會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合體—銀行存款余額調(diào)節(jié)表含答案打印版

1、二、銀行存款余額調(diào)節(jié)表1、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款余額為269000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下：4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1325元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48320元尚未兌現(xiàn)。本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而本公司未接到通知。公司委托銀行代收的款項(xiàng)100000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀

2、行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年4月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2、資料：華天公司2008年6月30日銀行存款日記賬余額為150000元，與收到的銀行對賬單的存款余額不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯(cuò)誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬項(xiàng)，資料如下：6月28日，華天公司開出一張金額為80000元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。6月29日，華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票200

3、00元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥健?月30日，華天公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1500元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。6月30日，銀行計(jì)算應(yīng)付給華天公司的利息500元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。6月30日，華天公司委托銀行代收的款項(xiàng)150000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到入賬通知6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為20000元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年6月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已

4、收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額3、資料：華天公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元。21日，開出支票#05130，用以支付購入材料的貨款20000元。23日，開出支票#05131，支付購料的運(yùn)雜費(fèi)1000元。26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元。28日，開出支票#05132，公司日常辦公費(fèi)用2500元。30日，開出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。銀行對賬單所列華天公司7月20日

5、至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。22日，收到華天公司銷售款轉(zhuǎn)賬支票8800元。23日，收到華天公司開出的支票#05130，金額為20000元。25日，銀行為華天公司代付水電費(fèi)3250元。26日，收到華天公司開出的支票#05131，金額為1000元。29日，為華天公司代收外地購貨方回來的貨款5600元。31日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為244433元。要求：根據(jù)上述資料，請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年6月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加

6、：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額4、資料：華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，開出轉(zhuǎn)賬支票#0850計(jì)20000元，用以支付購料款。21日，收到A公司開來的銷貨款轉(zhuǎn)賬支票5600元。23日，開出支票#0851計(jì)1000元，支付購料的運(yùn)雜費(fèi)。26日，開出支票#0852計(jì)1500元，用以支付下半年的報(bào)刊雜志費(fèi)。29日，收到D公司開來的銷貨款現(xiàn)金支票8750元。30日，銀行存款日記賬的賬面余額為142800元。銀行對賬單所列華天公司7月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票56

7、00元。23日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000元。25日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。26日，銀行為華天公司代付本月電話費(fèi)3250元。29日，為華天公司代收外地購貨方回來的貨款3865元。30日，結(jié)算銀行借款利息1850元。30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為134315元。要求：根據(jù)上述資料，請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年7月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付

8、的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額5、資料：華天公司2008年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤）：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘 要金額29日開出轉(zhuǎn)賬支票#0241，用以付購料款680030日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0860，存入銀行650030日職工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票#0052支付500031日開出轉(zhuǎn)賬支票#0242，已支付審計(jì)費(fèi)用1000031日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#00983300銀行存款日記賬賬面余額198500銀行對賬單記錄：日期摘 要金額30日轉(zhuǎn)賬支票#0241860031日存入轉(zhuǎn)賬支票#

9、0860650031日1年期銀行貸款到賬20000031日扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi)300銀行對賬單余額408100要求：華天公司在更正錯(cuò)賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年12月31日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額 銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額6、資料：華天公司銀行存款日記賬的記錄日期摘 要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張350010月30日收到

10、甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開出105#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款117010月31日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊訂閱費(fèi)1000月末余額66500銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘 要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76#轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)320月末余額77850要求：華天公司在更正錯(cuò)賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年10月31日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行

11、存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額7、5、資料：華天公司2008年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤）：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘 要金額29日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#1041400030日開出轉(zhuǎn)賬支票#052，用以付購料款936030日開出轉(zhuǎn)賬支票#053，支付運(yùn)輸費(fèi)120031日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#170585031日開出現(xiàn)金支票#022，支付明年上半年房租9600銀行存款日記

12、賬賬面余額108700銀行對賬單的記錄：日期摘 要金額30日存入轉(zhuǎn)賬支票#1041404030日開出轉(zhuǎn)賬支票#052936031日開出轉(zhuǎn)賬支票#053210031日代付借款利息68031日收回托收的貨款20000銀行對賬單余額130910要求：華天公司在更正錯(cuò)賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年12月31日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額1.(1)171 045 (2)1

13、00 000 (3)1 325 (4)269 720 (5)269 000 (6)49 040 (7)48 320 (8)299 720 2.(1)150 000 (2)150 500 (3)1 500(4)299 000(5)339 000(6)40 000(7)80 000 (8)299 000 3.(1)241 800 (2)7 123 (3)3 250(4)245 673(5)244 433(6)13 240(7)12 000(8)245 673 4.(1)142 800(2)3 865(3)5 100(4)141 565(5)134 315(6)8 750(7)1 500(8)141 5655.(1)196 7