企業(yè)費用報銷制度及報銷流程(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)費用報銷制度及報銷流程第一部分 總 則 第一條 為了加強(qiáng)項目內(nèi)部管理，規(guī)范項目部財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及項目部的實際情況，將財物報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用項目部全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 臨時借款管理規(guī)定（一） 臨時借款包括業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（二

2、） 各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（三） 借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財物人員有權(quán)拒絕銷賬；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。（四） 借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。  第五條 借款單樣式借款流程說明：（一） 借款人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借支單，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二） 審批流程：借款人簽字財物經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批（借款金額大于等于*元）

3、交出納領(lǐng)款。第三部分 日常費用報銷制度及流程 第六條 日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 第七條 費用報銷的一般規(guī)定：（1） 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（2） 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即已經(jīng)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見

4、行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統(tǒng)一支付話費。3. 交通費：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷，或使用公司公交卡。4. 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(1)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。(2)報銷流程a.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報批。  b.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日

5、常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。5. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。6. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。7. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。8. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 &#

6、160;（三） 按規(guī)定的審批程序報批。  （四） 報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。  第八條 費用報銷單樣式費用報銷流程說明: （一） 借款人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫費用報銷單，注明報銷時間、報銷事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二） 審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第四部分 差旅費報銷制度及流程 第九條 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交

7、通費、其他公務(wù)雜費等。1. 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2. 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3. 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）4. 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。5. 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。6. 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。7. 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。    第十條 報銷流程：1.

8、0;出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予

9、辦理新的借支。5. 差旅費報銷單樣式（一） 出差人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫差旅費報銷單，注明時間、起止時間地點、交通費，補(bǔ)貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二） 審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)差旅費報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核（當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“差旅費報銷單”以及原審批的“借支單”送交財務(wù)部門進(jìn)行審核）總經(jīng)理審批到出納處報銷。  第五部分 領(lǐng)款單使用說明  第十一條 若當(dāng)事人辦理公事，在業(yè)務(wù)的事后執(zhí)行報銷的，即在審批同意后支付現(xiàn)金（銀行存款）的業(yè)務(wù)可填寫領(lǐng)款單進(jìn)行報銷。領(lǐng)款單樣式（一） 領(lǐng)款人按規(guī)定在