中的有益部分，以此來建立和完善職工參與企業(yè)

39、管理的機制。三是促使組成企業(yè)發(fā)展的各方利益相關者的平衡協(xié)調。1. 從制度上確立職工在企業(yè)治理中的主體地位企業(yè)職工是社會主義事業(yè)的建設者，是社會的主人翁。因此，職工必須擁有參與對企業(yè)資產(chǎn)的所有、占有、使用、處分的權利，大多數(shù)的處于主人翁地位的職工能夠直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。職工的地位應該體現(xiàn)在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中，這樣才能更好的發(fā)揮他們的巨大作用。從經(jīng)濟、法律制度上確保企業(yè)職工參與企業(yè)管理，可以從下面幾個方面完善有關的法律法規(guī)。第一，將企業(yè)職工入選董事會的比例以法律形式確立下來，要保證職工擁有足夠的權利參與管理和決策。傳統(tǒng)體制下，職工代表大會是職工參與企業(yè)管理、監(jiān)督經(jīng)營管理層的權力機構，是實

40、施民主管理的基本形式。但是，國有企業(yè)推行現(xiàn)代企業(yè)制度以后，職工代表大會的基本權能已經(jīng)為股東大會和監(jiān)事會所取代，職工參與企業(yè)民主管理的體制實際上已經(jīng)名存實亡。自從在國有企業(yè)中推行現(xiàn)代企業(yè)制度以來，理論界一直期望職工代表入選董事會能依法溶入我國的現(xiàn)代企業(yè)制度設計之中，然而事實卻并非如此。股份制試點時期的有關法規(guī)曾經(jīng)明文規(guī)定，工人代表是法定的董事人選。但令人深感遺憾的是，我國的公司法并沒有全面地反映出職工參與制應作為一種制度安排加以確立這一世界性的發(fā)展潮流。2006 年的公司法雖然規(guī)定： “職工代表在監(jiān)事會中的比例不得低于三分之一”，國有獨資公司中“董事會成員中應當有公司職工代表” ，而對于其他形式

41、的股份公司僅規(guī)定“董事會成員中可以有公司職工代表”。從職工參與企業(yè)管理的角度， 我國公司法 所設計的治理機構存著兩個主要問題：一是國有獨資公司畢竟是極少數(shù)，對絕大多數(shù)公司制企業(yè)來說職工代表并不能進入董事會，不能參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策過程。二是雖然國有獨資公司的職工有權入選董事會，但并沒有在職工董事人數(shù)和所占比例上作出硬性規(guī)定，職工參與管理會有流于形式。結論是顯而易見的，必須完善現(xiàn)行的公司法，將職工代表進入董事會以法律形式硬性確立下來。一是必須規(guī)定每個企業(yè)中必須要有職工代表進入董事會；二是對于國有獨資企業(yè)，必須要保證職工代表在董事會中的主導地位，提高職工代表在董事會成員中的比例；三是在非其他形式

42、的企業(yè)中，職工代表所占比例要得以保證職工意志能對董事會決策發(fā)生作用；四是把公司法中關于出資者委派董-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -事與職代會民主推薦、民主推選職工代表，然后由董事會聘任經(jīng)理的企業(yè)經(jīng)營管理者產(chǎn)生方式結合起來，否則就不會有職工以主人身份參加企業(yè)治理的地位保證與實現(xiàn)。第二，創(chuàng)造良好的條件和環(huán)境。在管理上，企業(yè)要為職工參與自己切身利益密切相關的各項目活動的直接民主管理創(chuàng)造有利的條件和環(huán)境；企業(yè)要加強對職工的思想政治教育和領導，通過崗位培訓、企業(yè)文化建設和黨組織建設等措施，提高職工的主人素質，強化主人意識，明確主人責任；在政治上，發(fā)揚社會主義民主，保證工人階級、人民群眾成為國家

43、政治生活主人和社會生活主人地位的實現(xiàn)，為職工在企業(yè)當家做主創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。社會主義所有制的完善不能用經(jīng)濟私有化來解決，而只能用政治民主化來解決。2. 充分發(fā)揮老三會的作用，新、老三會共同治理企業(yè)國有企業(yè)試建現(xiàn)代企業(yè)制度以來，在企業(yè)治理機構設計方面面臨的一個難題就是如何協(xié)調“新三會”與“老三會”的關系。所謂新三會，是指股東會、董事會和監(jiān)事會；老三會是傳統(tǒng)企業(yè)組織制度中的黨委會、職代會和工會。新三會是現(xiàn)代企業(yè)治理機構的主體框架，在創(chuàng)立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中必須堅持；老三會是傳統(tǒng)企業(yè)制度中的精髓，我國企業(yè)管理實踐過程表明這種制度安排有許多長處，在現(xiàn)代企業(yè)制度構建過程中也不可廢棄。黨委會要更多地把精力放在思想政治建設、組織建設上，為企業(yè)發(fā)展提供了堅強的組織保證，不再直接干預企業(yè)的經(jīng)營活動。一是加強思想政治建設，用先進理論武裝頭腦。通過組織職工學習、過民主生活會等形式，組織班子成員學習政治理論、現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理等知識，用