社會團(tuán)體報(bào)表報(bào)告模板

1、附件3 社會團(tuán)體財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告模板（社會團(tuán)體名稱）××××年度審計(jì)報(bào)告目 錄頁 次一、審計(jì)報(bào)告二、基本情況統(tǒng)計(jì)表三、資產(chǎn)負(fù)債表四、業(yè)務(wù)活動表五、現(xiàn)金流量表六、會計(jì)報(bào)表附注七、會計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件審 計(jì) 報(bào) 告 ××××審字 第 號（社會團(tuán)體名稱）：我們審計(jì)了后附的（社會團(tuán)體名稱）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括××××年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、××××年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及會計(jì)報(bào)表附注。一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照社會團(tuán)體管理?xiàng)l例和民間

2、非營利組織會計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是（社會團(tuán)體名稱）管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策；（3）作出合理的會計(jì)估計(jì)。二、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊

3、或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況（社會團(tuán)體名稱）登記證號為社證字第 號，組織機(jī)構(gòu)代碼為 。登記證書有效期為××××年×月×日至××××年×月×日。法定代表人為 ，地址為 ，業(yè)務(wù)主管

4、單位為 。四、財(cái)務(wù)狀況1.（社會團(tuán)體名稱）截止××××年12月31日資產(chǎn)總額為 元，其中：貨幣資金 元，對外投資 元，應(yīng)收款項(xiàng) 元，其中：應(yīng)收帳款 元、其他應(yīng)收款 元，固定資產(chǎn)原值 元，累計(jì)折舊 元，固定資產(chǎn)凈值 元。2.（社會團(tuán)體名稱）截止××××年12月31日負(fù)債總額為 元，其中：流動負(fù)債 元、長期負(fù)債 元、受托代理負(fù)債 元。3.（社會團(tuán)體名稱）截止××××年12月31日凈資產(chǎn)總額為 元，其中：限定性凈資產(chǎn) 元，非限定性凈資產(chǎn) 元。4.（社會團(tuán)體名稱）×

5、5;××年度收入 元，其中：捐贈收入 元，會費(fèi)收入元，提供服務(wù)收入 元，商品銷售收入 元，政府補(bǔ)助收入 元，投資收益 元，其他收入 元。 5.（社會團(tuán)體名稱）××××年度費(fèi)用 元，其中：業(yè)務(wù)活動成本 元，管理費(fèi)用 元，籌資費(fèi)用 元，其他費(fèi)用 元。五、審計(jì)意見經(jīng)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)（社會團(tuán)體名稱）存在以下問題：（違規(guī)收費(fèi)、投資失誤、長期應(yīng)收賬款等）。我們認(rèn)為，（社會團(tuán)體名稱）財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例和民間非營利組織會計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了（社會團(tuán)體名稱）×××

6、×年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及××××年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。 (應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計(jì)意見) 中國注冊會計(jì)師：××××會計(jì)師事務(wù)所 （蓋章） 中國注冊會計(jì)師：中國·北京 ××××年××月××日社會團(tuán)體基本情況統(tǒng)計(jì)表年月日社會團(tuán)體名稱登記證號組織機(jī)構(gòu)代碼登記時(shí)間法定代表人住所郵編主要經(jīng)費(fèi)來源電話個(gè)人會員數(shù)單位會員數(shù)開戶銀行銀行賬號財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)名稱財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人專業(yè)技術(shù)職稱會計(jì)姓

7、名專職/兼職代理記賬中介機(jī)構(gòu)名稱稅務(wù)登記號碼會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)個(gè)人會員事業(yè)單位、社會團(tuán)體會員企業(yè)會員設(shè)有銀行賬號的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)實(shí)體機(jī)構(gòu)資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位:××××年12月31日單位：元資產(chǎn) 行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn) 行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資產(chǎn)1短期借款23短期投資2應(yīng)付款項(xiàng)24應(yīng)收款項(xiàng)3應(yīng)付工資25預(yù)付賬款4應(yīng)交稅金26存貨5 預(yù)收賬款27待攤費(fèi)用6 預(yù)提費(fèi)用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7 預(yù)計(jì)負(fù)債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負(fù)債30流動資產(chǎn)合計(jì)9其他流動負(fù)債31流動負(fù)債合計(jì)32長期投資：長期股權(quán)投資10長期負(fù)債：長期債權(quán)

8、投資11長期借款33長期投資合計(jì)12長期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長期負(fù)債35固定資產(chǎn)原價(jià)13長期負(fù)債合計(jì)36減：累計(jì)折舊14固定資產(chǎn)凈值15受托代理負(fù)債：在建工程16受托代理負(fù)債37文物文化資產(chǎn)17負(fù)債合計(jì)38固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計(jì)19凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40凈資產(chǎn)合計(jì)41受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計(jì)22負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)42單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:業(yè)務(wù)活動表會民非03表編制單位: ××××年12月31日單位：元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)一、收入其中：捐贈收入1會費(fèi)收

9、入2提供服務(wù)收入3商品銷售收入4政府補(bǔ)肋收入5投資收益6其他收入9收入合計(jì)11二、費(fèi)用（一）業(yè)務(wù)活動成本12其中：捐贈項(xiàng)目成本提供服務(wù)成本銷售商品成本會員服務(wù)成本業(yè)務(wù)活動稅金及附加（二）管理費(fèi)用21（三）籌資費(fèi)用24（四）其他費(fèi)用28費(fèi)用合計(jì)35三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)40四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填列）45單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:現(xiàn)金流量表會民非03表編制單位： ××××年 單位：元項(xiàng) 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2收到會費(fèi)收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補(bǔ)助收到的

10、現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計(jì)8提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計(jì)13業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收的現(xiàn)金17處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計(jì)20購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金 22支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計(jì)24投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌

11、資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計(jì)29償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計(jì)33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額36單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:會計(jì)報(bào)表附注截止 年 月 日（除特別說明，以人民幣元表述） 一、基本情況（社會團(tuán)體名稱）（以下簡稱本社會團(tuán)體）于××××年×月×日經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)登記。登記證號社證字第號。組織機(jī)構(gòu)代碼。法定代表人。業(yè)務(wù)主管單位：。業(yè)務(wù)范圍： 。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本社會團(tuán)體財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合

12、民間非營利組織會計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了本社會團(tuán)體的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。三、主要會計(jì)政策1. 會計(jì)制度本社會團(tuán)體執(zhí)行中華人民共和國財(cái)政部頒布的民間非營利組織會計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2. 會計(jì)期間本社會團(tuán)體以1月1日起12月31日止為一個(gè)會計(jì)年度。3. 記賬本位幣本社會團(tuán)體以人民幣為記賬本位幣。4. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本社會團(tuán)體會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5. 外幣業(yè)務(wù)核算方法本社會團(tuán)體會計(jì)年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日（當(dāng)月1 日）市場匯價(jià)（中間價(jià)）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項(xiàng)目按月（年）末的市場匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯

13、兌損益，按用途及性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用或予以資本化。6. 短期投資核算方法短期投資指本社會團(tuán)體持有的能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)量。處置短期投資時(shí)，應(yīng)將實(shí)際取得的價(jià)款與短期投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。7. 壞賬核算辦法 本社會團(tuán)體的壞賬核算采用備抵法,壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提采用（余額百分比法、賬齡分析法），壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的 %提取。也可按賬齡分析,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款

14、余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在三年以上的賬款余額，提取 %的壞賬準(zhǔn)備。本社會團(tuán)體的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：（1） 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；（2） 債務(wù)人較長時(shí)期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8. 存貨核算方法（1） 存貨分類：本社會團(tuán)體存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。（2） 取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：本社會團(tuán)體材料、物資、商品等按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個(gè)別

15、計(jì)價(jià)法）計(jì)價(jià)。（3） 存貨的盤存制度：本社會團(tuán)體存貨每年定期盤點(diǎn)一次。（4） 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：本社會團(tuán)體在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值孰低確定存貨的期末價(jià)值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價(jià)損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9. 長期投資核算方法（1） 長期股權(quán)投資本社會團(tuán)體長期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)價(jià)。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2）長期債權(quán)投資本社會團(tuán)體長期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。長期債權(quán)投資按直線法計(jì)提利息及攤銷債券折

16、溢價(jià)。（3）長期投資減值準(zhǔn)備本社會團(tuán)體期末對長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按單項(xiàng)投資可回收金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。10. 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計(jì)使用年限超過1年，且單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。（1） 固定資產(chǎn)按取得時(shí)實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（2） 固定資產(chǎn)折舊采用（年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計(jì)算。 年限平均法（直線法）按固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)使用年限扣除殘值率(原值的5%以內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限殘值率年折舊率房屋建筑年%機(jī)器設(shè)備年%運(yùn)輸設(shè)備年%電子設(shè)備年%融資租入固定資產(chǎn)年%其他

17、設(shè)備年%（3） 不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價(jià)值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計(jì)提折舊。11. 在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。12. 無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法本社會團(tuán)體對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下： 按 年攤銷 按 年攤銷 按 年攤銷（注：如果計(jì)提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法。） 13. 受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本社

18、會團(tuán)體接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。14. 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本社會團(tuán)體將其確認(rèn)為負(fù)債，以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)予以計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目予以反映：（1） 該義務(wù)是社會團(tuán)體承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。（2） 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。（3） 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。15. 限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16.

19、收入確認(rèn)原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本社會團(tuán)體按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益。社會團(tuán)體在確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。提供勞務(wù)，在同一會計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)

20、時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計(jì)年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計(jì)量。無條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在收到時(shí)確認(rèn)收入；附條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入；但當(dāng)社會團(tuán)體存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時(shí)義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債和費(fèi)用。（審計(jì)人員根據(jù)實(shí)際情況選擇并具體說明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。以上會計(jì)政策可根據(jù)社會團(tuán)體的具體情況，對不適用的項(xiàng)目予以刪減。）四、會計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1.貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣合 計(jì)2.短期投資

21、短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值1、股票投資2、國債投資3、債券投資（不含國債）4、基金投資5、其他合 計(jì)3.應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)（2） 應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時(shí)間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計(jì)4.預(yù)付賬款 （1）預(yù)付賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)（2）預(yù)付賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)

22、期末數(shù)欠款時(shí)間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計(jì)5.其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)（2）其他應(yīng)收款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時(shí)間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計(jì)6.存貨 （1）存貨明細(xì)如下：存貨種類年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1原材料2庫存商品3接受捐贈物資4低值易耗品合 計(jì)（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)如下：存貨種類年初賬面余額本年計(jì)提額本年減少額年末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷1原材料2

23、庫存商品3接受捐贈物資4低值易耗品合 計(jì)7.待攤費(fèi)用 明細(xì)項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計(jì)08.長期投資 被投資單位初始投資額年初賬面余額年末賬面余額所占比例核算方法12合 計(jì)9.長期債權(quán)投資項(xiàng) 目年初數(shù)年末數(shù)1國債投資2合 計(jì)10.固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊 （1）固定資產(chǎn)類別如下：項(xiàng) 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具二、累計(jì)折舊合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具（2）固定資產(chǎn)用途如下：用 途年初數(shù)期末數(shù)原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值自用出租公益項(xiàng)目合 計(jì)注

24、：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。11.在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)年初賬面余額本年增加投入本年完工交付年末賬面余額已投入額占預(yù)算數(shù)比例資金來源合 計(jì)12.文物文化資產(chǎn)項(xiàng) 目年初賬面余額年末賬面余額12合 計(jì)因公允價(jià)值無法可靠取得而未確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。13.無形資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)1二、累計(jì)攤銷額合計(jì)1三、無形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)1注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予說明。14.受托代理資產(chǎn) 項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計(jì)受托代理業(yè)務(wù)情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。15.

25、應(yīng)付賬款 項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額合 計(jì)16.其他應(yīng)付款項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額合 計(jì)17.應(yīng)付工資 項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會保險(xiǎn)費(fèi)其中：1醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)3年金繳費(fèi)4失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5工傷保險(xiǎn)費(fèi)6生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、其他合 計(jì)18.應(yīng)交稅金 稅費(fèi)項(xiàng)目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率1營業(yè)稅2增值稅3企業(yè)所得稅4土地增值稅5城市維護(hù)建設(shè)稅6房產(chǎn)稅7土地使用稅8車船使用稅9教育費(fèi)附加10代扣代繳個(gè)人所得稅合 計(jì)19.預(yù)

26、提費(fèi)用 項(xiàng)目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合  計(jì)20.長期應(yīng)付款項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì) 21.受托代理負(fù)債 項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)受托代理負(fù)債情況的說明，包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)。22.凈資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1限定性凈資產(chǎn) 2非限定性凈資產(chǎn)合計(jì) 凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：23.提供服務(wù)收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1培訓(xùn)2咨詢3會議4展覽合 計(jì)24.商品銷售收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額12合 計(jì)25.投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額12合 計(jì)26.業(yè)務(wù)活動成本項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額

27、1.捐贈項(xiàng)目成本2.提供服務(wù)成本 3.銷售商品成本4.會員服務(wù)成本5.業(yè)務(wù)活動稅金及附加其中：營業(yè)稅 增值稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 6. 合 計(jì)27.管理費(fèi)用項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1行政管理人員費(fèi)用2行政管理事務(wù)物品耗費(fèi)和服務(wù)開支3行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用其中：房地產(chǎn)損耗及使用費(fèi)交通費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷其他4資產(chǎn)減值及處置損失5記入管理費(fèi)用的稅費(fèi)其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅6. 7. 合 計(jì)28.其他費(fèi)用項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額所得稅費(fèi)用資產(chǎn)處置損失合計(jì)五、負(fù)責(zé)人和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報(bào)酬情況的說明1.列示本社會團(tuán)體負(fù)責(zé)人（會長、副會長、秘書長）的姓名、工作單位、在本社會團(tuán)體領(lǐng)取報(bào)酬的負(fù)責(zé)人數(shù)、領(lǐng)取報(bào)酬的金額2.列示本社會團(tuán)體工作人員總數(shù)（含支付勞務(wù)費(fèi)人數(shù)）、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工資（不含支付的勞務(wù)費(fèi)）六、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表名 稱來 源時(shí) 間單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額用 途備 注12說明：1.本表按固定資產(chǎn)原值科目明細(xì)賬期末信息填列。2.來源包括“自購