2公選用友軟件實驗111013

1、用友財務軟件綜合實驗資料2（一）賬套信息公司名稱：東莞市大華有限公司賬套號：678（或其它號碼）啟用年度：2009年啟用會計期間：2009.01.01公司簡稱：大華公司地址：東莞市東城宏發(fā)工業(yè)區(qū)郵政編碼：600000法人代表：趙卓輝聯(lián)系電話：1234567稅號：TAX2144174行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目（二）編碼方案存貨分類編碼級次：1223客戶分類編碼級次：223供應商分類編碼級次：122收發(fā)類別編碼級次：122部門編碼級次：122結(jié)算方式編碼級次：12地區(qū)分類編碼級次：122成本對象編碼級次：122科目編碼級次：42222啟用總賬子系統(tǒng)（三）操作員及權(quán)限賬套主管：葉因出納： 李美會計：蘇

2、念奴（四）憑證類別類別字 類別名稱 限制類型 限制科目收 收款憑證 借方必有 101,102付 付款憑證 貸方必有 101,102 轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證 （五）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理標志1 支票 101 現(xiàn)金支票 是102 轉(zhuǎn)賬支票 是2 其他 否（六）幣種設置本幣：人民幣外幣：美元匯率：外幣/美元=1/8.275（七）部門檔案部門編碼 部門名稱 部門屬性1 綜合部 101 總經(jīng)理辦公室 綜合管理102 財務部 財務管理2 銷售部 銷售部門3 采購部 采購部門4 生產(chǎn)部（八）職員檔案職員編碼 職員名稱 所屬部門 職員屬性101 趙卓輝 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理201 葉因 財務部 財

3、務主管202 蘇念奴 財務部203 李美 財務部301 王明 銷售部 銷售經(jīng)理302 李慶 銷售部401 王林 采購部 采購經(jīng)理402 張強 采購部（九）客戶分類分類編碼 分類名稱01 華南地區(qū)客戶02 華北地區(qū)客戶03 華東地區(qū)客戶（十）客戶檔案客戶編碼 客戶名稱 客戶簡稱 所屬分類 開戶銀行 開戶賬號 電話001 三星有限公司 三星 01 建行 6686644 5689256002 大明有限公司 大明 02 工行 6698463 2246889（十一）供應商分類分類編碼 分類名稱1 工業(yè)2 商業(yè)（十二）供應商檔案供應商編號 供應商名稱 簡稱 所屬分類 開戶銀行 開戶賬 電話 001 萬科制

4、造廠 萬科 1 農(nóng)行 9745433 6345543 002 新鑫五金廠 新鑫 1 建行 1446496 6647532 （十三）會計科目及期初余額科目編碼科目名稱幣別/計量單位輔助核算余額方向年初余額1001現(xiàn)金指定科目借50,000.001002銀行存款指定科目借325,600.00100201工行人民幣指定科目借300,775.00100202工行美元指定科目借24,825.00美元30001101短期投資借125,000.001131應收賬款客戶往來借300,000.001141壞賬準備貸900.001133其他應收款個人往來借5,000.001211原材料數(shù)量金額借340,100.0

5、0公斤71462121101A原材料數(shù)量金額借185,210.00公斤37042121102B原材料數(shù)量金額借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243庫存商品借518,000.00124301A產(chǎn)品借159,600.00124302B產(chǎn)品借358,400.001301待攤費用借1000.001401長期股權(quán)投資借300,600.001501固定資產(chǎn)借788,200.001502累計折舊貸100,000.001603在建工程借106,000.001801無形資產(chǎn)借190,000.002101短期借款貸100,000.002121應付賬款供應商往來貸122,

6、000.002181其他應付款貸5,000.002151應付工資貸20,000.002153應付福利費貸8,000.002171應交稅金貸30,000.00217101所得稅貸30,000.00217102應交增值稅貸21710201進項稅額貸21710202銷項稅額貸217103未交稅金2176其他應交款貸6,600.002191預提費用貸1,000.002301長期借款貸100,000.003101實收資本貸2,500,000.003111資本公積貸313盈余公積貸144,000.003121本年利潤3141利潤分配314115未分配利潤4101生產(chǎn)成本410101A產(chǎn)品410102B產(chǎn)品

7、5101主營業(yè)務收入5401主營業(yè)務成本5501營業(yè)費用5402主營業(yè)務稅金及附加5502管理費用550201差旅費550202工資550203折舊費用550204辦公費用5503財務費用5301營業(yè)外收入5601營業(yè)外支出（十四）1月份經(jīng)濟業(yè)務及會計分錄1、 2009年1月5日業(yè)務：用會計-蘇念奴作為制單人（1）提取現(xiàn)金10000，備發(fā)工資及福利費（現(xiàn)金支票001）。借：1001現(xiàn)金 10000 貸：100201工行存款人民幣 10000（2）財務部葉因預支差旅費2000元。 借：1133其它應收款葉因 2000 貸：1001現(xiàn)金 2000（3）銷售部李慶歸還前欠款3000元，業(yè)務號302

8、借：1001現(xiàn)金 3000 貸：1133其它應收款李慶 30002、 2009年1月10日經(jīng)濟業(yè)務：（4）向新鑫五金廠購入原材料B一批（4元/公斤，2000公斤），已經(jīng)收到進貨發(fā)票，其中貨款8000元，進項稅額1360元。款項尚未支付（業(yè)務員：王林）借：121102原材料B 8000 21710201應交稅金應交增值稅進項稅額 1360 貸：2121應付賬款新鑫廠 9360（5）計提本月固定資產(chǎn)折舊，其中財務部4500元，全部計入管理費用。 借：550203管理費用折舊費（財務部） 4500貸：1502累計折舊 4500（6）銷售給三星有限公司A產(chǎn)品一批，價款117000元尚未收到，其中稅金1

9、7000元，實際成本40000元（業(yè)務員：王明）借：1131應收賬款三星 117000貸：5101主營業(yè)務收入 10000021710202應交稅金應交增值稅銷項稅額 17000結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：5401主營業(yè)務成本 40000 貸：124301庫存商品A產(chǎn)品 40000（7）計算生產(chǎn)人員工資，其中A產(chǎn)品項目生產(chǎn)人員工資10000元，B產(chǎn)品項目生產(chǎn)人員工資20000元。 借：410101生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 10000410102生產(chǎn)成本B產(chǎn)品 20000貸：2151應付工資 30000（8）收到A產(chǎn)品零星銷售收入款2000美元，固定匯率8.275。銷售成本為8500元。借：100202銀行存款工行美

10、元 16550貸：5101主營業(yè)務收入 16550 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：5401主營業(yè)務成本 8500 貸：124301庫存商品A產(chǎn)品 8500（9）向萬科制造廠購入原材料A一批（5元/公斤，10000公斤），已經(jīng)收到進貨發(fā)票，其中貨款50000元，進項稅額8500元，款項尚未付出，材料尚未收到。（業(yè)務員：張強）借：121101原材料A產(chǎn)品 50000 21710201應交稅金應交增值稅進項稅額 8500 貸：2121應付賬款萬科 585003、 2009年1月16日發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務：（10）基本生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生產(chǎn)A產(chǎn)品借：410101生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 2

11、0000 貸：121101原材料A材料 20000（11）在建工程完工驗收，總值106000元 借：1501固定資產(chǎn) 106000貸：1603在建工程 106000（12）用工行存款歸還短期借款100000元，利息5000元（轉(zhuǎn)賬支票004）借：2101短期借款 100000 5503財務費用 5000 貸：100201工行人民幣 105000（13）用銀行存款支付產(chǎn)品展覽費5000元（轉(zhuǎn)賬支票：006）借：5501營業(yè)費用 5000 貸：100201工行人民幣 5000（14）收回客戶三星公司的應收賬款100000元（轉(zhuǎn)賬支票：007），業(yè)務員李慶。（票號F001） 借：100201工行人民

12、幣 100000貸：1131應收賬款三星 100000（15）用現(xiàn)金支付財務部本月辦公費用1000元。 借：550204管理費用辦公費用（財務部） 1000 貸：1001現(xiàn)金 1000（16）財務部葉因報銷差旅費1000元。 借：550201管理費用差旅費 1000貸：1133其它應收款 1000（17）收到本公司員工罰款收入3000元， 借：1001現(xiàn)金 3000貸：5301營業(yè)外收入 3000（18）本月發(fā)生產(chǎn)品銷售稅及附加2800元。 借：5402主營業(yè)務稅金及附加 2800貸：2176其它應交款 28004、2009年1月31日經(jīng)濟業(yè)務：（19）結(jié)轉(zhuǎn)本期損益 結(jié)轉(zhuǎn)本期收益：借：5101主營業(yè)務收入 116550 5301營業(yè)外收入 3000 貸：321本年利潤 119550 結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費用借：3121本年利潤 67800 貸：5401主營業(yè)務成本 485005501營業(yè)費用 50005402主營業(yè)務稅金及附加 2800550201差旅費（財務部） 1000550203折舊費（財務部） 4500550204辦公費（財務部） 10005503財務費用 5000（20）結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤借：