小企業(yè)財務(wù)審批流程

1、財務(wù)審批流序：簡單的：公司財務(wù)支出必須以公司主營業(yè)務(wù)為中心，非主營業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門處理。 一、工資支付審批流程 由財務(wù)月底前遞交工資明細(xì)，由總經(jīng)理審批，抄董事會，審批時間2個工作日。 二、報銷支付審批 1、日常費用、差旅費用計劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照財務(wù)報銷暫行規(guī)定。 2、計劃外由總經(jīng)理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照財務(wù)報銷暫行規(guī)定。 三、預(yù)支款審批流程 2000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，2000元以上由董事長審批。 四、其它款項支付 1000元以內(nèi)由總

2、經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長審批及總經(jīng)理簽字。（制定其它款項支付表格制度專門表格）。更復(fù)雜：一、目的 為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財務(wù)審批流程，本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實性，財務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合理性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。 二、說明 權(quán)限1總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）：可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付：可決定金額在人民幣10萬元（含）以

3、內(nèi)已簽署的工程合同，資產(chǎn)購置合同的款項支付。 權(quán)限2董事長可決定金額在人民幣50萬元（含）以內(nèi)的費用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項支出。 三、各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下： （一）現(xiàn)金借款 1、簽批流程 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a. 借款人根據(jù)事項填寫借款申請單，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額； b. 財務(wù)總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標(biāo)注； c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。 （二）費用報銷： 1、簽批流程： 2、審批權(quán)責(zé)

4、規(guī)定： a .報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票，費用說明資料等。 b .財務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。 c .部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。 d .付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字 （三）日常開支： 日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費用：A、承包商月結(jié)合同款 B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等 C、其他日常開支。 1、簽批流程： 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 承包商提交合同付款申請單，附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表等 b 生產(chǎn)審核，有項目負(fù)責(zé)人對承包商月度評價表進行考核

5、。 c 商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準(zhǔn)確性。 d 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫付款申請書，并負(fù)責(zé)后續(xù)審批手續(xù)。 B 員工工資，伙食費，貸款利息、稅費、水電費等 1、簽批流程： 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請，后附發(fā)票、說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。 b 員工工資支付時，必須在付款申請書后附已走審批流程的工資表 C 其他日常開支 1 簽批流程： 2 審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請，后附發(fā)票、說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。 （四）采購付款： 庫存物資、工具、設(shè)備、勞保及其他

6、物品的采購，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購采購付款原則上需要在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。 1、審批流程： 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 采購專員填寫付款申請書，附物資采購申請單、采購合同、入庫單。含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付的金額；發(fā)票或付款收據(jù)；相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。 b 財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由； c 原則上采購物品需從已詢價的供應(yīng)商采購，少量采購或應(yīng)急采購可非固定供應(yīng)商。 四、 附則 1、各環(huán)節(jié)的審批人應(yīng)及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象。 2、遇緊急事項，簽批人出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進行電話確認(rèn)事后補簽。 3、簽批人在審核過程中有異議，需返回上一流程，進行重新審核確認(rèn)或補辦手續(xù) 4、公司財務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財務(wù)審核拒付的，財