呆滯物料的管理規(guī)定(共8頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上呆滯物料管理規(guī)定一 目的 1、為了規(guī)范呆滯物料管理，避免公司庫存物料的積壓，以達(dá)到物盡其用，減少資金積壓的目的。嚴(yán)格區(qū)分呆滯料和有效物料，提高庫房管理水平和物料流轉(zhuǎn)效率，有 效使用空間，促進(jìn)公司資金的良性運(yùn)作。 2、呆滯料定義 ： 是指儲存期限超過兩年仍未使用過的物料，或兩年內(nèi)有使用但次數(shù)不超過10次，庫存周轉(zhuǎn)率極低的物料,以及超過技術(shù)許可儲存期的物料。 3、范圍 ：適用原材料、半成品及成品呆滯料的處理。 二、范圍 1、呆滯料定義 ： 是指儲存期限超過一年仍未使用過的物料，或一年內(nèi)有使用但存量過多、用量極少、庫存周轉(zhuǎn)率極低的物料,以及超過技術(shù)許可儲存期的物料。 2.呆

2、滯物料的范圍： 2.1 適用原材料、半成品及成品呆滯料的處理。 2.2 對成品、半成品制成后客戶取消訂單、過多庫存等因素影響，儲存超過1年以上的。 2.3 對原材料、成品有儲存保護(hù)期限的物料，已到保存期限的。 2.4 因工藝變更,結(jié)構(gòu)或設(shè)計變更造成的成品、半成品均視為呆滯物料。 2.5 在倉庫庫存3個月以上的成品、半成品及原材料未有出庫記錄的均視為呆滯物料。 2.6因公司策略原因停止銷售的成品、半成品視為呆滯物料。 三、職責(zé) 1、倉庫：負(fù)責(zé)對呆滯料的接收、儲存管理工作；配合相關(guān)部門作好呆滯料處置工作，包括可回收利用的呆滯料的更換以及委外加工的物料產(chǎn)生的呆滯料返 工返修、退換等。 2 、質(zhì)量部：

3、針對倉庫統(tǒng)計的呆滯物料進(jìn)行質(zhì)量的檢驗。 2.1、庫存超過12個月的呆滯物料倉庫再次報檢，檢驗進(jìn)行質(zhì)量判定。 2.2、有儲存保護(hù)期限的物料并且已到保存期限的，或該呆滯物料保存期間出現(xiàn)問題需進(jìn)行品質(zhì)判定的。 3、生產(chǎn)工藝部：負(fù)責(zé)核對是否現(xiàn)有的訂單可以使用，并由生產(chǎn)工藝將其納入訂單物料，不再申購。 4、采購部：負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商是否可以退換料，低價賣出及其他處理方案。 5、質(zhì)量部：評估現(xiàn)有的呆滯物料是否可以代用，并出具代用的方案。 6、生產(chǎn)工藝部：執(zhí)行質(zhì)量部出具的呆滯物料代用方案。 7、市場開發(fā)部：因銷售訂單取消或變更、市場需求預(yù)測變化，市場開發(fā)部應(yīng)在變更發(fā)生后一天內(nèi)通知生產(chǎn)工藝部并給予相關(guān)指引，以防止

4、呆滯料的產(chǎn)生。 8、內(nèi)務(wù)部財務(wù)人員：負(fù)責(zé)對呆滯料處置過程的監(jiān)控、核價、評估及賬務(wù)處理等 工作 。 9、生產(chǎn)工藝部：負(fù)責(zé)對呆滯物料進(jìn)行統(tǒng)計。 10、總經(jīng)理：對呆滯料的處置進(jìn)行審批。 四、呆滯物料的處理流程 （一）呆滯物料產(chǎn)生的原因，大致分為下幾類： 1、訂單變更或市場變化較大，導(dǎo)致物料呆滯。 2、 設(shè)計變更，導(dǎo)致物料呆滯。 3、 3、采購失誤，導(dǎo)致物料呆滯。 4、 實施安全庫存管理的物料由于訂單結(jié)構(gòu)變化，導(dǎo)致物料呆滯。 5、 生產(chǎn)剩余物料無處消耗，導(dǎo)致物料呆滯。 6、 其他原因?qū)е挛锪洗魷?（2） 擬定呆滯物料處理預(yù)案 1、 呆滯物料處理原則： a呆滯物料原則上由造成呆滯的責(zé)任部門負(fù)責(zé)消耗。

5、b以公司利益為本，處理呆滯的費(fèi)用不能超過呆滯物料成本。 c不能因呆滯物料處理造成新的物料呆滯。 d呆滯物料的消化必須是在保證品質(zhì)的前提下使用。 2、 計劃部根據(jù)呆滯物料歸屬情況及形成原因，確定形成呆滯物料的直接責(zé)任部門，并參照以下幾種擬定處理預(yù)案： A在不違反客戶需求和技術(shù)需求的前提下設(shè)法進(jìn)行銷售； b協(xié)調(diào)供應(yīng)商退、換貨處理； c折價賣給供應(yīng)商； d出具可行的再利用技術(shù)方案，如降級使用等； e暫緩處理，等待利用時機(jī)，如新產(chǎn)品開發(fā)使用等； f報廢處理； g壞帳報損； h其他處理方案。 3、 評審呆滯物料處理方案 3.1、計劃部定期（每月1日至10日之間）組織總經(jīng)理、副總經(jīng)理、采購部、內(nèi)務(wù)部、生產(chǎn)

6、工藝部、技術(shù)部門、質(zhì)量部門、等召開呆滯物料分析會，共同商討、評審處理預(yù)案，確定最終處理方案。 具體評審項目如下： a、 評審方案的技術(shù)可行性、使用情況； b、評審需發(fā)外返工物料（包含退、換物料）的實施方案、回料時間、所需費(fèi)用等； c、銷售可能性； d、報廢與折價部分的金額確認(rèn)。 3.2計劃部根據(jù)最終處理方案在分析會上進(jìn)行任務(wù)分配，明確方案各組成部分的處理部門以及完成時限。  3.3實施呆滯物料處理方案。   3.4生產(chǎn)工藝部采購人員、內(nèi)務(wù)部財務(wù)人員、質(zhì)量部門、市場部門、技術(shù)部門嚴(yán)格按照呆滯物料最終處理方案執(zhí)行，并在要求時限內(nèi)

7、完成。  3.5如執(zhí)行與供應(yīng)商進(jìn)行退換貨或折價賣給供應(yīng)商的方案時，采購人員應(yīng)與供應(yīng)商做好協(xié)調(diào)溝通，并填寫呆滯物料退換貨單和質(zhì)量異常信息反饋表進(jìn)行換貨，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、副總審核后，轉(zhuǎn)交庫房辦理K3制單等相關(guān)手續(xù)。 3.6如執(zhí)行呆滯物料再利用方案時，生產(chǎn)工藝部應(yīng)及時將呆滯物料進(jìn)行報檢，質(zhì)量部門按照呆滯物料處理方案中相關(guān)技術(shù)要求進(jìn)行檢驗，檢驗合格后方可使用。若檢驗部門無法檢驗其是否可以再利用，需返回廠家重新檢驗，并由廠家出具檢驗合格單。 3.7執(zhí)行其它處理方案時，各部門按改制、銷售、報廢等業(yè)務(wù)流程操作。  3.8如某部門在無法按處理方案實施或

8、要求時限內(nèi)完成時，該部門應(yīng)及時通知生產(chǎn)工藝部，由計劃部召開臨時會議重新商討處理方案。  3.9生產(chǎn)工藝部對呆滯物料的形成和處理，進(jìn)行全過程的監(jiān)督。 五、呆滯物料的獎懲   （有關(guān)獎勵和懲罰由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)討論決定）  （一）呆滯物料、報廢物料利用后的獎勵   公司內(nèi)部人員可提出利用呆滯物料、報廢物料的方案報“專項小組”。對可行的方案，各相關(guān)部門應(yīng)積極配合實施。實施完成后對方案提出人或積極推動方案實施的部門予以獎勵。獎勵金額為被處理物料價格的0.5%¬5%報廢處理呆滯物料不參與獎勵；本部門責(zé)任造成的呆滯物料本部門人員處理的不參與獎勵，但消除其相應(yīng)扣罰金額；出庫了但未實際消化的不參與獎勵。 （二）造成呆滯物料的考核 1、 直接導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門，按呆滯物料價值罰款20%50%。       2、對于已出處理方案的呆滯物料，未及時按處理方案處理呆滯物料的責(zé)任部門，罰款50元/次；    3、扣罰責(zé)任部門的比例分配：若呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門有多個，責(zé)任認(rèn)定時只分主、次，所有主要責(zé)任部門承擔(dān)70%，所有次要責(zé)任部門