附件3：云南省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)檢查項目評分表

1、附附件件3 3：云云南南省省農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社會會計計業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)檢檢查查項項目目評評分分表表檢檢查查項項目目分分值值( (分分) )檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容分分值值( (分分) )檢查標(biāo)準(zhǔn)扣扣分分得得分分一一、柜柜面面（遠(yuǎn)遠(yuǎn)程程授授權(quán)權(quán)）人人員員管管理理5 5（一）人員配置2 21. 前臺柜員應(yīng)經(jīng)過三個月以上的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)培訓(xùn)并考試合格后方可上崗，培訓(xùn)應(yīng)采取跟班學(xué)習(xí)的方式，培訓(xùn)期間不得為學(xué)習(xí)人員分配柜員號。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。2.全年營業(yè)的營業(yè)網(wǎng)點未配置兩名（含）以上會計主管的，缺一人扣1分，最高扣2分。3.遠(yuǎn)程授權(quán)中心授權(quán)員、授權(quán)組長、授權(quán)主管未達到云南省農(nóng)村信用社遠(yuǎn)程集中授權(quán)管理辦法（試行）第二節(jié)

2、 任職條件的，扣2分。（二）柜員交接及監(jiān)交2 21. 柜員輪班交接時應(yīng)進行平賬，保管的現(xiàn)金應(yīng)與交接時的尾箱核對相符，交接完畢后，交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在打印的交接清單上簽字證明。交接時未平賬、無交接清單或交接清單無交接雙方及監(jiān)交人簽字的，一項扣1分，最高扣2分。2. 柜員短期離崗2天（不含）以上、調(diào)離未對保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證以及其他實物等進行交接和監(jiān)交以及未對離崗（調(diào)離）的柜員號做封鎖處理的，一項扣2分。3.柜員短期離崗交接和調(diào)離交接須經(jīng)批準(zhǔn)，必須按規(guī)定做好有關(guān)交接，網(wǎng)點主任或業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交工作，會計主管間的交接由營業(yè)網(wǎng)點第三人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接未經(jīng)批準(zhǔn)、無監(jiān)交手續(xù)或為非有權(quán)監(jiān)交人監(jiān)交

3、的，一項扣1分，最高扣2分。（三）權(quán)限（審批）管理1 11.業(yè)務(wù)主管不得配置記賬柜員權(quán)限并執(zhí)行坐班制。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。2.后臺柜員不得具備記賬權(quán)限。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。3. 柜員在正常工作日超過對外公示營業(yè)時間1小時以上簽退和非正常工作日登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)須經(jīng)縣級聯(lián)社審批。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。4. 已辦理正式簽退的柜員，如需重新簽到，須會計主管批準(zhǔn)報縣級行社科技信息部門授權(quán)后方可進入。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。5.業(yè)務(wù)審批未按云南省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)管理辦法第二十一條、第二十二條的規(guī)定執(zhí)行，存在超范圍、超權(quán)限審批未按審查要點審查的，扣1分。一一、柜柜面面（遠(yuǎn)遠(yuǎn)程程授授權(quán)權(quán)）

4、人人員員管管理理5 5（三）權(quán)限（審批）管理1 16.縣級聯(lián)社應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)審批范圍制定大額資金支取及匯劃的審批流程后報備州（市）一級授權(quán)中心。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。7. 辦理人民銀行委托代理發(fā)行庫業(yè)務(wù)和其他金融機構(gòu)委托代保管款箱業(yè)務(wù)必須經(jīng)省聯(lián)社審批。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。二二、重重要要空空白白憑憑證證、有有價價單單證證、印印章章、抵抵質(zhì)質(zhì)押押物物品品及及其其他他重重要要物物品品的的管管理理1212（一）領(lǐng)用（出入庫）手續(xù)5 51.營業(yè)網(wǎng)點向中心庫領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)堅持“預(yù)約領(lǐng)用、鈔車押運”規(guī)定；特殊情況，重要空白憑證領(lǐng)用不隨鈔車押運的，應(yīng)執(zhí)行“雙人領(lǐng)取、雙人負(fù)責(zé)、專車運送”的規(guī)定。未

5、按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。2.柜員領(lǐng)用重要空白憑證時，按規(guī)定填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”，經(jīng)業(yè)務(wù)主管或網(wǎng)點負(fù)責(zé)人審批同意后由重要空白憑證管理人員辦理領(lǐng)用手續(xù)。未按規(guī)定辦理的，一項扣1分，最高扣5分。3. 重要空白憑證管理人員辦理領(lǐng)用手續(xù)時，應(yīng)審核領(lǐng)用單填寫是否正確、是否經(jīng)有權(quán)人審批簽章，根據(jù)領(lǐng)用單配發(fā)重要空白憑證，并在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做“憑證領(lǐng)用”交易處理，打印領(lǐng)用清單，將重要空白憑證實物交領(lǐng)用柜員。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣5分。4.營業(yè)網(wǎng)點向中心庫領(lǐng)用有價單證時，堅持“實物入庫先收妥后記賬，實物出庫先記賬后出庫”的原則。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。5. 重要空白憑證、有價單證實物出入庫前，管庫

6、員和營業(yè)網(wǎng)點工作人員應(yīng)先核實押運人員身份信息，確認(rèn)無誤后在指定區(qū)域監(jiān)控范圍內(nèi)辦理交接，交接過程雙方應(yīng)全程在場。交接完成后，雙方簽字確認(rèn)。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣5分。6.營業(yè)網(wǎng)點之間不得相互調(diào)劑重要空白憑證。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，一次扣1分，最高扣5分。7.記賬柜員須依據(jù)信貸部門抵（質(zhì)）押品出賬通知進行出庫操作。未按規(guī)定辦理的，一筆扣1分，最高扣5分。二二、重重要要空空白白憑憑證證、有有價價單單證證、印印章章、抵抵質(zhì)質(zhì)押押物物品品及及其其他他重重要要物物品品的的管管理理1212（一）領(lǐng)用（出入庫）手續(xù)5 58.貴金屬出入庫，應(yīng)核對數(shù)量、號碼、抽檢重量并檢查貴金屬表面有無瑕疵，質(zhì)量證明文

7、件是否齊備。未按規(guī)定辦理的，一項扣1分，最高扣5分。（二）使用管理5 51.網(wǎng)點柜員對外出售重要空白憑證時，必須按憑證號碼順序出售，不得跳號。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。2.嚴(yán)禁由營業(yè)網(wǎng)點工作人員代客戶購買（保管）重要空白憑證。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。3. 對外出售重要空白憑證時，客戶應(yīng)先填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”并加蓋預(yù)留印鑒，柜員核對印鑒相符后在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做“憑證出售”交易處理，由系統(tǒng)打印“憑證出售清單”并交客戶簽收確認(rèn)。加蓋單位印鑒聯(lián)的“重要空白憑證領(lǐng)用單”和身份核查結(jié)果一并作“憑證出售清單”附件保管。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣5分。4.客戶辦理銷戶、舊式憑證停用或填制錯誤交回重

8、要空白憑證時，發(fā)生憑證短缺客戶無法交回或交回憑證號碼不清時，須由客戶出具書面保證。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣1分，最高扣5分。5. 已經(jīng)出售給客戶的重要空白憑證，客戶申請撤銷賬戶時，應(yīng)將未使用的重要空白憑證交回開戶機構(gòu)，并在撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書上注明憑證種類、號碼、份數(shù)等內(nèi)容。經(jīng)辦人員對客戶交回的重要空白憑證實物與系統(tǒng)記載的憑證信息核對無誤后，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做“憑證注銷”交易處理。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。6. 對已經(jīng)作廢處理的重要空白憑證，應(yīng)在作廢憑證各聯(lián)次上加蓋“作廢”章或剪角處理。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。7.因種類取消、格式改變等原因不再使用的重要空白憑證，一律交回入庫，做作廢、系統(tǒng)核銷、

9、實物銷毀處理。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。8.有價單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅持“先收款后辦理”的原則，并進行銷號控制。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣1分，最高扣5分。9. 每個營業(yè)網(wǎng)點只能配備一枚業(yè)務(wù)公章。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。二二、重重要要空空白白憑憑證證、有有價價單單證證、印印章章、抵抵質(zhì)質(zhì)押押物物品品及及其其他他重重要要物物品品的的管管理理1212（二）使用管理5 510. 營業(yè)網(wǎng)點向單位或個人客戶出售支票等重要空白憑證時，須將單位或個人的賬號、開戶行（社）全稱加蓋在憑證上，轉(zhuǎn)賬支票還須加蓋清算行行號，不得交單位或個人自行填寫。向已簽約使用支付密碼的客戶出售支票時，應(yīng)在支票票面加注“加驗密碼”的字樣。未

10、按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣5分。11.柜面業(yè)務(wù)印章的使用遵行“專人專用，專人保管，專人負(fù)責(zé)”的原則。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。12.柜員不得預(yù)先在重要空白憑證、有價單證上加蓋業(yè)務(wù)印章備用；不得在未辦理的業(yè)務(wù)憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。13.營業(yè)網(wǎng)點增加新業(yè)務(wù)印章，由營業(yè)網(wǎng)點申報，縣級聯(lián)社統(tǒng)一刻制，建立印章領(lǐng)用登記簿進行管理；營業(yè)網(wǎng)點不得自行刻制業(yè)務(wù)印章，未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。14.業(yè)務(wù)印章停止使用后應(yīng)及時辦理停用或銷毀手續(xù)并登記造冊，逐級上交至縣級行社管理部門統(tǒng)一核實后銷毀，并在相關(guān)登記簿上登記并簽章。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。15.發(fā)現(xiàn)重要空白憑證、有價單證多缺漏頁錯號等

11、情況，應(yīng)將差錯部分留查，不得發(fā)售使用。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣1分，最高扣5分。（三）交接手續(xù)21. 營業(yè)網(wǎng)點向中心庫領(lǐng)用重要空白憑證時，將三聯(lián)重空領(lǐng)用單放入專用箱（雙鎖）交押運人員，中心庫收到領(lǐng)用單后，將申請網(wǎng)點所需要的重要空白憑證實物及領(lǐng)用單的第一、二聯(lián)放入專用箱，按庫款箱管理要求將專用箱交押運人員押運至申請網(wǎng)點，網(wǎng)點在監(jiān)控下雙人開箱核對無誤后，在第二聯(lián)領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)并返回中心庫。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣2分。二二、重重要要空空白白憑憑證證、有有價價單單證證、印印章章、抵抵質(zhì)質(zhì)押押物物品品及及其其他他重重要要物物品品的的管管理理1212（二）使用管理5 52.抵（質(zhì)）押品實物交信

12、貸人員應(yīng)建立交接手續(xù)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。二二、重重要要空空白白憑憑證證、有有價價單單證證、印印章章、抵抵質(zhì)質(zhì)押押物物品品及及其其他他重重要要物物品品的的管管理理1212（三）交接手續(xù)23.代保管抵（質(zhì)）押品實行賬實分管，入專用保險柜（箱）雙人保管，且保險柜（箱）在監(jiān)控范圍內(nèi)。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣2分。三三、會會計計核核算算3 3（一）內(nèi)部賬戶核算1 11.除財政零余額賬戶可以墊款外，其余內(nèi)部賬戶一律不得為結(jié)算業(yè)務(wù)墊款。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。2.嚴(yán)禁將應(yīng)納入對外存款核算的客戶存款開立內(nèi)部賬戶核算；嚴(yán)禁將應(yīng)納入內(nèi)部賬戶核算的資金，開立對外存款賬戶進行核算。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1

13、分。3.縣級聯(lián)社應(yīng)對“1391其他應(yīng)收款、2431301應(yīng)解匯款-國際結(jié)算應(yīng)解匯款、2621其他應(yīng)付款、2611應(yīng)付利息、2622委托及代理負(fù)債”科目的手工記賬建立審批、監(jiān)督制度。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。（二）同業(yè)賬戶科目1 1境內(nèi)除人民銀行和云南省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)金融機構(gòu)之外的金融機構(gòu)（含農(nóng)信銀中心）將資金存放農(nóng)信社的業(yè)務(wù)，應(yīng)在“同業(yè)存放款項”科目下按金融機構(gòu)類型進行明細(xì)核算。未按規(guī)定科目核算的，扣1分。二二、重重要要空空白白憑憑證證、有有價價單單證證、印印章章、抵抵質(zhì)質(zhì)押押物物品品及及其其他他重重要要物物品品的的管管理理1212（三）交接手續(xù)2（三）代收代發(fā)1 1代發(fā)資金錯發(fā)或串戶的，須將

14、經(jīng)業(yè)務(wù)主管和客戶簽字的撤銷賬務(wù)憑證或經(jīng)客戶簽字確認(rèn)的取款憑條作為扣劃客戶資金的依據(jù)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。四四、現(xiàn)現(xiàn)金金出出納納管管理理1515（一）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)5 51.現(xiàn)金收付必須堅持“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款”的原則。辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，且監(jiān)控資料清晰完整，做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣5分。四四、現(xiàn)現(xiàn)金金出出納納管管理理1515（一）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)5 52. 收繳假幣必須由營業(yè)網(wǎng)點兩名（含）以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面收繳，收繳的操作（如蓋戳、封裝等）須在貨幣持有人視線范圍內(nèi)和有效監(jiān)控內(nèi)進行。收繳的假幣應(yīng)錄入反假貨幣信息系統(tǒng)管理，假幣實

15、物入庫（柜、箱）專人管理，確保賬實相符。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣5分。3. 涉及客戶賬務(wù)的錯款，需客戶簽字確認(rèn)，經(jīng)會計主管審批，方可辦理撤銷沖正。如因客戶填寫憑證金額錯誤出現(xiàn)的差錯，應(yīng)由客戶自行與收款方協(xié)商處理，柜員不得為其辦理撤銷沖正處理。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣5分。（二）營業(yè)準(zhǔn)備2 21.營業(yè)日前，營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)主管必須打印柜員（除自助柜員）當(dāng)日錢箱登記簿，與上日錢箱登記簿核對現(xiàn)金是否相符。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣 2分。2. 營業(yè)日前，柜員檢查現(xiàn)金箱內(nèi)現(xiàn)金、重要空白憑證、印章等是否完整齊全，執(zhí)行第一次現(xiàn)金碰箱。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣 2分。（三）日中管理2 21.營業(yè)中，記賬柜員辦理現(xiàn)金收

16、付業(yè)務(wù)達到5萬元（含）以上的，必須由業(yè)務(wù)主管復(fù)核現(xiàn)金、憑證、證件等資料。未按規(guī)定辦理的，扣2分。2.款箱在營業(yè)網(wǎng)點保管期間，應(yīng)放置在監(jiān)控范圍內(nèi)，柜員臨時離柜必須上鎖。未按規(guī)定辦理的，扣2分。（四）日終管理2 21.營業(yè)終了，記賬柜員錢箱余額不得超過5萬元（含），超過部分交網(wǎng)點業(yè)務(wù)主管。業(yè)務(wù)主管必須打印記賬柜員尾箱清單，核對現(xiàn)金賬款是否相符，并簽字確認(rèn)。完成核對、交接后，由核對人和記賬柜員雙人封箱上鎖，雙人送交寄庫。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。三三、會會計計核核算算3 32. 營業(yè)終了，會計主管打印錢箱登記簿，核對機構(gòu)現(xiàn)金賬款相符。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（五）現(xiàn)金調(diào)撥、出入庫及交接2 21.縣級聯(lián)

17、社向人民銀行和從人行發(fā)行庫和其他金融機構(gòu)（含同業(yè)和農(nóng)信社系統(tǒng)內(nèi)其他法人機構(gòu)）辦理存取現(xiàn)金前，經(jīng)辦人員必須登記備案。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，發(fā)現(xiàn)一人扣1分，最高扣2分。2.現(xiàn)金出庫方須在現(xiàn)金調(diào)撥單及社內(nèi)往來憑證雙人簽章，在有效監(jiān)控下入箱上鎖封箱，與押運人員辦理交接手續(xù)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。四四、現(xiàn)現(xiàn)金金出出納納管管理理1515（五）現(xiàn)金調(diào)撥、出入庫及交接2 23.現(xiàn)金入庫方要根據(jù)現(xiàn)金調(diào)撥單雙人在有效監(jiān)控下檢查箱體及鎖具，開箱清點現(xiàn)金。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。4.現(xiàn)金交接必須在有效監(jiān)控下雙人辦理，監(jiān)交人監(jiān)交并簽字確認(rèn)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（六）自助設(shè)備現(xiàn)金管理1 1自助設(shè)備清機、加鈔時須雙人核

18、對賬款，登記自助設(shè)備現(xiàn)金管理登記簿并簽字確認(rèn)。未進行雙人操作，交賬不交款的，扣1分。（七）上門收款、預(yù)約送款1 11.縣級聯(lián)社應(yīng)制定上門收款、預(yù)約送款業(yè)務(wù)實施細(xì)則，與客戶簽訂上門收款、預(yù)約送款服務(wù)協(xié)議。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。2.上門收款、預(yù)約送款實行雙人點收，雙人封包，雙人交款，配備專用運鈔車輛押運。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。3.上門收款必須堅持“先收款，后記賬”原則。嚴(yán)禁款項未經(jīng)清點收妥提前入賬；嚴(yán)禁攜帶預(yù)蓋章的空白現(xiàn)金進賬單上門收款；嚴(yán)禁攜帶業(yè)務(wù)印章上門收款。當(dāng)天及時將現(xiàn)金交記賬人員清點入賬。當(dāng)天不能移交清點的，采取封包寄庫方式入庫保管，于下一個工作日移交清點入賬。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。

19、4.預(yù)約送款必須堅持“先記賬，后送款”的原則，嚴(yán)禁先送款后記賬。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。四四、現(xiàn)現(xiàn)金金出出納納管管理理1515（四）日終管理2 2五五、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)庫庫管管理理2 2（一）業(yè)務(wù)庫應(yīng)至少設(shè)兩名管庫員、兩名預(yù)備管庫員。未達到要求的，缺一人扣1分，最高扣2分。（二）業(yè)務(wù)庫管理應(yīng)堅持“不相容崗位相分離”、“雙人管庫、分區(qū)作業(yè)”、“錢賬分管、賬實相符、日終碰庫”、 “雙人同進同出、逐人登記”的原則。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（三）中心庫管庫員不得直接對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。五五、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)庫庫管管理理2 2（四）中心庫負(fù)責(zé)人及管庫員離崗、休假2天（不含2天）以上或崗位調(diào)整的

20、，必須辦理交接，由中心庫主任或副主任負(fù)責(zé)監(jiān)交，并簽字確認(rèn)。網(wǎng)點庫管庫員由網(wǎng)點庫主任負(fù)責(zé)監(jiān)交，并簽字確認(rèn)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（五）禁止挪用業(yè)務(wù)庫內(nèi)物品，禁止使用白條和任何憑證頂替業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金等庫內(nèi)物品。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（六）管庫員持有的業(yè)務(wù)庫鑰匙必須嚴(yán)密保管，不得與私用鑰匙混合，不得亂丟亂放或交他人代管。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（七）非營業(yè)期間，管庫員嚴(yán)禁開啟業(yè)務(wù)庫門。確因工作需要開啟業(yè)務(wù)庫門的，須經(jīng)營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、安全保衛(wèi)部、縣級聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)逐級審批同意，并履行出入庫登記手續(xù)后，方可開啟。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（八）營業(yè)網(wǎng)點休息期間，尾箱應(yīng)放入網(wǎng)點庫保管，未設(shè)網(wǎng)點庫的，必須放置于

21、監(jiān)控及報警范圍內(nèi)。營業(yè)終了，款箱必須雙人雙鎖入庫保管。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。（九）辦理外寄款箱業(yè)務(wù)，雙方必須簽訂服務(wù)合同（協(xié)議）。外寄款箱必須雙人加封，嚴(yán)密交接手續(xù)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。六六、查查庫庫管管理理5 5（一）查庫頻率和級次3 31.昆明、曲靖市聯(lián)社、辦事處每年對縣級聯(lián)社中心庫至少查庫1次、對網(wǎng)點庫抽查1次，抽查數(shù)量不得低于轄內(nèi)網(wǎng)點數(shù)的30%。未達到要求的，扣3分。2.中心庫主任或副主任每月至少對中心庫查庫1次；中心庫負(fù)責(zé)人每月至少對中心庫查庫2次；網(wǎng)點庫主任、副主任每周至少對網(wǎng)點庫查庫1次。未達到要求的，扣3分。3.縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)以分片、分組等形式，每年對轄內(nèi)中心庫及

22、網(wǎng)點庫至少查庫1次，查庫面必須達到100%。未達到要求的，扣3分。4.縣級聯(lián)社應(yīng)組織相關(guān)職能部門，每半年至少1次對中心庫和網(wǎng)點庫查庫。未達到要求的，扣3分。六六、查查庫庫管管理理5 5（二）查庫要求2 21. 內(nèi)外部檢查人員進出業(yè)務(wù)庫（中心庫），須由縣級行社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)人員陪同，并出示二代居民身份證、介紹信等相關(guān)有效證件。管庫員驗證無誤后并留存身份證復(fù)印件，逐人登記方可進入業(yè)務(wù)庫開展檢查。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。2. 因維修需要進入業(yè)務(wù)庫的相關(guān)人員，須經(jīng)營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、會計部門和安全保衛(wèi)部門以及他們的分管領(lǐng)導(dǎo)逐級審批同意，并由安全保衛(wèi)部門派員全程監(jiān)督。管庫員驗證無誤后，逐人登記方可進入業(yè)務(wù)庫

23、進行維修。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。3.開展業(yè)務(wù)庫檢查時，檢查人員必須兩人（含）以上，在兩名管庫員的陪同下進行。檢查完畢，管庫員應(yīng)在檢查人員離場前重新盤庫。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。4.查庫完成后，檢查人員、管庫員和業(yè)務(wù)庫負(fù)責(zé)人應(yīng)在查庫記錄上簽名確認(rèn)；賬實不符的須登記會計、出納差錯登記簿。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣1分，最高扣2分。七七、遠(yuǎn)遠(yuǎn)程程授授權(quán)權(quán)、大大額額交交易易分分級級審審批批、憑憑證證審審核核與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)督督2828（一）遠(yuǎn)程授權(quán)20201. 市聯(lián)社、辦事處及各縣級行社全部營業(yè)網(wǎng)點（含臨時服務(wù)網(wǎng)點、資金清算機構(gòu)）的所有前臺終端必須接入遠(yuǎn)程集中授權(quán)，嚴(yán)禁以任意名義布放、設(shè)置未接入遠(yuǎn)程集中

24、授權(quán)的終端。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣20分。2. 營業(yè)網(wǎng)點遠(yuǎn)程集中授權(quán)系統(tǒng)異常或網(wǎng)絡(luò)故障時，應(yīng)填寫云南省農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點遠(yuǎn)程集中授權(quán)轉(zhuǎn)現(xiàn)場授權(quán)申請書由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人或會計主管簽字后上報縣級行社，經(jīng)縣級行社科技部門核實系統(tǒng)運行情況并同意后報授權(quán)中心審批，由授權(quán)中心將該網(wǎng)點授權(quán)方式由遠(yuǎn)程集中授權(quán)修改為現(xiàn)場授權(quán)并報備授權(quán)中心的主管部門。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，一項扣5分，最高扣20分。3. 授權(quán)過程中未發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦柜員違反規(guī)章制度和操作規(guī)程、上傳影像資料不完整、業(yè)務(wù)處理不規(guī)范、差錯和過失等各類問題仍授權(quán)通過的，一項扣5分，最高扣20分。4.授權(quán)主管或授權(quán)組長應(yīng)對辦理完結(jié)的授權(quán)業(yè)務(wù)進行質(zhì)量檢查。未按日進行質(zhì)量檢查的，

25、一次扣5分，最高扣20分。5. 授權(quán)中心工作終了，營業(yè)網(wǎng)點需延時辦理授權(quán)業(yè)務(wù)的，由所在行社將云南省農(nóng)村信用社非營業(yè)時間遠(yuǎn)程集中授權(quán)申請表傳真至授權(quán)中心，授權(quán)中心根據(jù)縣級行社申請，合理安排授權(quán)人員等待業(yè)務(wù)處理。授權(quán)中心不得因工作時間差異隨意切換授權(quán)方式。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣5分，最高扣20分。6. 遇特殊客戶辦理涉及授權(quán)的業(yè)務(wù)時，未按云南省農(nóng)村信用社遠(yuǎn)程集中授權(quán)實施細(xì)則（試行）第十八條的規(guī)定辦理的，一項扣5分，最高扣20分。七七、遠(yuǎn)遠(yuǎn)程程授授權(quán)權(quán)、大大額額交交易易分分級級審審批批、憑憑證證審審核核與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)督督2828（一）遠(yuǎn)程授權(quán)207. 影像資料的主件、附件及業(yè)務(wù)場景有缺失的，扣20

26、分。8. 授權(quán)中心要在轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點簽到前做好各項準(zhǔn)備工作，確保各網(wǎng)點營業(yè)期間授權(quán)終端處于簽到狀態(tài)，離崗時應(yīng)退出授權(quán)終端，日終及時做好簽退工作。未按規(guī)定執(zhí)行的，一項扣5分，最高扣20分。9.未按云南省農(nóng)村信用社遠(yuǎn)程集中授權(quán)實施細(xì)則（試行）第二十五條的規(guī)定設(shè)置授權(quán)人員級別的，一人扣5分，最高扣20分。（二）憑證審核與業(yè)務(wù)監(jiān)督8 81. 客戶提交的憑證為非本社（行）受理的合法憑證，票據(jù)記載事項不齊全；票據(jù)上有挖補、涂改及用藥水銷蝕等現(xiàn)象；票據(jù)紙張的顏色、手感不正常。使用的憑證種類不正確，基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)和附件不完整、不齊全、不一致，套寫筆跡不相同，超過有效期限，為遠(yuǎn)期、停用票據(jù)。存在上述情況的，扣8分

27、。七七、遠(yuǎn)遠(yuǎn)程程授授權(quán)權(quán)、大大額額交交易易分分級級審審批批、憑憑證證審審核核與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)督督2828（一）遠(yuǎn)程授權(quán)20202. 憑證賬號、戶名不相符；大小寫金額不一致，多聯(lián)式憑證未套寫，賬號、戶名使用蓋章方式代替手工書寫或機打，憑證各聯(lián)金額不一致，字跡有涂改痕跡。存在上述情況的，一項扣1分，最高扣8分。3. 憑證加蓋印鑒與預(yù)留銀行印鑒不相符、票據(jù)背書不連續(xù)、款項來源與用途不符合規(guī)定的，扣8分。4.縣級聯(lián)社業(yè)務(wù)監(jiān)督抽查，應(yīng)填寫云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)監(jiān)督抽查任務(wù)表并在“任務(wù)抽取人”處簽章確認(rèn)。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣1分，最高扣8分。5. 營業(yè)終了，會計主管對柜員業(yè)務(wù)憑證逐筆勾對流水，在交易明細(xì)上

28、逐筆打勾；查詢柜員末筆交易，與柜員交易明細(xì)最后一筆核對是否相符后簽字確認(rèn)。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣8分。八八、賬賬戶戶管管理理1010（一）專項性8 81.內(nèi)部賬戶管理（4分）（1）由系統(tǒng)自動開立的內(nèi)部賬戶，縣級聯(lián)社不得手工開立。未按規(guī)定執(zhí)行的，一戶扣1分，最高扣4分。（2）營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部賬戶的開立、屬性修改和銷戶應(yīng)逐級審核，經(jīng)縣級聯(lián)社有權(quán)人審批同意后辦理。未按規(guī)定辦理的，扣4分。八八、賬賬戶戶管管理理1010（一）專項性81.內(nèi)部賬戶管理（4分）（3）嚴(yán)禁營業(yè)網(wǎng)點通過核心系統(tǒng)的非信貸類交易辦理信貸業(yè)務(wù)以及對應(yīng)由核心系統(tǒng)自動記賬的科目和賬戶進行手工記賬。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。（4）縣級行社會計部門收

29、集匯總下轄機構(gòu)需要自主開立的內(nèi)部賬戶需求，初審后按流程報縣級行社有權(quán)人審批。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。2.同業(yè)賬戶管理（4分）（1）同業(yè)結(jié)算賬戶除開立基本存款賬戶外，其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。（2）同業(yè)賬戶的開立未嚴(yán)格按云南省農(nóng)村信用社境內(nèi)人民幣同業(yè)結(jié)算賬戶管理辦法第十條至第十七條，第二十九條至第三十一條的規(guī)定辦理的，扣4分。七七、遠(yuǎn)遠(yuǎn)程程授授權(quán)權(quán)、大大額額交交易易分分級級審審批批、憑憑證證審審核核與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)督督2828（二）憑證審核與業(yè)務(wù)監(jiān)督8 8（3）結(jié)算性同業(yè)結(jié)算賬戶需要支取現(xiàn)金的，必須在開戶時提出申請，縣級聯(lián)社對開戶單位備用金庫存限額進行審批，同意后

30、方可辦理現(xiàn)金提取。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。（4）同業(yè)結(jié)算賬戶發(fā)生單筆20萬元（含）以上現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金支付，單筆200萬元（含）以上款項劃轉(zhuǎn)的大額交易時，必須進行電話跟蹤，與法定代表人或財務(wù)負(fù)責(zé)人進行確認(rèn)，并完整留存電話錄音記錄。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。（5）開立的結(jié)算性同業(yè)結(jié)算賬戶申請開通網(wǎng)銀功能的，經(jīng)縣級聯(lián)社審批同意后辦理。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。（6）嚴(yán)格執(zhí)行開戶生效日制度，同業(yè)結(jié)算賬戶自正式開立之日起3個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。（7）不得出租、出借同業(yè)結(jié)算賬戶，嚴(yán)禁將同業(yè)結(jié)算賬戶委托他人代為管理。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣4分。

31、（二）一般性2 21.代理開立個人銀行賬戶，要求代理人出具代理人、被代理人的有效身份證件以及合法的委托書，保存與被代理人核實，留存電話記錄等聯(lián)系資料。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。2.單位和個人不能使用原子印章（萬次印章）作為預(yù)留銀行的簽章。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。八八、賬賬戶戶管管理理1010（二）一般性2 23. 柜員必須在監(jiān)控范圍內(nèi)為客戶辦理預(yù)留印鑒手續(xù)，嚴(yán)禁離柜操作。預(yù)留印鑒必須由法定代表人或備案的財務(wù)人員當(dāng)面加蓋，蓋章應(yīng)完整、清晰。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。4. 預(yù)留印鑒卡須經(jīng)會計主管審核并加蓋經(jīng)辦、復(fù)核人員印章后方為有效。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。5. 預(yù)留印鑒卡應(yīng)由會計主管保管

32、。營業(yè)終了必須將印鑒卡雙人加鎖入庫（柜）保管。休息輪崗按規(guī)定辦理交接。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。6. 辦理業(yè)務(wù)時核對印鑒，必須在監(jiān)控范圍內(nèi)進行，任何人不得將印鑒卡違規(guī)調(diào)閱或轉(zhuǎn)借他人使用。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。八八、賬賬戶戶管管理理1010（一）專項性82.同業(yè)賬戶管理（4分）7.支付密碼器簽發(fā)卡（柜員卡、主管卡）未實行卡卡分離、專人保管或代客戶保管已簽發(fā)支付密碼器的，扣2分。8.證實書僅對存款單位開戶證實，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。未按上述規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。9.單位定期存單作為定期存款權(quán)利憑證，只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用，不得轉(zhuǎn)讓。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。10.單位通知存款支取須以

33、轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入原轉(zhuǎn)出賬戶，不得將單位通知存款用于結(jié)算或從單位通知存款賬戶中提取現(xiàn)金。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。11.執(zhí)行中國人民銀行關(guān)于加強支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項的通知（銀發(fā)2016261號）和省聯(lián)社辦公室關(guān)于印發(fā)云南省農(nóng)村信用社進一步貫徹落實加強支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型犯罪有關(guān)要求實施方案的通知（云農(nóng)信聯(lián)辦2016234號）規(guī)定，未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。12. 根據(jù)人民幣賬戶管理辦法實施細(xì)則規(guī)定，做好賬戶開立、銷戶、變更及使用管理，在規(guī)定時間內(nèi)向人民銀行報告。按季開展人行賬戶管理系統(tǒng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)單位結(jié)算賬戶信息比對工作，確保賬戶信息一致。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣2分。

34、九九、對對賬賬管管理理5 5（一）崗位分離1 11.對賬工作執(zhí)行“對賬記賬人員分離，多種方式并存”的原則，做到記賬人員與對賬人員相分離，記賬崗與對賬崗相分離，對賬人員不得擁有記賬權(quán)限。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。2.對賬專用章必須納入對賬人員尾箱管理，不得由前臺記賬柜員保管。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。（二）對賬頻率1 1未按云南省農(nóng)村信用社存款賬戶對賬管理辦法對賬頻率開展對賬工作，扣1分。（三）對賬率1 11.重點賬戶和非重點賬戶對賬單回收率應(yīng)達到100%。未達到要求的，扣1分。九九、對對賬賬管管理理5 5（三）對賬率1 12.同業(yè)結(jié)算賬戶納入重點賬戶對賬管理，按月對賬，對賬率100%，每半年必須至

35、少進行一次面對面對賬。未達到要求的，扣1分。（四）對賬流程2 2未按云南省農(nóng)村信用社存款賬戶對賬管理辦法第十六條至第二十二條、第二十五條的規(guī)定辦理的，扣2分。十十、掛掛失失業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管管理理1010掛失業(yè)務(wù)未按云南省農(nóng)村信用社掛失業(yè)務(wù)管理辦法（云農(nóng)信聯(lián)辦201742號）規(guī)定辦理的，扣10分。八八、賬賬戶戶管管理理1010（二）一般性2 2十十一一、存存款款證證明明業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)1 1（一）辦理存款證明業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須在營業(yè)網(wǎng)點監(jiān)控范圍內(nèi)現(xiàn)場撥打申請人或代理雙方的電話核實客戶辦理業(yè)務(wù)的真實意愿。未按規(guī)定辦理的，扣1分。（二）打印出的存款證明書須由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人簽字。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。（三）客戶申請

36、撤銷時段存款證明且同時交回存款證明書原件的，農(nóng)信社可提前解凍相應(yīng)存款。時段存款證明書在有效期內(nèi)遺失不得提前解凍相應(yīng)存款。未按規(guī)定執(zhí)行的，扣1分。十十二二、反反洗洗錢錢工工作作4 4（一）客戶身份識別2 21. 營業(yè)網(wǎng)點在為客戶辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)先核查客戶身份信息，再辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣2分。2.營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當(dāng)對客戶提交的有效身份證件進行真實性核實，并留存核查結(jié)果和有效身份證件的復(fù)印件或影印件。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣2分。3. 聯(lián)網(wǎng)核查必須通過身份證閱讀器進行聯(lián)網(wǎng)核查,業(yè)務(wù)辦理時間應(yīng)與身份證件核查時間匹配，業(yè)務(wù)辦理過程應(yīng)當(dāng)連續(xù)。客戶離柜后為其重新辦理業(yè)務(wù)時，必須重新進行客戶身份信息核查。未按規(guī)定執(zhí)行的，一次扣2分。4. 客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)同時對代理人和被代理人的有效身份證件進行真實性核實，并留