中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)計劃流程匯總0

1、1 / 31.5 成品油采購業(yè)務(wù)內(nèi)部操縱矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險操縱點適用單位不相容X-JU /亠岡位操縱 點分 值操縱點相關(guān)資料相關(guān)制 度索引會計報表認定會計報表項目1 存在和發(fā)生/真實性；2 完整性；3 權(quán)利與義務(wù)；4 估價或分攤；5 表達 和披露；6 準(zhǔn)確性1234561. 上報市場需求1.1經(jīng)營風(fēng)險：需求打算上報不合 理、不及時，阻礙經(jīng)營。1.1 ?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司） 依照市場需求及經(jīng)營變化，編寫年、季、月（度）經(jīng)營及資源需求打算，由分管經(jīng)理審批后，于年前60 天、季前 50天、月前 20 天上報銷售大區(qū)分公司、油品銷售事業(yè)部。油品銷售事業(yè)部匯總分省（市）的需求打算，綜合平衡后向

2、生產(chǎn)經(jīng)營治理部上 報成品油經(jīng)營及資源需求打算，并與其協(xié)商擬定生產(chǎn)經(jīng)營打算。油品銷售事業(yè) 部分（子）公司8成品油經(jīng)營及資源 需求打算1.14.12.下達配置打算/外部采購打算1.11.3經(jīng)營風(fēng)險： 未及時定下達配置 打算，阻礙正常經(jīng)營。未按規(guī)定維護米購訂單，不能 實現(xiàn)系統(tǒng)操縱。2.1 依照總裁批準(zhǔn)的月度生產(chǎn)經(jīng)營打算，油品銷售事業(yè)部制定石化資源收購打 算、供應(yīng)打算和成品油配置流向打算，報事業(yè)部分管副主任批準(zhǔn)下達銷售大區(qū)分公司和省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）依照資源、市場和庫存等情況，經(jīng)分管經(jīng)理審批后制定下達本公司月度資源打算?！綞RP】分（子）公司業(yè)務(wù)部門按照油品銷

3、售事業(yè)部下達的配置打算在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。油品銷售事業(yè) 部分（子）公司6石化資源收購打 算、供應(yīng)打算、成 品油配置流向打算 月度資源打算1.14.11.11.3經(jīng)營風(fēng)險：未及時平衡下達外 部采購打算，阻礙正常經(jīng)營。未按規(guī)定維護承諾項目，不能 實現(xiàn)系統(tǒng)操縱。2.2 油品銷售事業(yè)部每月依照資源平衡情況，制定外部采購打算，報事業(yè)部分 管副主任批準(zhǔn)下達銷售大區(qū)分公司和省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）依照下達的外部采購打算，結(jié)合本單位庫存情況制定本區(qū)域外部采購打算，報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）經(jīng)理批準(zhǔn)下達。【ERP】分（子）公司財務(wù)部門依照批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)在ERP

4、 系統(tǒng)中對采購基金中心的承諾項目進行維護和下達。油品銷售事業(yè) 部分（子）公司10外部采購打算1.14.13.內(nèi)部采購1.1經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定安排、調(diào) 整運輸打算，阻礙正常經(jīng)營。3.1 銷售大區(qū)分公司依照油品銷售事業(yè)部下達的配置流向打算安排運輸打算， 如需調(diào)整運輸打算， 業(yè)務(wù)部門分管負責(zé)人在授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)后下達執(zhí)行，超出授權(quán)報分管經(jīng)理審批后下達執(zhí)行。銷售大區(qū)分公 司4運輸打算1.1經(jīng)營風(fēng)險：資源銜接不及時， 阻礙正常經(jīng)營。3.2 銷售大區(qū)分公司負責(zé)組織一次運輸并通知駐廠辦事處安排煉化分（子）公 司發(fā)貨。資源岀廠后，大區(qū)駐廠辦事處通知?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司） 業(yè)務(wù)部門有關(guān)發(fā)貨的數(shù)量、時刻和到站（

5、港），省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）收到發(fā)貨通知后，向倉儲部門發(fā)岀收貨通知單。分（子）公司4發(fā)貨通知單 收貨通知單4.外部采購1.11.2經(jīng)營風(fēng)險：未及時掌握市場價 格變動，阻礙經(jīng)營。4.1 各級業(yè)務(wù)部門跟蹤了解市場變化情況，適時編制市場價格資料，報部門負 責(zé)人和本分（子）公司分管經(jīng)理，作為確定外部采購價格的依據(jù)。分（子）公司4市場價格變動資料1.11.21.32.13.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī) 定程序和權(quán)限簽署合同，造成 損失，阻礙財務(wù)報告。合規(guī)風(fēng)險：采購合同不符合國 家法律、法規(guī)。4.2 大區(qū)統(tǒng)一外部采購： 銷售大區(qū)分公司依照油品銷售事業(yè)部下達的外部采購 打算，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽訂

6、購銷合同，銜接具體的價格、數(shù)量和品種， 落實到港（站）。銷售大區(qū)分公 司10購銷合同1.12.1V存貨2 / 3業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險操縱點適用單位不相容X-JU /亠岡位操縱 點分 值操縱點相關(guān)資料相關(guān)制 度索引會計報表認定會計報表項目1 存在和發(fā)生/真實性；2 完整性；3 權(quán)利與義務(wù)；4 估價或分攤；5 表達 和披露；6 準(zhǔn)確性1234561.11.21.32.13.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未進行 供應(yīng)商信用評價或未按規(guī)定程 序和權(quán)限簽署合同，造成損失， 阻礙財務(wù)報告。經(jīng)營風(fēng)險： 未按規(guī)定維護采購 訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)操縱。合規(guī)風(fēng)險：采購合同不符合國 家法律、法規(guī)。4.3 ?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公

7、司）外部采購：依照外部采購打算，業(yè)務(wù)部 門建議采購價格，填寫外部采購申請表，報分管副經(jīng)理審批。需預(yù)付貨款的，由業(yè)務(wù)部門組織對外部供應(yīng)商信用情況進行評價。按照法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合冋文本，合冋簽訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應(yīng)商簽訂采購合冋（明確交貨方式、地點、時刻、價格、數(shù)量、承付方式、損耗率、違約責(zé)任等），并通知倉儲、財務(wù)等部門?！綞RP】業(yè)務(wù)部門依照采購合同在ERP 系統(tǒng)中維護采購訂單。分（子）公司經(jīng)辦 審核審批10外部采購申請表 外部供應(yīng)商信用情 況評價資料成品油采購合同1.12.1V存貨5.油庫驗收并辦理入庫手續(xù)1.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進行質(zhì)檢 或未及時處理問題，造成損失。5.1 收貨前由質(zhì)檢

8、人員對油品進行質(zhì)量檢驗，岀具油品質(zhì)量合格報告。岀現(xiàn)質(zhì) 量問題或品種差異，查清緣故報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關(guān)部門提岀處理意見，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理?！綞RP】卸油前,油庫經(jīng)辦人員核對成品油收貨通知單的品種、數(shù)量等與ERP系統(tǒng)采購訂單（內(nèi)向交貨）是否一致。分（子）公司經(jīng)辦 質(zhì)檢審批4油品質(zhì)量檢驗報告 及相關(guān)處理意見2.14.71.32.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī) 定程序辦理入庫， 阻礙經(jīng)營和 財務(wù)報告。5.2 油品計量驗收合格后，倉庫保管人員憑質(zhì)量合格報告、計量報告、收貨通知單辦理入庫，并簽發(fā)入庫單，油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。油庫工作人員將收貨通知單、驗收報

9、告、入庫單連續(xù)編號， 并由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字，存檔并送相關(guān)部門。【ERP】在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計量數(shù)據(jù)辦理入庫，并打印系統(tǒng)生成的入庫單。分（子）公司保管 計量復(fù)核2收貨作業(yè)臺賬入庫單 收貨通知單計量報告2.14.7VV存貨1.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定收油計量 或報批超耗，造成損失。5.3 卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量。計算實際收 油數(shù)量，填寫油罐動態(tài)分戶賬和油品運輸超耗（溢余）通知單。出現(xiàn)運輸超損耗問題，按規(guī)定填寫罐車驗收及復(fù)測記錄，查清緣故報?。ㄊ校?分公司（區(qū)外銷售公司），由相關(guān)部門提岀處理意見，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。分（子）公司經(jīng)辦 計量審批2油庫動態(tài)分戶賬 油品運輸超耗

10、（溢 余）通知單罐車驗收及復(fù)測記 錄相關(guān)處理意見2.14.71.3經(jīng)營風(fēng)險： 未按規(guī)定進行油品 抽檢，造成損失。5.4 從外部單位油庫的汽車發(fā)油臺自行提油的，油品經(jīng)抽檢合格后可直接配送 加油站或終端用戶。直接配送加油站的油品接卸驗收按照4.6 成品油零售治理業(yè)務(wù)流程操縱點3.1 執(zhí)行。直接配送終端用戶的油品接卸驗收按照4.7成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程操縱點7.1 執(zhí)行。分（子）公司經(jīng)辦 計量26.內(nèi)部/外部采購付款1.3經(jīng)營風(fēng)險：內(nèi)部結(jié)算不符合規(guī) 定，阻礙資金調(diào)度。6.1 內(nèi)部采購付款：銷售大區(qū)分公司收到煉化分（子）公司增值稅發(fā)票清單的 傳真件，復(fù)核無誤后 5 日內(nèi)付款。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售

11、公司）收到銷 售大區(qū)分公司付款通知，復(fù)核無誤后10 日內(nèi)付款。內(nèi)部結(jié)算均須通過中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司。分（子）公司經(jīng)辦 審批4付款通知 三方結(jié)算協(xié)議1.32.1資產(chǎn)安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未 按規(guī)定程序和權(quán)限辦理對外付 款，造成損失，阻礙財務(wù)報告。6.2 外部采購付款：外部采購油品確認到貨和收到發(fā)票后，由各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后，統(tǒng)一付款。外部采購油品需要預(yù)付貨款時，各級業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前應(yīng)核查供應(yīng)商的信 用情況，由業(yè)務(wù)部門填制預(yù)付貨款申請單，經(jīng)其負責(zé)人審核后交財務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限報批后統(tǒng)一付款。分（子）公司業(yè)務(wù)部 門財務(wù)部 門經(jīng)辦 審批10付款申請單V貨幣資金應(yīng)

12、付賬7.財務(wù)記賬3 / 3業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險操縱點適用單位不相容X-JU /亠岡位操縱 點分 值操縱點相關(guān)資料相關(guān)制 度索引會計報表認定會計報表項目1 存在和發(fā)生/真實性；2 完整性；3 權(quán)利與義務(wù)；4 估價或分攤；5 表達 和披露；6 準(zhǔn)確性1234562.1財務(wù)風(fēng)險：會計核算錯誤，阻 礙財務(wù)報告。7.1 各級財務(wù)人員對應(yīng)付憑證的相關(guān)原始票據(jù)（發(fā)票、入庫單、付款申請單、外采合同等）進行審核，確認票據(jù)合法、信息完整后進行賬務(wù)處理，由不相容崗位人員對憑證進行稽核?！綞RP】財務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票校驗。分（子）公司記賬 稽核3發(fā)票 入庫單 外采合同 付款申請單VVV貨幣資金應(yīng)付賬1.32.1經(jīng)營風(fēng)

13、險、財務(wù)風(fēng)險：未及時 核對往來款和在途油品，造成 損失，阻礙財務(wù)報告。7.2 各級財務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門至少每月核對預(yù)付貨款和應(yīng)付貨款，確保金額準(zhǔn) 確無誤。業(yè)務(wù)部門檢查油品的在途情況，經(jīng)本部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門。分（子）公司業(yè)務(wù)部 門財務(wù)部門4月度對賬記錄VV應(yīng)付賬款2.1財務(wù)風(fēng)險：未及時對賬，阻礙 財務(wù)報告。7.3 ?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）財務(wù)部門與銷售大區(qū)分公司和煉化分（子）公司及外部供應(yīng)商至少每月進行對賬。分（子）公司3月度對賬記錄VV應(yīng)付賬款8.經(jīng)營活動分析1.3經(jīng)營風(fēng)險：分析不及時、不準(zhǔn) 確，導(dǎo)致治理信息失真。8.1 各級業(yè)務(wù)部門至少每月檢查外部采購合同履行和驗收情況。合同執(zhí)行完畢 及時核銷。發(fā)覺問題及時查明緣故，由相關(guān)部門提岀處理意見報分管經(jīng)理審批后執(zhí)行。分（子）公司3外部采購合同履行 情況