企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表(共16頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上附件三：中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表所屬年度： 年納稅人名稱（公章）： 納稅人識(shí)別號(hào)：法 定代表人： 聯(lián) 系 電 話： 申 報(bào) 日 期： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱（受理專用章）： 受理稅務(wù)人員： 聯(lián) 系 電 話： 受 理 日 期： 專心-專注-專業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)方名稱納稅人識(shí)別號(hào)國家(地區(qū))地 址法定代表人關(guān)聯(lián)關(guān)系類型經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)1 本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是 否；2本年度免除準(zhǔn)備同期資料；3本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是 否 金額單位：人民幣元(列至角分)交易類型交易總金額 關(guān)聯(lián)交易境外關(guān)聯(lián)交易境內(nèi)關(guān)

2、聯(lián)交易金 額比例%金 額 比例%比例%金 額 比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料(商品)購入商品(材料)銷售勞務(wù)收入勞務(wù)支出受讓無形資產(chǎn)出讓無形資產(chǎn)受讓固定資產(chǎn)出讓固定資產(chǎn)融資應(yīng)計(jì)利息收入融資應(yīng)計(jì)利息支出其他合 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：購銷表（表三）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總購銷材料（商品）購入金 額商品（材料）銷售金 額購入總額1=2+5銷售總額8=9+12其中進(jìn)口購入2=3+4其中出口銷售9=10+11其中非關(guān)聯(lián)進(jìn)口3其中非關(guān)聯(lián)出口10關(guān)聯(lián)進(jìn)口4關(guān)聯(lián)出口11國內(nèi)購入5=6+7國內(nèi)銷售12=13+14其中非關(guān)聯(lián)購入6其

3、中非關(guān)聯(lián)銷售13關(guān)聯(lián)購入7關(guān)聯(lián)銷售14二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入來料加工關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額其他貿(mào)易方式關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注四、占進(jìn)口采購總額10%以上的境外采購對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：勞務(wù)表（表四）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總勞務(wù)交易勞務(wù)收入金 額勞務(wù)支出金 額勞務(wù)收入1=2+5勞務(wù)支出8=9+12其中境外勞務(wù)收入2=

4、3+4其中境外勞務(wù)支出9=10+11其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入3其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出10關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入4關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出11境內(nèi)勞務(wù)收入5=6+7境內(nèi)勞務(wù)支出12=13+14其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入6其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出13關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入7關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出14二、境外勞務(wù)收入額占勞務(wù)收入總額10%以上的境外交易對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注三、境外勞務(wù)支出額占勞務(wù)支出總額10%以上的境外交易對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：無形資產(chǎn)表（表五

5、）金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目受 讓出 讓總交易金額從境外受讓無形資產(chǎn)從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)總交易金額向境外出讓無形資產(chǎn)向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他合 計(jì)所有權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他合 計(jì)總 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：固定資產(chǎn)表（表六） 金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目受 讓出 讓總交易金額從境外受讓固定資產(chǎn)從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)總交易金額向境外出讓固定資產(chǎn)向境內(nèi)出讓固定

6、資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權(quán)房屋、建筑物飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他合 計(jì)所有權(quán)房屋、建筑物飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他合 計(jì)總 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：融通資金表（表七）企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例: 金額單位：人民幣元（

7、列至角分）定期融資境外關(guān)聯(lián)方名稱國家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時(shí)間應(yīng)計(jì)利息支出應(yīng)計(jì)利息收入擔(dān)保方名稱擔(dān)保費(fèi)擔(dān)保費(fèi)率融入金額融出金額其他合計(jì)合 計(jì)定期融資境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱國家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時(shí)間應(yīng)計(jì)利息支出應(yīng)計(jì)利息收入擔(dān)保方名稱擔(dān)保費(fèi)擔(dān)保費(fèi)率融入金額融出金額其他合計(jì)合 計(jì)總 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：對(duì)外投資情況表（表八）金額單位：人民幣元（列至角分）一、企業(yè)基本信息企業(yè)名稱納稅人識(shí)別號(hào)注冊(cè)地址法定代表人二、被投資外國企業(yè)基本信息企業(yè)名稱納稅人識(shí)別號(hào)注冊(cè)地址法定代表人主要經(jīng)營地址成立時(shí)間法定代表人居住地址記賬本位貨幣主營業(yè)務(wù)范圍對(duì)人民幣匯率納稅年度起止被投資外國

8、企業(yè)總股份信息企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息總股份量起止時(shí)間股份種類起止時(shí)間持股數(shù)量持股比例%123456=5/1三、被投資外國企業(yè)是否在國家稅務(wù)總局指定的非低稅率國家（地區(qū)）是 否四、被投資外國企業(yè)年度利潤是否不高于500萬元人民幣是 否五、被投資外國企業(yè)年度企業(yè)所得稅稅負(fù)信息應(yīng)納稅所得額實(shí)際繳納所得稅稅后利潤額實(shí)際稅負(fù)比率%被投資企業(yè)法定所得稅率789=7-810=8/711六、被投資外國企業(yè)全部股東信息股東名稱國家（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)持股種類起止時(shí)間占全部股份比例%對(duì)外投資情況表（表八）續(xù)上表 金額單位：人民幣元（列至角分）七、被投資外國企業(yè)年度損益表八、被投資外國企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng) 目金

9、額項(xiàng) 目金額收入總額現(xiàn)金成本應(yīng)收賬款毛利潤存貨股息、紅利收入其它流動(dòng)資產(chǎn)利息收入向股東或其它關(guān)聯(lián)方貸款租金、特許權(quán)使用費(fèi)收入對(duì)附屬機(jī)構(gòu)投資財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益（損失）其它投資其他收入建筑物及其它可折舊財(cái)產(chǎn)扣減補(bǔ)償支出土地租金、特許權(quán)使用總支出無形資產(chǎn)利息支出其它財(cái)產(chǎn)折舊總資產(chǎn)稅金應(yīng)付賬款其它扣除其它流動(dòng)負(fù)債年度利潤總額股東或其它關(guān)聯(lián)方貸款其它負(fù)債股本未分配利潤總負(fù)債九、企業(yè)從被投資外國企業(yè)分得的股息情況本年度應(yīng)分配股息額本年度實(shí)際分配股息額比例%121314=13/12經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：對(duì)外支付款項(xiàng)情況表（表九）金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目本年度向境外支付款項(xiàng)金額其中：向境

10、外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項(xiàng)金額已扣繳企業(yè)所得稅金額是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠1.股息、紅利2.利息3.租金4.特許權(quán)使用費(fèi)其中: 商標(biāo)費(fèi) 技術(shù)使用費(fèi)5.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出6.傭金7.設(shè)計(jì)費(fèi)8.咨詢費(fèi)9.培訓(xùn)費(fèi)10.管理服務(wù)費(fèi)11.承包工程款12.建筑安裝款13.文體演出款14.認(rèn)證、檢測費(fèi)15.市場拓展費(fèi)16.售后服務(wù)費(fèi)17.其他 其中： 合 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表填報(bào)說明一、根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條的規(guī)定，制定本報(bào)告表。二、本報(bào)告表包括：“關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）”、“關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）”、“購銷表（表三）”、“勞務(wù)表（表四）”、“無形資產(chǎn)

11、表（表五）”、“固定資產(chǎn)表（表六）”、“融通資金表（表七）”、“對(duì)外投資情況表（表八）”、“對(duì)外支付款項(xiàng)情況表（表九）”共九張報(bào)告表。三、本報(bào)告表適用于實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)。四、企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)附送本報(bào)告表。五、“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。六、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。 關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）：一、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)用于納稅申報(bào)的納稅人號(hào)碼。二、“國家（地區(qū)）”：填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。三、“地址”：填報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊(cè)地

12、址和實(shí)際經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)所在地地址或關(guān)聯(lián)個(gè)人住所。 四、“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：應(yīng)按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)代碼A、B、C等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應(yīng)填報(bào)多個(gè)代碼：A一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達(dá)到25%或以上。若一方通過中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要一方對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%或以上，則一方對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算； B一方與另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）擔(dān)保；C一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至

13、少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同為第三方委派；D一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）同時(shí)擔(dān)任另一方的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會(huì)高級(jí)成員；E一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行；F一方的購買或銷售活動(dòng)主要由另一方控制；G一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制；H一方對(duì)另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實(shí)質(zhì)控制、或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其它關(guān)系，包括雖未達(dá)到A項(xiàng)

14、持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等。 關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）：一、本表為表三至表七的匯總情況表，除其他交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應(yīng)交易類型的交易金額匯總數(shù)。各表間勾稽關(guān)系如下：1材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項(xiàng)； 材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項(xiàng)； 材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項(xiàng)。2商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項(xiàng)； 商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項(xiàng)； 商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項(xiàng)。3勞務(wù)收入第1列=表4勞務(wù)表第1項(xiàng)； 勞務(wù)收入第4列=表4勞務(wù)表第4項(xiàng)

15、； 勞務(wù)收入第7列=表4勞務(wù)表第7項(xiàng)。4勞務(wù)支出第1列=表4勞務(wù)表第8項(xiàng)； 勞務(wù)支出第4列=表4勞務(wù)表第11項(xiàng)； 勞務(wù)支出第7列=表4勞務(wù)表第14項(xiàng)。5受讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第1列； 受讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第2列； 受讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第4列。6出讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第6列； 出讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第7列； 出讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第9列。7受讓固定資產(chǎn)第1列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第1列； 受讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第2列； 受讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第4列。8出讓固定資產(chǎn)第1

16、列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第6列； 出讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第7列； 出讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第9列。9融資應(yīng)計(jì)利息收入第4列=表7融通資金表合計(jì)1第8列； 融資應(yīng)計(jì)利息收入第7列=表7融通資金表合計(jì)2第8列； 融資應(yīng)計(jì)利息支出第4列=表7融通資金表合計(jì)1第7列； 融資應(yīng)計(jì)利息支出第7列=表7融通資金表合計(jì)2第7列。10其他是指除上述列舉業(yè)務(wù)類型以外的業(yè)務(wù)發(fā)生金額。二、“是否按要求準(zhǔn)備了同期資料：是 否”：按有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。三、“免除準(zhǔn)備同期資料”：如符合免除準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)在方框內(nèi)打。四、“本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議

17、：是 否”：本年度簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。 購銷表（表三）：一、“購入總額”：填報(bào)年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。二、“銷售總額”：填報(bào)年度所有銷售商品（材料）的金額。三、“來料加工”：填報(bào)收取的加工費(fèi)金額。四、“國家（地區(qū)）”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。五、“定價(jià)方法”：分為以下六種：1可比非受控價(jià)格法；2再銷售價(jià)格法；3成本加成法；4交易凈利潤法；5利潤分割法；6其他方法。本欄填報(bào)對(duì)應(yīng)數(shù)字，如選擇“6”，應(yīng)在備注欄中說明所使用的具體方法。 勞務(wù)表（表四）：一、“境外勞務(wù)收

18、入”：填報(bào)企業(yè)提供勞務(wù)從境外取得的收入。二、“境外勞務(wù)支出”：填報(bào)企業(yè)接受勞務(wù)向境外支付的費(fèi)用。三、“國家（地區(qū)）”：填寫境外關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。四、“定價(jià)方法”：分為以下六種：1可比非受控價(jià)格法；2再銷售價(jià)格法；3成本加成法；4交易凈利潤法；5利潤分割法；6其他方法。本欄填報(bào)對(duì)應(yīng)數(shù)字，如選擇“6”，應(yīng)在備注欄中說明所使用的具體方法。 融通資金表（表七）：一、企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/年度各月平均權(quán)益投資之和，其中：各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資（關(guān)聯(lián)債權(quán)投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2 ；各月平均權(quán)益投資（權(quán)益投資月初

19、賬面余額+月末賬面余額）/2。二、定期融資應(yīng)按每筆融資分別填報(bào)，融入、融出不得填在同一行。三、“國家（地區(qū)）”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。四、“利率”：填報(bào)融資的年利率。 五、“應(yīng)計(jì)利息支出”或“應(yīng)計(jì)利息收入”：填報(bào)按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算的應(yīng)計(jì)利息支出或應(yīng)計(jì)利息收入，應(yīng)計(jì)利息支出包括資本化的應(yīng)計(jì)利息支出。六、如果金額單位為外幣的，按照納稅年度最后一日的人民幣匯率中間價(jià)折合人民幣。 對(duì)外投資情況表（表八）：一、 本表適用于持有外國（地區(qū)）企業(yè)股份的中國居民企業(yè)填報(bào)。二、“被投資外國企業(yè)基本信息”：填報(bào)企業(yè)所投資的外國企業(yè)的基本信息，如企業(yè)投資多個(gè)外國企業(yè)的，應(yīng)分別填報(bào)。其中，“對(duì)人民幣匯率”填報(bào)年度12月31日的記帳本位貨幣對(duì)人民幣匯率的中間價(jià)。三、“被投資外國企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”：填報(bào)外國企業(yè)全部股份數(shù)量和企業(yè)持有的股份數(shù)量，按照有表決權(quán)的普通股、無表決權(quán)的普通股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本等分類、分時(shí)間段填報(bào)。四、在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)成立的企業(yè)，參照適用本表所稱的“外國企業(yè)”。 對(duì)外支付款項(xiàng)情況表（表九）：一、“本年度向境外支付款項(xiàng)金額”：填報(bào)本年度向境外實(shí)際支付款項(xiàng)的金額，包括未支付但已列入本年度成本費(fèi)用的金額。二、“是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠”：填報(bào)“是”或“否”。三、“已扣繳企業(yè)