【附件3】扣繳個人所得稅報告表

1、國家稅務總局監(jiān)制代理機構（人）簽章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：序號姓名身份證件類型身份證件號碼所得項目所得期間收入 額免 稅所 得稅前扣除項目減除費用準予扣除的捐贈額應納稅所得額稅率%速算 扣除 數(shù)應納稅額減免 稅額應扣繳稅額已扣繳稅額應補（退）稅額備注基本辛-4y.養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金財 產(chǎn)原 值允許扣除的稅費苴丿、他合計i23456789101112131415161718192021222324252627合計法定代表人（負責人）簽字:告表扣繳義務人所屬行業(yè)：一般行業(yè)特定行業(yè)月份申報金額單位：人民幣元（列至角分） J、 Pm 巨口J。 年 月曰稅款所屬期：年 月

2、 日至 年 月扣繳義務人名稱：扣繳義務人編碼：附件 3扣繳個人所得稅報告表扣繳義務人公章：經(jīng)辦人：填表日期：年 月曰日國家稅務總局監(jiān)制代理申報日期：年 月 日 主管稅務機關受理專用章 受理人：受理日期：年 月 日填表說明:一、適用范圍本表適用于扣繳義務人辦理全員全額扣繳個人所得稅申報(包括向個人支付應稅所得，但低于減除費用、不需扣繳稅款情形的申報)，以及特定行業(yè)職工工資、薪金所得個人所得稅的月份申報。二、申報期限次月十五日內?？劾U義務人應于次月十五日內將所扣稅款繳入國庫，并向稅務機關報送本表。扣繳義務人不能按規(guī)定期限報送本表時，應當 按照中華人民共和國稅收征收管理法及其實施細則有關規(guī)定辦理延期

3、申報。三、本表各欄填寫如下：(一) 表頭項目1.稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。2.扣繳義務人名稱：填寫實際支付個人所得的單位(個人)的法定名稱全稱或姓名。3.扣繳義務人編碼：填寫辦理稅務登記或扣繳登記時，由主管稅務機關所確定的扣繳義務人稅務編碼。4.扣繳義務人所屬行業(yè)：扣繳義務人按以下兩種情形在對應框內打“V”。(1)一般行業(yè)：是指除中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例規(guī)定的特定行業(yè)以外的其他所有行業(yè)。(2)特定行業(yè)：指符合中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例規(guī)定的采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及國務院財政、稅 務主管部門確定的其他行業(yè)。(二) 表內各欄1.一般行業(yè)的填寫

4、(1)第 2 列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。(2)第 3 列“身份證件類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。1在中國境內有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。2在中國境內無住所的個人，如果稅務機關已賦予18 位納稅人識別號的，填寫“稅務機關賦予”；如果稅務機關未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。(3)第 4 列“身份證件號碼”：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。1在中國境內有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。2在中國境內無住所的納稅人，如果稅務機關賦予18 位納

5、稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務機關賦予境內無住所個人的18 位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關辦理初次涉稅事項,或扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關賦予。(4)第 5 列“所得項目”：按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。同一納稅人有多項所得時，分行填寫。(5)第 6 列“所得期間”：填寫扣繳義務人支付所得的時間。(6)第 7 列“收入額”：填寫納稅人實際取得的全部收入額。(7)第 8 列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。(8)第 916 列“稅前扣除項目”：是指按

6、照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項目。(9)第 17 列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用。沒有的，則不填。(10)第 18 列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。(11)第 19 列“應納稅所得額”：根據(jù)相關列次計算填報。第19 列=第 7 列第 8列第 16 列第 17 列第 18 列(12)第 20 列“稅率”及第 21 列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。(13)第 22 列“應納稅額”：根據(jù)相關列次計算填報。第22 列=第 19 列X第 20 列第21 列(14

7、)第 23 列“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應納 稅額減征的 30%填入此欄。(15)第 24 列“應扣繳稅額”：根據(jù)相關列次計算填報。第24 列=第 22 列第 23 列(16)第 25 列“已扣繳稅額”：是指扣繳義務人當期實際扣繳的個人所得稅稅款。(17)第 26 列“應補(退)稅額”：根據(jù)相關列次計算填報。第26列=第24列-第25列(18)第 27 列“備注”：填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關說明事項。(19)對不是按月發(fā)放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得”個人所得稅的填報，則不完全按照上述邏輯關系填寫。2.特定行業(yè)月份申報的填寫(1)第 2 列一第 6 列的填寫：同上“一般行業(yè)”的填寫。(2)第 7 列一第 19 列、第 22 列一第 26 列的數(shù)據(jù)口徑同上“一般行業(yè)”對應項目，金額按以下原則填寫：1第 7 列“收入額”：是指本月實際發(fā)放的全部收入額。2第 8 列一 16 列的填寫：填寫當月實際發(fā)生額。3第 17 列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用額。沒有的，則不填。4第 18 列“準予扣除的捐贈額”：準予扣除的捐贈額，按納稅人捐贈月份的實際收入額來計算。5第 19 列“應納稅所得額”：根據(jù)相關列次計算填報。第 19 列=第 7 列第 8 列第 16 列第 17