人力資源成本分析課件

1、第一部分第一部分 人力成本的有關(guān)概念人力成本的有關(guān)概念 (what)第二部分第二部分 為什么要做人力成本分析為什么要做人力成本分析 (why)第三部分第三部分 如何進(jìn)行人力成本分析如何進(jìn)行人力成本分析 (how)第四部分第四部分 如何有效控制人力成本如何有效控制人力成本 (how)第五部分第五部分 如何有效降低人力成本如何有效降低人力成本 (how)內(nèi)容綱要內(nèi)容綱要第一部分第一部分 人力成本的有關(guān)概念人力成本的有關(guān)概念第一節(jié)第一節(jié) 人力成本概念人力成本概念第二節(jié)第二節(jié) 人力成本的范圍人力成本的范圍第三節(jié)第三節(jié) 固定人力成本固定人力成本第四節(jié)第四節(jié) 變動(dòng)人力成本變動(dòng)人力成本第五節(jié)第五節(jié) 有效成本

2、與無(wú)效成本有效成本與無(wú)效成本第六節(jié)第六節(jié) 人力成本率人力成本率第一節(jié)第一節(jié) 人力成本總概念人力成本總概念人力成本：薪酬與人事費(fèi)用的總和人力成本：薪酬與人事費(fèi)用的總和薪酬：由一位雇主對(duì)一位雇員為其完成和將要完薪酬：由一位雇主對(duì)一位雇員為其完成和將要完 成的工作的酬勞成的工作的酬勞包括：直接貨幣支付：工資、獎(jiǎng)金、津貼、紅利包括：直接貨幣支付：工資、獎(jiǎng)金、津貼、紅利 間接貨幣支付：保險(xiǎn)、醫(yī)療、休假間接貨幣支付：保險(xiǎn)、醫(yī)療、休假人事費(fèi)用：主要包括招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用人事費(fèi)用：主要包括招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用第二節(jié)第二節(jié) 人力成本范圍人力成本范圍 薪酬費(fèi)用薪酬費(fèi)用消耗費(fèi)用消耗費(fèi)用每月支付費(fèi)用每月支付費(fèi)用 其他支

3、付其他支付標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)間內(nèi)薪資標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)間內(nèi)薪資其 它 薪 酬其 它 薪 酬 遣散費(fèi)用遣散費(fèi)用 法定福利法定福利 法定外福利法定外福利 招聘費(fèi)用招聘費(fèi)用 培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用 其他費(fèi)用其他費(fèi)用工資工資各種補(bǔ)貼各種補(bǔ)貼 加班費(fèi)用加班費(fèi)用 臨時(shí)補(bǔ)貼臨時(shí)補(bǔ)貼 各種獎(jiǎng)金各種獎(jiǎng)金 職 位 工 資職 位 工 資 績(jī) 效 工 資績(jī) 效 工 資 職 務(wù) 補(bǔ) 貼職 務(wù) 補(bǔ) 貼 住 房 補(bǔ) 貼住 房 補(bǔ) 貼 交 通 補(bǔ) 貼交 通 補(bǔ) 貼 伙 食 補(bǔ) 貼伙 食 補(bǔ) 貼直接成本：?jiǎn)T工的直接所得直接成本：?jiǎn)T工的直接所得工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、紅利、職務(wù)津貼、遣散補(bǔ)償?shù)裙べY、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、紅利、職務(wù)津貼、遣散補(bǔ)償?shù)乳g接成本：企業(yè)付

4、出但員工未必能夠直接所得間接成本：企業(yè)付出但員工未必能夠直接所得社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、通信與交通補(bǔ)貼等社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、通信與交通補(bǔ)貼等開(kāi)發(fā)成本：為增加數(shù)量或能力而支出的成本開(kāi)發(fā)成本：為增加數(shù)量或能力而支出的成本招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用（不含培訓(xùn)設(shè)備設(shè)施費(fèi)用）招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用（不含培訓(xùn)設(shè)備設(shè)施費(fèi)用）第三節(jié)第三節(jié) 固定人力成本固定人力成本不因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加不因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加（亦稱（亦稱“間接人力成本間接人力成本”）基本固定基本固定：高管人員、主要只能負(fù)責(zé)人、固定崗位等，如總經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、門衛(wèi)、綠化工相對(duì)固定相對(duì)固定：為加強(qiáng)內(nèi)部職能或內(nèi)部服務(wù)

5、而增加的人員，如市場(chǎng)調(diào)研專員、培訓(xùn)師、質(zhì)量分析員、ISO專員第四節(jié)第四節(jié) 變動(dòng)人力成本變動(dòng)人力成本因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加（亦稱（亦稱“直接人力成本直接人力成本”）直接變動(dòng)：直接變動(dòng)：以工時(shí)或工作量計(jì)量為主的崗位人員，如：生產(chǎn)操作工、餐廳服務(wù)員、以工時(shí)或工作量計(jì)量為主的崗位人員，如：生產(chǎn)操作工、餐廳服務(wù)員、建筑工、礦工、導(dǎo)購(gòu)員等建筑工、礦工、導(dǎo)購(gòu)員等間接變動(dòng)：間接變動(dòng)：隨著直接變動(dòng)而必須增加的人員，如：三班制的班長(zhǎng)、制程檢驗(yàn)員等隨著直接變動(dòng)而必須增加的人員，如：三班制的班長(zhǎng)、制程檢驗(yàn)員等第五節(jié)第五節(jié) 有效成本與無(wú)效成本有效成本與無(wú)效成本無(wú)效成本：不能為產(chǎn)品或服務(wù)增值

6、的人力成本無(wú)效成本：不能為產(chǎn)品或服務(wù)增值的人力成本 不需要的職能、工作或程序而所用到的人員不需要的職能、工作或程序而所用到的人員 需要但工作量不飽和的富余的人員或時(shí)間需要但工作量不飽和的富余的人員或時(shí)間 成本投入與績(jī)效產(chǎn)生比較低的人員（如試用期員工）成本投入與績(jī)效產(chǎn)生比較低的人員（如試用期員工） 遣散費(fèi)用、招聘費(fèi)用、工傷費(fèi)用遣散費(fèi)用、招聘費(fèi)用、工傷費(fèi)用任何企業(yè)不可能消滅無(wú)效成本，只能最大限度的控制任何企業(yè)不可能消滅無(wú)效成本，只能最大限度的控制有效成本：有效成本： 與無(wú)效成本相對(duì)立的人力成本與無(wú)效成本相對(duì)立的人力成本第六節(jié)第六節(jié) 人力成本率人力成本率人力成本率人力成本率人力成本總額人力成本總額銷

7、售額銷售額100%人力成本的有效率人力成本的有效率（人力總成本無(wú)效成本）（人力總成本無(wú)效成本）人力總成本人力總成本100%第二部分第二部分 為什么要做人力成本分析為什么要做人力成本分析第一節(jié)第一節(jié) 影響人力成本的關(guān)鍵因素影響人力成本的關(guān)鍵因素第二節(jié)第二節(jié) 為什么要做好人力成本分析為什么要做好人力成本分析第一節(jié)第一節(jié) 影響人力成本的關(guān)鍵因素影響人力成本的關(guān)鍵因素外部因素：外部因素：物價(jià)指數(shù)、人力資源供給狀況、企業(yè)所在地內(nèi)部因素：內(nèi)部因素：企業(yè)規(guī)模、銷售額、利潤(rùn)狀況、無(wú)效成本的增長(zhǎng)內(nèi)外部平衡：內(nèi)外部平衡：第二節(jié)第二節(jié) 為什么要做好人力成本分析為什么要做好人力成本分析站在企業(yè)的角度站在企業(yè)的角度：合

8、理控制有效成本、最大限度降低無(wú)效成本通過(guò)預(yù)算控制人力成本，確保利潤(rùn)指標(biāo)的達(dá)成站在員工的角度站在員工的角度：通過(guò)社會(huì)薪酬調(diào)查來(lái)提升薪酬的對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)力分享企業(yè)收益第三部分第三部分 如何進(jìn)行人力成本分析如何進(jìn)行人力成本分析第一節(jié)第一節(jié) 人力資源效率人力資源效率第二節(jié)第二節(jié) 人力資源開(kāi)發(fā)空間人力資源開(kāi)發(fā)空間第三節(jié)第三節(jié) 人力成本分析人力成本分析1.1 人力成本與人力資源效率人力成本與人力資源效率比率比率人均年收入人均年收入人力成本率人力成本率時(shí)間時(shí)間1.2 計(jì)算人力資源效率的核心基數(shù)計(jì)算人力資源效率的核心基數(shù)人力資源效率=當(dāng)期平均在職人數(shù)當(dāng)期總產(chǎn)出總產(chǎn)出=？1.3 總產(chǎn)出總產(chǎn)出=銷售額銷售額 2007年

9、年 2008年年平均年在職人數(shù)：人平均年在職人數(shù)：人3030銷售銷售A設(shè)備：套設(shè)備：套5052每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元108銷售銷售B設(shè)備：套設(shè)備：套8085每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元129合計(jì)銷售額：萬(wàn)元合計(jì)銷售額：萬(wàn)元14601181人均銷售額：萬(wàn)元人均銷售額：萬(wàn)元/人人即人力資源效率即人力資源效率48.6739.37總產(chǎn)出總產(chǎn)出=利潤(rùn)？利潤(rùn)？利潤(rùn)有可能為利潤(rùn)有可能為0當(dāng)期平均在職人數(shù)當(dāng)期平均在職人數(shù)0=？利潤(rùn)有可能為負(fù)數(shù)利潤(rùn)有可能為負(fù)數(shù)當(dāng)期平均在職人數(shù)當(dāng)期平均在職人數(shù)負(fù)數(shù)負(fù)數(shù)0 ？1.4 那么究竟如何衡量那么究竟如何衡量“總產(chǎn)出總產(chǎn)出”？組裝行業(yè)組裝行業(yè)電器組裝、成衣制造、五金加工

10、電器組裝、成衣制造、五金加工標(biāo)準(zhǔn)時(shí)工標(biāo)準(zhǔn)時(shí)工織造行業(yè)織造行業(yè)塑料膜、織布、瓦楞紙板塑料膜、織布、瓦楞紙板單位長(zhǎng)度單位長(zhǎng)度房地產(chǎn)行業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)房地產(chǎn)建筑、物業(yè)管理房地產(chǎn)建筑、物業(yè)管理單位面積單位面積標(biāo)準(zhǔn)板材標(biāo)準(zhǔn)板材人造板、玻璃人造板、玻璃單位面積單位面積注塑、鑄造注塑、鑄造回合工時(shí)回合工時(shí)教育、咨詢教育、咨詢標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)采掘行業(yè)采掘行業(yè)掘進(jìn)立方掘進(jìn)立方 單位重量單位重量 單位瓶數(shù)單位瓶數(shù)2.1如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間1/5效率分析法效率分析法: :當(dāng)期人力資源效率當(dāng)期人力資源效率- -上期人力資源效率上期人力資源效率002007年年2008年年平均年在職人

11、數(shù)平均年在職人數(shù):人人3030生產(chǎn)生產(chǎn)A設(shè)備設(shè)備:套套5052每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天4040生產(chǎn)生產(chǎn)B設(shè)備設(shè)備:套套8085每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天2525合計(jì)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)合計(jì)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天40004130人均標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)人均標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天/人人即人力資源效率即人力資源效率133138u 如左圖如左圖, ,若若=0=0則效率沒(méi)升沒(méi)降則效率沒(méi)升沒(méi)降u 如左圖如左圖, ,若若00則效率提高了則效率提高了u 如左圖如左圖, ,若若00則效率降低了則效率降低了, ,降低的降低的程度是起碼的開(kāi)發(fā)空間程度是起碼的開(kāi)發(fā)空間2.1如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間2/5成本分析

12、法成本分析法:當(dāng)期人力成本率當(dāng)期人力成本率-上期人力成本率上期人力成本率0u 如左圖如左圖, ,若若=0=0則效率沒(méi)升沒(méi)降則效率沒(méi)升沒(méi)降u 如左圖如左圖, ,若若000則效率降低了則效率降低了, ,降低的降低的程度是起碼的開(kāi)發(fā)空間程度是起碼的開(kāi)發(fā)空間2.1如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間3/52.1 如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間如何分析人力資源效率的開(kāi)發(fā)空間 4/5內(nèi)部比較法內(nèi)部比較法2:當(dāng)期間接工時(shí)率上期間接工時(shí)率當(dāng)期間接工時(shí)率上期間接工時(shí)率BAB時(shí)，說(shuō)明還有年度調(diào)薪的空間，或人力效率高了時(shí)，說(shuō)明還有年度調(diào)薪的空間，或人力效率高了但但A A往往包括無(wú)效人力成本，

13、因此往往包括無(wú)效人力成本，因此ABAB屬于正常屬于正常當(dāng)當(dāng)ABAB時(shí)，說(shuō)明人員要做一定時(shí)，說(shuō)明人員要做一定 的縮減，或增加銷售額的縮減，或增加銷售額因此往往因此往往A A 作為最高值，作為最高值，B B 作為最低值作為最低值1.6 人力成本預(yù)算科目與計(jì)劃表人力成本預(yù)算科目與計(jì)劃表工薪部分工資部分職務(wù)補(bǔ)貼獎(jiǎng)金部分加班工資崗位工資績(jī)效工資年終獎(jiǎng)金特殊獎(jiǎng)金福利部分食宿費(fèi)用交通費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)用公積金其他福利費(fèi)用招聘費(fèi)用廣告費(fèi)用攤位費(fèi)用差旅費(fèi)用面試費(fèi)用體檢費(fèi)用其他費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用設(shè)備設(shè)施費(fèi)用(亦可列入固定資產(chǎn))低值易耗品費(fèi)用外派培訓(xùn)人次培訓(xùn)費(fèi)用差旅費(fèi)用評(píng)估費(fèi)用其他費(fèi)用內(nèi)部培訓(xùn)導(dǎo)師費(fèi)用學(xué)員工資評(píng)估費(fèi)用其他費(fèi)用其他

14、費(fèi)用2.1 總成本控制法總成本控制法年度薪資總額每月發(fā)放部分B年底發(fā)放部分C固定部分B1變動(dòng)部分B2年保底銷售額S1人力成本率D1年目標(biāo)銷售額S2人力成本率D2年理想銷售額S3人力成本率D3當(dāng)月實(shí)際銷售額S4人力成本率D4=D1*80%A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3B=S4*D4=B1+B2;B1與從業(yè)人數(shù)有關(guān),故B2成為調(diào)節(jié)數(shù) 若B不變,而B(niǎo)1增大時(shí),則B2相應(yīng)減少因A12B,故C成為可調(diào)節(jié)數(shù)假設(shè)假設(shè)可求得可求得2.1 總成本控制法總成本控制法-案例演練案例演練1/3單位:萬(wàn)元最低銷售目標(biāo)中值銷售目標(biāo)最高銷售目標(biāo)說(shuō)明600007000085000年度銷售目標(biāo)

15、預(yù)測(cè)歷史數(shù)據(jù)法有效人力成本率7.8%AA+B=8%468054606630無(wú)效人力成本率0.2%B120140170總?cè)肆Τ杀綜C=A+B480056006800定員定編法固定人力成本D120012001280隨銷售增長(zhǎng)而增長(zhǎng)有限變動(dòng)人力成本B348042005260隨銷售增長(zhǎng)而增長(zhǎng)較大總?cè)肆Τ杀綟468054006540FC人力成本率G7.80%7.71%7.69%A、由于在用歷史數(shù)據(jù)法推算出的人力成本中包含著一定比例的無(wú)效成本，因此：、由于在用歷史數(shù)據(jù)法推算出的人力成本中包含著一定比例的無(wú)效成本，因此： 12個(gè)實(shí)發(fā)工資個(gè)實(shí)發(fā)工資銷售額銷售額人力成本率常數(shù)的人力成本率常數(shù)的B、隨著銷售額的增

16、長(zhǎng)定員定編法下人力成本率是呈現(xiàn)下降趨勢(shì)的、隨著銷售額的增長(zhǎng)定員定編法下人力成本率是呈現(xiàn)下降趨勢(shì)的2.1 總成本控制法總成本控制法-案例演練案例演練2/3情形1情形2情形3情形4情形5情形6情形7預(yù)算工資當(dāng)月實(shí)際銷售額A5000500050005000480050005500 有效人力成本率B7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%當(dāng)月預(yù)算工資CC+A+B390390390390390374.4429 實(shí)發(fā)工資員工總?cè)藬?shù)2500250024802550248025002500 基本工資總額D理論上D:E=3:1292.5300280300280292.5293 績(jī)效

17、工資總額EE=0-E97.5901101009397.598 當(dāng)月工資盈虧FF=0-D-E000-1017-15.539 情形1:假設(shè)實(shí)發(fā)工資=預(yù)算工資,且基本工資:績(jī)效工資=3:1情形2:在銷售額固定的前提下,若增加人員,則基本工資一定增加,那么績(jī)效工資總額便減少了情形3:在銷售額固定的前提下,若減少員工,則基本工資一定減少,那么績(jī)效工資總額便增加了情形4:在銷售額固定的前提下,若堅(jiān)持3:1工資結(jié)構(gòu)比例,則增加人員后即出現(xiàn)當(dāng)月工資透支情形5:在銷售額固定的前提下,若堅(jiān)持3:1工資結(jié)構(gòu)比例,則減少人員后即出現(xiàn)當(dāng)月工資節(jié)余情形6:在人員、工資結(jié)構(gòu)與總額不變的前提下，若銷售額未達(dá)到目標(biāo)，則出現(xiàn)當(dāng)月

18、工資透支情形7:在人員、工資結(jié)構(gòu)與總額不變的前提下，若銷售額超過(guò)目標(biāo)，則出現(xiàn)當(dāng)月工資節(jié)余2.1 總成本控制法總成本控制法-案例演練案例演練3/3情形1情形2情形3情形4情形5情形6情形7預(yù)算工資當(dāng)月世紀(jì)銷售額A5000500050005000500048005500有效人力成本率B7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%7.60%當(dāng)月預(yù)算工資CC=A+B390390390390390374.4429員工總?cè)藬?shù)2500255024802550248025002500實(shí)發(fā)工資基本工資總額D理論上D：E=3:1292.5300280300290292.5292.5績(jī)效工資總額EE

19、=0-D97.5901101009397.597.5 當(dāng)月工資盈虧FF=0-D-E000-10+17-15.8+39年度工資總額控制年度工資總額控制A、對(duì)于情形1-3，由于通過(guò)績(jī)效工資總額的調(diào)節(jié)使各月預(yù)算=實(shí)發(fā)工資，那么用于年終調(diào)節(jié)的年終獎(jiǎng)金總額=預(yù)留的工資總額B、對(duì)于情形4-7，由于各月出現(xiàn)工資透支或節(jié)余的現(xiàn)象，那么用于年終調(diào)節(jié)的，若銷售額=77000萬(wàn)元 年終獎(jiǎng)金=（600007.8%+100007.71%+70007.69%）12個(gè)月實(shí)發(fā)工資C、總成本控制法在于通過(guò)月度與年終兩次余額作為調(diào)節(jié)預(yù)算與實(shí)發(fā)金額從而達(dá)到總額控制的目的2.2 細(xì)分成本中心并將責(zé)任下移細(xì)分成本中心并將責(zé)任下移 將人

20、力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門或下屬單位將人力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門或下屬單位,并將控制權(quán)下移并將控制權(quán)下移,同時(shí)對(duì)各單位負(fù)責(zé)人同時(shí)對(duì)各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行人力成本核算進(jìn)行人力成本核算,將節(jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或處罰將節(jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或處罰.2.3 人員控制法人員控制法人員增減一定會(huì)帶來(lái)人力成本的上升人員增減一定會(huì)帶來(lái)人力成本的上升,除非銷售業(yè)績(jī)隨之增長(zhǎng)除非銷售業(yè)績(jī)隨之增長(zhǎng),否則可通過(guò)人員編制來(lái)進(jìn)否則可通過(guò)人員編制來(lái)進(jìn)行嚴(yán)格管制。行嚴(yán)格管制。第五部分第五部分 如何降低人力成本如何降低人力成本第一節(jié)第一節(jié) 正向降低法正向降低法第二節(jié)第二節(jié) 反向降低法反向降低法第三節(jié)第三節(jié) 比較降低法比較降

21、低法第一節(jié)第一節(jié) 正向降低法正向降低法 所謂正向控制法是從節(jié)流的方向出發(fā)以降低現(xiàn)有人力成本率或人力成本金額。1.1 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)1/2人力部財(cái)務(wù)部銷售部生產(chǎn)部采購(gòu)部研發(fā)部總裁中央空調(diào)事業(yè)部家用空調(diào)事業(yè)部人力部財(cái)務(wù)部銷售部生產(chǎn)部采購(gòu)部研發(fā)部總裁財(cái)務(wù)部人力部中央空調(diào)事業(yè)部家用空調(diào)事業(yè)部制造事業(yè)部銷售部 研發(fā)部生產(chǎn)部 采購(gòu)部銷售部 研發(fā)部將業(yè)務(wù)資源相同或相近的單元整合或突將業(yè)務(wù)資源相同或相近的單元整合或突出專業(yè)出專業(yè)1.2 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)2/2A、適當(dāng)擴(kuò)大管理跨度，保持在、適當(dāng)擴(kuò)大管理跨度，保持在7-8人，不低于人，不低于5人；人；B、如何不夠人數(shù)的可由上級(jí)同時(shí)兼任一個(gè)下屬崗位

22、；、如何不夠人數(shù)的可由上級(jí)同時(shí)兼任一個(gè)下屬崗位；C、務(wù)必令副職兼任至少一個(gè)具體的崗位；、務(wù)必令副職兼任至少一個(gè)具體的崗位；D、盡量少設(shè)助理、秘書(shū)一類的職務(wù)；、盡量少設(shè)助理、秘書(shū)一類的職務(wù)；職務(wù)職務(wù)總經(jīng)理總經(jīng)理系統(tǒng)副總系統(tǒng)副總部門經(jīng)理部門經(jīng)理生產(chǎn)主任生產(chǎn)主任車間班長(zhǎng)車間班長(zhǎng)直接部署副總、總監(jiān)、經(jīng)理總監(jiān)、經(jīng)理、主管主管、專員班組長(zhǎng)輔助人員操作工部署人數(shù)5-84-56-96-1010-50工作側(cè)重謀劃、倡導(dǎo)謀劃、貫徹、倡導(dǎo)貫徹、督導(dǎo)、作業(yè)執(zhí)行督導(dǎo)執(zhí)行督導(dǎo)1.3 流程重組及優(yōu)化流程重組及優(yōu)化生產(chǎn)部設(shè)備故障維修部設(shè)備維修生產(chǎn)部設(shè)備故障操作員機(jī)修員班長(zhǎng)班長(zhǎng)車間主任維修主任經(jīng)理文員經(jīng)理文員生產(chǎn)經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理優(yōu)

23、化前后維修部設(shè)備維修操作員機(jī)修員A、將所有生產(chǎn)設(shè)備一一分配對(duì)應(yīng)到某個(gè)具體的機(jī)修員；B、考核機(jī)修員的設(shè)備故障時(shí)臺(tái)數(shù)及維修及時(shí)性；C、因考核則會(huì)促使機(jī)修員對(duì)操作進(jìn)行操作培訓(xùn)與日常保養(yǎng)，以減少維修或故障時(shí)臺(tái)數(shù)；D、從而減少生產(chǎn)部申報(bào)的工作量及維修的管理人員；1.4 減少間接成本與無(wú)效成本減少間接成本與無(wú)效成本試用期離職的無(wú)效成本基準(zhǔn)副總級(jí)總監(jiān)級(jí)經(jīng)理級(jí)主管級(jí)專員級(jí) 文員級(jí)操作工級(jí)合計(jì)平均月薪*福利20000.00 15000.00 12000.00 8000.00 700060001800試用期無(wú)效月數(shù)3.00 2.00 2.00 1.00 110.5無(wú)效成本60000.00 30000.00 240

24、00.00 8000.00 70006000900年平均人數(shù)1.00 1.00 2.00 6.00 1520100無(wú)效成本總額60000.00 30000.00 48000.00 48000.00 10500012000090000501000XX五金加工產(chǎn)無(wú)效人力成本統(tǒng)計(jì)表1月2月3月4月5月6月合計(jì)離職補(bǔ)償0.00 3500.00 12000.00 0.00 5600778070350工傷人次1.00 0.00 2.00 1.00 03工傷期工資1200.00 0.00 5300.00 1560.00 0792030400工傷醫(yī)療費(fèi)780.00 0.00 1590.00 32800.00

25、0876089650工商補(bǔ)償0.00 0.00 70000.00 100000.00 00210000合計(jì)400400第二節(jié)第二節(jié) 反向降低法反向降低法在不能降低現(xiàn)有人力成本的前提下從開(kāi)源的方向出發(fā)來(lái)降低現(xiàn)有人力在不能降低現(xiàn)有人力成本的前提下從開(kāi)源的方向出發(fā)來(lái)降低現(xiàn)有人力成本率或人力成本金額。成本率或人力成本金額。2.1 工作質(zhì)量上升一工作質(zhì)量上升一個(gè)臺(tái)階個(gè)臺(tái)階1/21月2月3月合計(jì)工資管理工資1,340,344.00 1,377.59 1,088,483.00 3,806,417.00 員工工資2,339,910.50 2,626,287.33 2,624,061.00 7,590,258.

26、82 辦公費(fèi)固定電話費(fèi)33,576.13 28,692.26 38,273.05 100,541.49 手機(jī)費(fèi)26,357.89 22,198.49 30,289.73 78,831.11 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)3,450.00 3,510.00 5,845.90 13,845.90 郵費(fèi)21,732.00 6,037.00 32,838.81 60,247.81 衛(wèi)生費(fèi)5,160.00 2,160.00 2,160.00 9,480.00 運(yùn)輸費(fèi)油費(fèi)1,495.00 512.00 215,275.30 217,282.30 路橋費(fèi)32,878.20 17,595.00 37,363.00 87,978.20

27、 運(yùn)費(fèi)64,145.00 56,186.00 177,618.00 297,949.00 交通違章費(fèi)466.00 3,118.00 200.00 3,784.00 養(yǎng)路費(fèi)7,135.00 4,035.00 9,122.00 20,292.00 折舊攤銷費(fèi)折舊1,266,706.76 1,259,929.91 1,248,461.22 3,775,097.00 無(wú)形資產(chǎn)攤銷4,434.60 4,648.80 10,083.40 低值易耗攤銷65,943.02 37,306.28 176,705.07 279,954.43 日耗品攤銷203,230.90 92,496.14 216,996.48

28、512,723.52 物料消耗84,846.63 26,428.21 177,552.52 288,827.38 福利社保費(fèi)12,176.46 12,606.77 12,606.77 37,390.00 房租117,628.70 108,275.40 157,225.80 383,129.90 工傷醫(yī)藥費(fèi)10,088.24 7,425.73 4,671.10 22,185.07 夜餐補(bǔ)助60,772.50 64,399.00 113,881.50 223,053.00 文體活動(dòng)費(fèi)107,848.90 2,295.00 2,424.00 112,567.90 附加值高的產(chǎn)品或服務(wù)一定是附加值高的

29、產(chǎn)品或服務(wù)一定是通過(guò)高質(zhì)量的工作來(lái)爭(zhēng)取的，通過(guò)高質(zhì)量的工作來(lái)爭(zhēng)取的，而決定高質(zhì)量工作的重要因素而決定高質(zhì)量工作的重要因素就是人的素質(zhì)，因此，從提升就是人的素質(zhì)，因此，從提升員工素質(zhì)員工素質(zhì)提升高質(zhì)量的工作提升高質(zhì)量的工作-提升高附加值是可能的。提升高附加值是可能的。2.1 工作質(zhì)量上升一個(gè)臺(tái)階工作質(zhì)量上升一個(gè)臺(tái)階2/2年度工資總額工資率96年293657414.62%97年22122509.67%98年368743412.57%99年358254010.05%00年373903711.83%01年36322288.34%02年38404908.78%03年39860938.99%04年4562

30、6368.37%05年47023499.31%06年48347069.59%07年453091711.33%2.2 提升組織與個(gè)人的績(jī)效提升組織與個(gè)人的績(jī)效 與人力成本直接有關(guān)的績(jī)效指標(biāo)第一季度第二季度第三季度第四季度人力部招聘合格率60%65%70%80%熱源流失率7%6%8%4%全員出勤率97.37%97.50%98%98.30%銷售部銷售額:萬(wàn)元/人3000320035003300銷售費(fèi)用:元/人4500430040003800客戶數(shù):個(gè)/人891112 生產(chǎn)部人均加班工時(shí)86807672完成產(chǎn)量:件/人1230130013401390采購(gòu)部人均采購(gòu)批次50555860人均采購(gòu)品類232

31、73335 倉(cāng)儲(chǔ)部人均分管品類數(shù)120130140150人均收發(fā)次數(shù)223235250270運(yùn)輸部人均公里數(shù)1000120013001500人均出車次數(shù)56627075將與人力成本有關(guān)的績(jī)效指標(biāo)列入各級(jí)管理者考核范圍A、通過(guò)加入各項(xiàng)“人均”的指標(biāo)來(lái)催促管理者注意減少增效或增人增效；B、通過(guò)提升人均產(chǎn)出或降低人均浪費(fèi)來(lái)減少人力成本2.3 突破關(guān)鍵瓶頸突破關(guān)鍵瓶頸在不增加人員不增加設(shè)備的前提下，通過(guò)改變管理模式、作業(yè)方式從而大大提升人均產(chǎn)出（TOC制約法）想一想，哪怕是異想天開(kāi)都有可能獲得好主意：想一想，哪怕是異想天開(kāi)都有可能獲得好主意： 生產(chǎn)計(jì)劃：訂單線索-工序線索 作業(yè)方式：物動(dòng)人不動(dòng)-人動(dòng)物

32、動(dòng) 旺季加人：旺季加人-非生產(chǎn)人員輪流下線作業(yè)區(qū)域經(jīng)理：區(qū)域管理-集中開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)與促銷2.4 人員組合人員組合制造一部制造二部制造3部現(xiàn)有熟手員工580人350人270人擬增加新手員工450人200人150人新手與熟手員工比78%57%56%調(diào)整政策接受二.三部調(diào)入的熟手55名調(diào)出熟手20名到制造一部調(diào)出熟手25名盜制造一部調(diào)整后的熟手員工635人320人245人擬增加新手員工395人230人175人熟手:新手62%72%71%人數(shù)人數(shù)研發(fā)一部16打樣組5研發(fā)二部23打樣組7研發(fā)三部17打樣組517人數(shù)人數(shù)研發(fā)一部16打樣組12研發(fā)二部23研發(fā)三部17浙江某電子企業(yè)案例浙江某電子企業(yè)案例廣東某休

33、閑家具企業(yè)案例2.5 產(chǎn)品或服務(wù)升級(jí)產(chǎn)品或服務(wù)升級(jí)廣東某電子企業(yè)十年如一日生產(chǎn)廣東某電子企業(yè)十年如一日生產(chǎn)EIEI型變壓器，如今難以為繼型變壓器，如今難以為繼第三節(jié)第三節(jié) 比較降低法比較降低法 所謂比較降低法就是將用于降低人力成本的投入與產(chǎn)出進(jìn)行比較，從而確定是所謂比較降低法就是將用于降低人力成本的投入與產(chǎn)出進(jìn)行比較，從而確定是否采納該方法。否采納該方法。3.1 業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)外包工作量不飽和又無(wú)法合并其他職務(wù)的，如清潔、綠化、司機(jī)、法律顧問(wèn)、售后維修人員等；需高薪聘請(qǐng)但又不能用盡其才的，如HR 總監(jiān)、財(cái)務(wù)審計(jì)、廣告策劃、董事會(huì)秘書(shū)（上市公司）等；專業(yè)性很強(qiáng)且一時(shí)培養(yǎng)困難的，如前瞻性研發(fā)人員、課

34、題研發(fā)人員、地礦勘探、建筑設(shè)計(jì)等 人員需求量但季節(jié)性很明顯的，如促銷員、部分生產(chǎn)工人、旅游服務(wù)生、假期培訓(xùn)師等3.2 投資設(shè)備與人力成本比較投資設(shè)備與人力成本比較投資設(shè)備 該設(shè)備節(jié)約的工人設(shè)備投資200000工人人數(shù)5年利潤(rùn)2%月工資.福利1800年為秀費(fèi)用100001/4名班長(zhǎng)月薪8001/3名維修工月薪1300分?jǐn)偸褂媚晗?月電費(fèi)3000平均月成本5244平均月成本9800這是比較容易計(jì)算的數(shù)據(jù)。這是比較容易計(jì)算的數(shù)據(jù)。而且還有產(chǎn)品質(zhì)量、人員培訓(xùn)、勞資糾紛等周而且還有產(chǎn)品質(zhì)量、人員培訓(xùn)、勞資糾紛等周邊的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。邊的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。很顯然，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家除少數(shù)工藝品性質(zhì)的很顯然，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家除少數(shù)工藝品性質(zhì)的產(chǎn)品之外，能夠用設(shè)備完成的就盡量不用人，產(chǎn)品之外，能夠用設(shè)備完成的就盡量不用人，這也是中國(guó)制造業(yè)必然的發(fā)展趨勢(shì)。這也是中國(guó)制造業(yè)必然的發(fā)展趨勢(shì)。3.3 產(chǎn)品設(shè)計(jì)及工藝改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及工藝改進(jìn)工藝改進(jìn)的成本改進(jìn)后節(jié)余的