商務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)-成本策劃

1、商務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)-成本策劃培訓(xùn)會(huì)涉及的文件內(nèi)容： 1、公司發(fā)布的工程成本計(jì)劃管理辦法：在培訓(xùn)的過(guò)程中具體介紹。 2、集團(tuán)發(fā)布的北京建工集團(tuán)施工項(xiàng)目成本管理辦法，這個(gè)文件涉及財(cái)務(wù)部及經(jīng)濟(jì)合管理部，由于集團(tuán)相關(guān)部室未做具體宣貫，我們也不再具體講述，我們將此文件放在“經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)中心”共享群，請(qǐng)大家會(huì)后仔細(xì)研讀并運(yùn)用到實(shí)際工作當(dāng)中去。2 一、中標(biāo)后成本策劃的目的一、中標(biāo)后成本策劃的目的 為了規(guī)范項(xiàng)目的成本計(jì)劃管理，加強(qiáng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)能力，有效的對(duì)工程的成本進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)控，使項(xiàng)目部的全體人員在施工前就能明確知道工程的虧損點(diǎn)、盈利點(diǎn)，并制定有效的應(yīng)對(duì)措施，彌補(bǔ)虧損，增加收入，為公司創(chuàng)造盈利，提高公司

2、的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。 基于上述目的，經(jīng)濟(jì)綜合管理部于2013年10月9日印發(fā)工程計(jì)劃成本管理辦法，在全公司范圍內(nèi)土建項(xiàng)目部開(kāi)始試行。3二、成本策劃的主要工作（一）合同收入分析 成本計(jì)劃管理辦法中要求，在收到經(jīng)營(yíng)部工程中標(biāo)交底后7天以后，我們部門(mén)要完成合同收入分析，按照工程項(xiàng)目的實(shí)際支出項(xiàng)目，將中標(biāo)的工程量清單目進(jìn)行分解為：人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、專(zhuān)業(yè)分包、措施性費(fèi)用、管理費(fèi)及利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金。41、進(jìn)行合同收分析的兩個(gè)必要前提條件： 第一，勞務(wù)的計(jì)劃分包方式，如是清包工，還是擴(kuò)大勞務(wù)分包。 第二，專(zhuān)業(yè)分包的計(jì)劃：確定工程的專(zhuān)業(yè)分包內(nèi)容，什么樣的項(xiàng)目列為專(zhuān)業(yè)分包，通常的專(zhuān)業(yè)分包有土方、防水、樁

3、基礎(chǔ)及護(hù)坡、門(mén)窗工程、人防門(mén)、欄桿及扶手等，現(xiàn)在咱們公司的項(xiàng)目部，除必須由專(zhuān)業(yè)公司施工的項(xiàng)目外，每個(gè)項(xiàng)目部都根據(jù)自己項(xiàng)目的情況確定分包的項(xiàng)目。 為此，在進(jìn)行合同收入分析以前，必須先將勞務(wù)及專(zhuān)業(yè)分包的項(xiàng)目先確定下來(lái)，才能進(jìn)行準(zhǔn)確的收入分析。52、費(fèi)用分析 所謂費(fèi)用分析，就是要按照建筑安裝工程費(fèi)用組成中的費(fèi)用構(gòu)成素將中標(biāo)的工程量清單分為人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)（指大型機(jī)械費(fèi)使用費(fèi)）、企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金。 首先，先確定企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金。請(qǐng)看下圖： 6軟件截圖17費(fèi)用構(gòu)成表費(fèi)用構(gòu)成表費(fèi)用構(gòu)成表工程名稱(chēng)：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)項(xiàng)目名稱(chēng)費(fèi)用金額備注一直接費(fèi)二企業(yè)管理費(fèi)三利潤(rùn)四規(guī)費(fèi)五稅金六土建工程

4、造價(jià)七安裝工程造價(jià)83、專(zhuān)業(yè)分包分析進(jìn)行專(zhuān)業(yè)分包分析時(shí)，要先在軟件中將工程的取費(fèi)全部清零，完成后進(jìn)行總價(jià)校對(duì)，看是否與直接費(fèi)的金額吻合。 接著，在清單預(yù)算表中摘出專(zhuān)業(yè)分包項(xiàng)目，專(zhuān)業(yè)分包的合同收入包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)三項(xiàng)內(nèi)容。如下表9軟件截圖210專(zhuān)業(yè)分包分析 從清單概預(yù)算表中將各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)分包的各項(xiàng)內(nèi)容逐一列出，如遇到群體工程，在將各棟號(hào)專(zhuān)業(yè)分包列出后，還要分類(lèi)整理，即按歸照專(zhuān)業(yè)分包的項(xiàng)目匯總，合并“同類(lèi)項(xiàng)”，完成后形成專(zhuān)業(yè)分包合同收入分析。 11專(zhuān)業(yè)分包分析表專(zhuān)業(yè)分包分析表工程名稱(chēng)：工程名稱(chēng)：?jiǎn)挝唬簡(jiǎn)挝唬涸蛐蛱?hào)號(hào)專(zhuān)業(yè)分包項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)分包項(xiàng)目名稱(chēng)名稱(chēng)單位單位數(shù)量數(shù)量合同收入合同收入計(jì)劃成本計(jì)

5、劃成本盈虧額盈虧額備注備注合同價(jià)合同價(jià)合計(jì)合計(jì)市場(chǎng)價(jià)市場(chǎng)價(jià)合計(jì)合計(jì)1 12 23 34 45 56=46=4* *5 57 7 8=48=4* *7 79=6-89=6-81010一一土方工程土方工程二二防水工程防水工程三三防護(hù)密閉門(mén)防護(hù)密閉門(mén)四四鋼結(jié)構(gòu)鋼結(jié)構(gòu)五五門(mén)窗工程門(mén)窗工程六六扶手欄桿工程扶手欄桿工程七七邊坡支護(hù)邊坡支護(hù)合計(jì)合計(jì)注：專(zhuān)業(yè)分包項(xiàng)目根據(jù)工程情況據(jù)室實(shí)際專(zhuān)業(yè)分包計(jì)劃列出。12專(zhuān)業(yè)分包分析注意事項(xiàng) 注意：專(zhuān)業(yè)分包分析是一個(gè)特別繁鎖的過(guò)程，尤其是對(duì)于群體工程，所以在完成每個(gè)棟號(hào)都要進(jìn)行一下直接費(fèi)核定，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，最后匯總整理，形成成本計(jì)劃附表的專(zhuān)業(yè)分包分析表。134、人工費(fèi)分

6、析4.1成本計(jì)劃管理辦法中規(guī)定： 所謂人工費(fèi)分析，“即根據(jù)目前市場(chǎng)上勞務(wù)承包的范圍，結(jié)合公司的實(shí)際情況，將投標(biāo)清單中的人工費(fèi)（扣除專(zhuān)業(yè)分包人工費(fèi)）、其他人工費(fèi)、其他材料費(fèi)、中小型機(jī)械費(fèi)從清單中分離出來(lái)，作為人工費(fèi)的合同收入，即通常所說(shuō)的“勞務(wù)費(fèi) ”。144、2人工費(fèi)分析的原則： 人工費(fèi)分析的原則，就是把“預(yù)算”中分析出來(lái)的一些其他的費(fèi)用，而實(shí)際又由勞務(wù)分包支出的費(fèi)用在進(jìn)行合同分析時(shí)就并入人工費(fèi)的收入中。 這里，給大家留下一個(gè)題兒：以人工費(fèi)計(jì)取的部分規(guī)費(fèi)是否列入人工費(fèi)收入。目前，我們發(fā)布的工程成本計(jì)劃管理辦法中規(guī)費(fèi)是單獨(dú)列項(xiàng)的，實(shí)際支出很少，通常作為收入直接沖抵成本。完成人工費(fèi)收入分析形成以下表

7、格。15人工費(fèi)分析表工程名稱(chēng)：工程名稱(chēng)：?jiǎn)螁挝唬何唬涸蛱?hào)序號(hào)項(xiàng)目名項(xiàng)目名稱(chēng)稱(chēng)合同收入合同收入成本計(jì)劃成本計(jì)劃盈虧盈虧額額備備注注單單位位定定額額單單價(jià)價(jià)其他其他人人工工費(fèi)費(fèi)其其他他材材料料費(fèi)費(fèi)中小中小型型機(jī)機(jī)具具費(fèi)費(fèi)合計(jì)合計(jì)單單位位工程工程量量市場(chǎng)市場(chǎng)價(jià)價(jià)合計(jì)合計(jì)1 12 23 34 45 56 67 78 89=49=4* *5 5+ +6 6+ +7 7+ +8 810101111121213=1113=11* *1 12 214=914=9- -1 13 315 15 一一結(jié)構(gòu)工結(jié)構(gòu)工程程項(xiàng)項(xiàng)結(jié)構(gòu)綜合用工工日164、3人工費(fèi)分析步驟 點(diǎn)擊工程名稱(chēng)打開(kāi)進(jìn)入計(jì)價(jià)軟件點(diǎn)擊工程名稱(chēng)點(diǎn)擊統(tǒng)一調(diào)

8、整人材機(jī)點(diǎn)“確定” 進(jìn)入下圖界面導(dǎo)出到excel 匯總整理形成 人工費(fèi)分析表174、4人工費(fèi)分析注意事項(xiàng)（1）、結(jié)構(gòu)工程人工費(fèi)只包括土方配合清槽的綜合工日、主體結(jié)構(gòu)工程綜合工日、鋼筋工程綜合工日、主體結(jié)構(gòu)模板綜合工日、結(jié)構(gòu)期間腳手架綜合工日等；（2）、裝飾工程人工費(fèi)包括：回填土綜合工日、屋面工程綜合工日、室外零星工程綜合工日、二次結(jié)構(gòu)綜合工日及裝飾工程中的各項(xiàng)綜合工日。（3）、目前我們區(qū)分結(jié)構(gòu)與二次結(jié)構(gòu)用工的方法：手動(dòng)的從各綜合工日中抄出，還沒(méi)能找到一個(gè)更好的方法。如果大家有什么好的方法，咱們可以交流交流。185、材料費(fèi)分析5.1管理辦法中規(guī)定如下： 材料費(fèi)“分為主要材料和其他材料進(jìn)行分析，材

9、料為清單材料費(fèi)總和扣除專(zhuān)業(yè)分包材料和其他材料費(fèi)的全部費(fèi)用。主要材料直接采用清單材料量和材料價(jià)格計(jì)入。其他材料即所占比重小的材料不做具體分析，全部歸入其他零星材料費(fèi)按整項(xiàng)處理 ”。195.2材料費(fèi)分析步驟 點(diǎn)擊工程名稱(chēng)打開(kāi)進(jìn)入計(jì)價(jià)軟件點(diǎn)擊工程名稱(chēng)點(diǎn)擊統(tǒng)一調(diào)整人材機(jī)點(diǎn)“確定” 進(jìn)入下圖界面導(dǎo)出到excel 匯總整理形成材料分析表20軟件截圖321材料分析表材料分析表工程名稱(chēng)：工程名稱(chēng)：?jiǎn)挝唬簡(jiǎn)挝唬涸蛐蛱?hào)號(hào)材料名稱(chēng)材料名稱(chēng)單單位位數(shù)量數(shù)量合同收入合同收入計(jì)劃成本計(jì)劃成本盈虧盈虧備注備注合同合同價(jià)價(jià)合計(jì)合計(jì)市場(chǎng)市場(chǎng)價(jià)價(jià)合計(jì)合計(jì)1 12 23 34 45 56=46=4* *5 57 7 8=48=

10、4* *7 79=6-89=6-81010一混凝土二鋼筋三砌筑材料四水泥、砂子、石子五保溫材料六裝飾面材七暫估價(jià)材料八其他零星材料九保溫材料226、機(jī)械費(fèi)分析 這里的機(jī)械費(fèi)指大型機(jī)械使用費(fèi)，是從措施費(fèi)清單中分離出來(lái)的。軟件中分析出的中小型機(jī)械費(fèi)一般都并入人工費(fèi)分析中。237、措施費(fèi)分析7.1、管理辦法中規(guī)定如下： 通常包括安全文明施工費(fèi)（環(huán)境保護(hù)、安全施工、文明施工、臨時(shí)設(shè)施）、夜間施工費(fèi)、二次搬運(yùn)費(fèi)、冬雨季施工費(fèi)、大型機(jī)械使用費(fèi)、已完工程及成品保護(hù)費(fèi)、模板及支撐費(fèi)、腳手架使用費(fèi)、工程水電費(fèi)等 。247.2具體分析具體驟 由于軟件中自帶的表格不能滿(mǎn)足我們的需要，在措施費(fèi)分析時(shí)要載入“措施項(xiàng)目費(fèi)

11、用分析表”，操作步驟如下：打開(kāi)清單軟件進(jìn)入單位工程點(diǎn)擊“報(bào)表” 點(diǎn)擊“投標(biāo)方” “載入報(bào)表” “03清單計(jì)價(jià)表” “投標(biāo)方” “措施費(fèi)用分析表.prt” 載入退出單位工程預(yù)覽整個(gè)項(xiàng)目報(bào)表找到“措施費(fèi)用分析表.prt” 右擊“將當(dāng)前報(bào)表應(yīng)用到全部工程” 導(dǎo)出到excel匯總整理形成“措施費(fèi)分析表”25軟件截圖426措施費(fèi)分析表措施費(fèi)分析表工程名稱(chēng)：工程名稱(chēng)：?jiǎn)挝唬涸獑挝唬涸蛱?hào)序號(hào)措施項(xiàng)目名稱(chēng)措施項(xiàng)目名稱(chēng)單位單位合同收入合同收入計(jì)劃成本計(jì)劃成本盈虧盈虧備注備注合同價(jià)合同價(jià)單位含量單位含量工程量工程量市場(chǎng)價(jià)市場(chǎng)價(jià)合計(jì)合計(jì)1 12 23 34 45 56 67 78=68=6* *7 79=4-89

12、=4-810101安全文明施工費(fèi)項(xiàng)2夜間施工費(fèi)項(xiàng)3二次搬運(yùn)費(fèi)項(xiàng)4冬雨季施工費(fèi)項(xiàng)5混凝土、鋼筋混凝土模板及支架項(xiàng)6腳手架項(xiàng)7水電費(fèi)項(xiàng)8檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)費(fèi)項(xiàng)9合計(jì)注：措施項(xiàng)目可根據(jù)投標(biāo)文件實(shí)際計(jì)取據(jù)實(shí)列出，水電費(fèi)從材料費(fèi)中摘出來(lái)。278、其他費(fèi)用分析8.1企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)及總承包服務(wù)費(fèi)8.1.1 企業(yè)管理費(fèi)：投標(biāo)時(shí)計(jì)取的企業(yè)管理費(fèi)用，如投標(biāo)時(shí)單獨(dú)計(jì)取現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)，收入分析時(shí)并入到企業(yè)管理費(fèi)中。 8.1.2 利潤(rùn)：投標(biāo)時(shí)計(jì)取的利潤(rùn) 8.1.3 總承包服務(wù)費(fèi)：投標(biāo)時(shí)計(jì)取的總承包服務(wù)費(fèi) 。8.2 規(guī)費(fèi)：投標(biāo)時(shí)計(jì)取的規(guī)費(fèi)。8.3 稅金：投標(biāo)時(shí)計(jì)取的稅金。289、匯總整理 在完成以上分析后，匯總整理，完成匯總表。如下表

13、，這樣，我們就把中標(biāo)的清單拆分成支出項(xiàng)目，在開(kāi)始編制成本計(jì)劃時(shí)，與收入一一對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)找出虧損分析點(diǎn)，有的放矢的制定應(yīng)對(duì)措施，在二次經(jīng)營(yíng)中盡最大可能的減少虧損。 另外，中標(biāo)后迅速進(jìn)行分類(lèi)分析，有利于我們的預(yù)算員們盡早的發(fā)現(xiàn)標(biāo)中存在的一些問(wèn)題，提前著手應(yīng)對(duì)。29匯總表工程名稱(chēng)：工程名稱(chēng)：建筑面積（建筑面積（m2)m2)：?jiǎn)挝唬涸獑挝唬涸蛐蛱?hào)號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目名稱(chēng)合同收入合同收入成本計(jì)劃成本計(jì)劃盈虧額盈虧額盈虧額占土盈虧額占土建造價(jià)建造價(jià)（% %）備注備注合價(jià)合價(jià)單方造單方造價(jià)價(jià)合價(jià)合價(jià)單方造單方造價(jià)價(jià)一一直接費(fèi)直接費(fèi)1.1.1 1人工費(fèi)（包含中小型人工費(fèi)（包含中小型機(jī)械費(fèi)）機(jī)械費(fèi)）1.1.2 2材料

14、費(fèi)材料費(fèi)1.1.3 3機(jī)械費(fèi)機(jī)械費(fèi)( (措施費(fèi)中分措施費(fèi)中分離出來(lái)離出來(lái)) )1.1.4 4專(zhuān)業(yè)分包專(zhuān)業(yè)分包 1.1.5 5措施費(fèi)措施費(fèi)( (材料材料) )二二企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)、企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)、總承包管理費(fèi)總承包管理費(fèi) 30（二）成本計(jì)劃的編制方法（1）勞務(wù)費(fèi)：按照項(xiàng)目部與勞務(wù)分公司確定的勞務(wù)分包模式，由項(xiàng)目部與勞務(wù)分公司共同測(cè)定勞務(wù)分包的價(jià)格。（2）材料費(fèi)：在投標(biāo)報(bào)價(jià)按照市場(chǎng)價(jià)報(bào)價(jià)的情況下，主要材料如鋼筋、混凝土、砌塊等集中采購(gòu)材料由工程部按照成本計(jì)劃編制當(dāng)期的市場(chǎng)價(jià)提供，其他材料按照清單價(jià)的95%作為支出的上限，暫估價(jià)材料按照暫估價(jià)的95%作為支出的上限編制材料費(fèi)成本計(jì)劃。對(duì)于合同單價(jià)中

15、明顯低于市場(chǎng)價(jià)的材料，由項(xiàng)目部提出，工程管理部及經(jīng)濟(jì)綜合管理部核定后，按照合理的市場(chǎng)價(jià)計(jì)入。 （3）專(zhuān)業(yè)分包：成本計(jì)劃編制期的市場(chǎng)價(jià)由工程部提供。31成本計(jì)劃的編制（4）措施費(fèi)： a.安全文明施工費(fèi)（環(huán)境保護(hù)、安全施工、文明施工、臨時(shí)設(shè)施）按照收入金額材料費(fèi)用包干使用。 b.模板、支撐費(fèi)及腳手架使用費(fèi)：成本計(jì)劃編制時(shí)僅考慮周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)、木材材料費(fèi)，支出暫按住宅70元/m2，公共建筑100元/m2列支。遇到特殊情況由項(xiàng)目部提出變更價(jià)格，由經(jīng)濟(jì)綜合管理部會(huì)同技術(shù)質(zhì)量部、工程部共同審核確定。32成本計(jì)劃的編制c.大型機(jī)械使用費(fèi)：包括塔吊、吊籃、室外電梯、地泵及汽車(chē)泵和其他施工期間的配合機(jī)械（如鏟車(chē)

16、等），使用臺(tái)班根據(jù)技術(shù)質(zhì)量部審定的大型機(jī)械使用方案及工期計(jì)劃確定，機(jī)械租賃費(fèi)由工程管理部提供。d.工程水電費(fèi)：按照投標(biāo)收入列支。 上述措施性包干使用，通常情況下不考慮夜間施工費(fèi)、二次搬運(yùn)費(fèi)、冬雨季施工費(fèi)、已完工程及成品保護(hù)費(fèi)等項(xiàng)目的費(fèi)用支出，如遇施工場(chǎng)地狹小，工期緊需夜間施工等特殊項(xiàng)目，需由項(xiàng)目部提出，經(jīng)工程部、經(jīng)濟(jì)綜合管理部、技術(shù)質(zhì)量部等測(cè)定后單獨(dú)增加措施費(fèi)用。33成本計(jì)劃的編制（5）企業(yè)管理費(fèi)和利潤(rùn)、總承包服務(wù)費(fèi)： 包括上繳公司管理費(fèi)、項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、前期經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用（墊資工程發(fā)生）、安裝配合費(fèi)。 a.上繳公司管理費(fèi)：按照工程項(xiàng)目承包協(xié)議確定，等于自行完成部分合同額乘以簽訂的公司管理費(fèi)費(fèi)率。 b.現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)：包括項(xiàng)目部管理人員工資（含五險(xiǎn)一金，包括公司繳納部分及個(gè)人繳納部分）、福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)費(fèi)、農(nóng)民工意外傷害險(xiǎn)等，由人力資源部核定項(xiàng)目管理人員的工資，財(cái)務(wù)部核定除項(xiàng)目人員以外的其他現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)。34成本計(jì)劃的編制c.財(cái)務(wù)費(fèi)用：根據(jù)墊資額度由