年審計工作計劃

1、2015 年審計工作計劃【篇一： 2015 年度內(nèi)部審計工作計劃】2015 年度內(nèi)部審計工作計劃一、集團公司內(nèi)部審計工作思路以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ) ,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。二、 2015 年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果

2、的評價。通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法等內(nèi)審制度。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加

3、強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價。 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：通過對二級單位 2014 年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。 針對性地開展專項審計根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。 工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。3、投資企業(yè)審計為評價對外投

4、資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。三、依照 “審后要追究、審后要整改、審后要運用 ”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。1、2014 年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2015 年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。*集

5、團有限公司審計部【篇二： 2015 年審計工作計劃 -1222 】2015 年審計工作計劃為進一步提高內(nèi)部審計工作覆蓋面和審計工作質(zhì)量，認真履行內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能，促進公司不斷提升內(nèi)部控制和風險管理水平，制定 2015 年度內(nèi)部審計工作計劃。一、 指導思想以公司戰(zhàn)略目標為中心，通過對總公司各部門、子公司、杭州辦事處、中山辦事處的內(nèi)部控制審計、財務(wù)審計和重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的專項審計，達到幫助企業(yè)優(yōu)化管理、控制成本、提高效率、持續(xù)改善的目標。二、 工作重點1、配合公司戰(zhàn)略目標，以成本效益審計為主，優(yōu)化管理流程，推進內(nèi)部審計職能從單純的監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。2、通過流程評估和審計評價

6、，幫助各企業(yè)增強風險管理意識，及時識別潛在風險，加強前饋控制。3、通過審計案例分析總結(jié)最佳實踐經(jīng)驗，幫助總公司各部門、子公司、辦事處在項目運作方面少走彎路。4、加強舞弊的防范宣傳和監(jiān)督審計，敦促總公司各部門、子公司、辦事處展開企業(yè)道德文化體系建設(shè)。三、審計項目安排1、 2015 年審計工作將采用內(nèi)控審計、財務(wù)審計和專項審計相結(jié)合的方式實行，每個審計項目的工作時間控制在21-28 個工作日之間。 深圳公司總部、以專項審計為主，包括：銷售、采購、貨幣資金及費用控制、人力資源、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、生產(chǎn)與計劃、外發(fā)加工、物流、零星裝修工程等重要作業(yè)環(huán)節(jié)的成本效率和內(nèi)控執(zhí)行審計。? 全資子公司銷售

7、與收款、貨幣資金、采購與付款、存貨、固定資產(chǎn)等內(nèi)控專項審計。 新建子公司以全面控制審計為主，專項審計為輔，主要通過全面內(nèi)控審計協(xié)助子公司建立健全內(nèi)部控制體系，同時安排新基建項目、開辦費用、 銷售、采購、貨幣資金等成本控制重點領(lǐng)域的內(nèi)控執(zhí)行和舞弊審計。2、臨時審計項目沒有納入以上計劃表，實際執(zhí)行時按情況調(diào)整審計項目。3、反舞弊建設(shè)，審計部將繼續(xù)協(xié)助公司建立健全反舞弊機制，敦促各子公司、事業(yè)處展開企業(yè)道德文化體系建設(shè)。4、后續(xù)追蹤審計， 2015 年審計部仍將持續(xù)關(guān)注審計決議、整改措施的執(zhí)行情況。四、部門建設(shè)1、培養(yǎng)審計團隊的后備人才2、加強審計人員的教育訓練3、審計制度的建立和修訂4、進一步宣傳

8、內(nèi)部審計工作，建設(shè)公正廉潔的部門形象附 2015 年審計計劃實施表【篇三： 2015 年度內(nèi)部審計工作計劃】2015 年度內(nèi)部審計工作計劃一、集團公司內(nèi)部審計工作思路以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ) ,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。二、 2015 年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務(wù)信

9、息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法等內(nèi)審制度。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)

10、濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價。 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計： 針對性地開展專項審計根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。 工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。3、投資企業(yè)審計為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮

11、監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。三、依照 “審后要追究、審后要整改、審后要運用 ”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。1、2014 年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2015 年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。*集團有限公司審計部2007 年內(nèi)部審計工作要點2007 年，公司內(nèi)部

12、審計工作將繼續(xù)按照國資委、監(jiān)事會和國家審計署的要求，在集團公司黨組的領(lǐng)導下，探索推進sox 法案遵循工作的常態(tài)化機制，以風險為導向，完善公司風險管理和內(nèi)部控制體系，服務(wù)于公司 “新跨越戰(zhàn)略 ”重要舉措的落實和公司“軟實力 ”的提升；充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，除弊興利；創(chuàng)新審計技術(shù)和領(lǐng)域，建立健全內(nèi)部審計規(guī)章制度體系，探索完善內(nèi)部審計管理體系，強化雙重管理機制，加強內(nèi)審團隊建設(shè)；加強內(nèi)部溝通，推動良好審計文化的形成，營造良好工作氛圍；加強外部交流，擴大內(nèi)部審計影響。圍繞 “增值、創(chuàng)新、和諧 ”，打造 “世界一流內(nèi)審 ”。1、鞏固法案遵循成果，建立常態(tài)內(nèi)控機制鞏固 2006 年 sox 遵循項目成

13、果，將法案遵循工作向常態(tài)化轉(zhuǎn)變。逐步將內(nèi)控手冊的維護、內(nèi)部控制的測試工作與企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動相融合，形成常規(guī)化、制度化、規(guī)范化的常態(tài)工作機制，逐步使內(nèi)部控制成為業(yè)務(wù)流程的一個有機部分并得到持續(xù)有效的執(zhí)行。將原有開展的 “十四個核心業(yè)務(wù)流程和管理機制 ”的風險及運營審計工作與 sox 法案遵循測試工作、總部的獨立測試與各子公司的自我測試工作有機結(jié)合，統(tǒng)籌安排，節(jié)約審計資源，提高工作效率。對于內(nèi)部控制缺陷加大修補和執(zhí)行的監(jiān)督力度。繼續(xù)完成相關(guān)業(yè)務(wù)流程和管理機制的審計，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤落實，確保相關(guān)問題得到有效整改。按照 sox 法案要求強化執(zhí)行力，從細節(jié)著手，持續(xù)提高公司經(jīng)營管理水平，增

14、強公司的 “軟實力 ”，提升企業(yè)價值。2完善風險管理體系，健全風險評估機制認真貫徹國資委下發(fā)的中央企業(yè)全面風險管理指引，圍繞公司總體經(jīng)營目標和外部監(jiān)管要求，進一步完善公司風險管理體系，健全風險評估機制。編制企業(yè)風險評估問卷并組織實施風險評估，根據(jù)風險評估結(jié)果制定公司的風險管理策略；依據(jù)公司風險管理解決方案，制定審計計劃并實施審計，監(jiān)督風險應(yīng)對措施的落實，降低公司經(jīng)營管理風險。培養(yǎng)各級領(lǐng)導和內(nèi)部審計人員敏銳的風險洞察力，成為風險意識的宣貫者、風險文化的推動者、風險管理的帶頭者。通過風險管理文化的建立增強員工風險管理意識，并將風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。根據(jù)公司的風險管理策略制定風險管理監(jiān)督評價體系，確定公司的高風險領(lǐng)域并圍繞公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營管理中的重點、熱點、難點，有針對性的安排各種審計項目，開展監(jiān)督與評價，及時發(fā)現(xiàn)各項經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)流程中的風險隱患，提出 “預(yù)警 ”，使內(nèi)部審計成為公司的 “保健醫(yī)生 ”，為公司