審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注

1、 有限公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注金額單位：人民幣元一、公司基本情況*有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）系由 *、* 共同投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，于2002年01月14日在 工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為 的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本 萬(wàn)元。本公司法定住所位于歙縣，法定代表人本公司經(jīng)營(yíng)范圍 批發(fā)、零售： 二、公司采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。(三) 會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日

2、止。(四) 記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。(五) 會(huì)計(jì)計(jì)量屬性本公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目以歷史成本計(jì)量為主。采購(gòu)時(shí)超過(guò)正常信用條件延期支付的存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值計(jì)量；發(fā)生減值損失的存貨以可變現(xiàn)凈值計(jì)量，其他減值資產(chǎn)按可收回金額（公允價(jià)值與現(xiàn)值孰高）計(jì)量；盤(pán)盈資產(chǎn)等按重置成本計(jì)量。(六) 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短（一般是指從購(gòu)買日起3個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。(七)存貨的確認(rèn)和計(jì)量1存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。

3、2. 存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。3存貨發(fā)出的核算方法：發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法；包裝物、低值易耗品及其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。4資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。5存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。(八) 固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量1固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：(1) 為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理持有的；(2) 使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。2固定資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的予以確認(rèn)：(1) 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2) 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合上述確認(rèn)條件的，發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損

4、益。3固定資產(chǎn)按照取得成本進(jìn)行初始計(jì)量。4固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別 使用壽命（年) 預(yù)計(jì)凈殘值 年折舊率(%)房屋及建筑物20原價(jià)的5% 4.75辦公設(shè)備5原價(jià)的5% 19.0機(jī)器設(shè)備10原價(jià)的5%9.5運(yùn)輸設(shè)備10原價(jià)的5%9.5(九) 在建工程的確認(rèn)和計(jì)量1在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。2在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后

5、再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。(十) 無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量1無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。2根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗(yàn)、相關(guān)專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，作為使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)；無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。3使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷，但每年均對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行減值測(cè)試。 (十一) 借款

6、費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 (十二) 收入確認(rèn)原則1銷售商品銷售商品在同時(shí)滿足商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)

7、。2提供勞務(wù)提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。3讓渡資產(chǎn)使用權(quán)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流

8、入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。(十三) 企業(yè)所得稅的確認(rèn)和計(jì)量本公司企業(yè)所得稅的核算采用應(yīng)付稅款法。三、稅（費(fèi)）項(xiàng)1增值稅：按17%的稅率計(jì)繳。2城市維護(hù)建設(shè)稅：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的5%計(jì)繳。3教育費(fèi)附加：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳。4地方教育附加：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的1%計(jì)繳。5企業(yè)所得稅：按25%的稅率計(jì)繳。四、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋1.貨幣資金項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金296185.74 227642.01銀行存款4250621.231126850.75合 計(jì)4546806.971354492.762.應(yīng)收賬款(1) 賬齡分析賬 齡 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)

9、賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi)1129520.00100.001129520.00100.001 年以上0.000.000.000.00合 計(jì)1129520.00100.001129520.00100.00(2) 無(wú)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款3. 其他應(yīng)收款(1)賬齡分析賬 齡 期 末 數(shù) 期 初 數(shù) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi)624279.4988.02790279.49100.001 年以上8500011.980.000.00合 計(jì)709279.49100.00790279.49100.00(2)應(yīng)收股東借款220萬(wàn)元4. 存貨項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期

10、 初 數(shù)原材料在產(chǎn)品庫(kù)存商品10748914.038585907.28低值易耗品56220.0041675.00合 計(jì)10805134.038627582.285. 固定資產(chǎn)原價(jià)類 別 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù) 房屋及建筑物22500008180000-10430000機(jī)器設(shè)備-辦公設(shè)備62168.51-62168.51運(yùn)輸設(shè)備464315820000-1284315合 計(jì)2776483.519000000-11776483.51累計(jì)折舊 513419.43 54598.75 - 568018.18 賬面價(jià)值 2263064.08 11208465.33 6. 無(wú)形資產(chǎn)類 別

11、 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù) 土地使用權(quán)40000-4000007. 短期借款項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)抵押借款6500000 46000008. 應(yīng)付賬款 賬齡分析賬 齡 期 末 數(shù) 期 初 數(shù) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi)854695.00100273695.000100.001 年以上 - -合 計(jì)854695.00100.00273695.00100.009. 應(yīng)交稅金/其他應(yīng)交款項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)增值稅17349.678718.8城市維護(hù)建設(shè)稅867.48435.94教育費(fèi)附加520.49261.56地方教育附加173.508

12、7.19印花稅1399.191225.61水利建設(shè)專項(xiàng)資金2798.392451.22合 計(jì)23108.7213180.3210. 實(shí)收資本項(xiàng) 目 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù)1900000-1900000450000-450000合 計(jì)2350000-2350000注：本公司注冊(cè)資本235萬(wàn)元由 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)并出具 驗(yàn)2007115號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。11. 未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù)未分配利潤(rùn)7756559.942012145.12-9768705.0612. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù) 上年同期數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48251818.81 29995549.16主營(yíng)業(yè)務(wù)成本41931424.0526147993.0913. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù) 上年同期數(shù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用各明細(xì)1052803.63994488.34營(yíng)業(yè)費(fèi)用率（%）21.183.31管理費(fèi)用各明細(xì)913726.34773325.00管理費(fèi)用率（