撰寫企業(yè)貸款貸前調(diào)查報(bào)告

1、企業(yè)貸款貸前調(diào)查報(bào)告貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點(diǎn)是：一、基本情況（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等） 、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、

2、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運(yùn)作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評價，對企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。二、借款原因企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策， 市場前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。三、還款能力分析這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、

3、其它單位和個人借款或貨款的歷史、 恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比） 、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：（一）產(chǎn)、供、銷情況分析對借款單位生產(chǎn)能力、 產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。 調(diào)查借款單位材料采購落實(shí)情況， 分析判斷原材料是否有來源， 調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。（二）財(cái)務(wù)和信用分析據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報(bào)表一般至少有三套報(bào)表， 交給銀行、財(cái)稅部門和內(nèi)部股東的報(bào)表都不一樣。 因此，我們必須認(rèn)真分析企業(yè)的

4、固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負(fù)債等幾個大項(xiàng)來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、 其他會計(jì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性。 主要考核以下三個綜合指標(biāo)：1、償債能力資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%一般認(rèn)為，該比率不得超過 70% ，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。流動比率 =流動資產(chǎn)總額 /流動負(fù)債總額×100%一般認(rèn)為 2:1 的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。速動比率 =（流動資產(chǎn)總額 -存貨） /流動負(fù)債總額×100%一般認(rèn)為，該比率為1:1 較好?，F(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +銀行存款 +短期投資）÷

5、流動負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)2、營業(yè)狀況存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷貨成本 /平均存貨其中：平均存貨 =（期初存貨 +期末存貨）÷2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。3、獲利水平資本金利潤率 =利潤總額 /資本金總額一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對投資者來說是有利的， 反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負(fù)債率會損害投資者的利潤。另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶， 以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、 貨

6、款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預(yù)測。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負(fù)債的 15% （或一定比例）時，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。（三）還貸來源及還款時間分析分析貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、預(yù)計(jì)利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。四、借款擔(dān)保情況分析屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、 所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估公司、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等。屬于保證擔(dān)保方式的貸款， 寫清保證擔(dān)保人基本情況 （同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。通過借款單位的基本情況、 生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析， 結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價。五、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析及防范提出調(diào)查結(jié)論調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明確以下事項(xiàng)：1、貸與不貸； 2、貸款方式； 3、貸款金額； 4、貸款