2019外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程

1、頁(yè)眉.2019 最新出口退稅操作流程篇一：出口退稅申報(bào)操作流程( 外貿(mào)企業(yè) 2019 最新 )出口退稅申報(bào)操作流程一、查詢(xún)相符發(fā)票信息1、發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證系統(tǒng)（航天信息）申報(bào)增值稅時(shí)列入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2、電子稅務(wù)局 出口退稅登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入用戶(hù)名( 稅號(hào) ) ，密碼查詢(xún)區(qū)發(fā)票信息查詢(xún)查詢(xún)認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報(bào)退稅（一般 45 日后才有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息） 。3、整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票，出口報(bào)關(guān)單二、出口退稅申報(bào)（一）、外部數(shù)據(jù)采集1、下載出口報(bào)關(guān)單信息： 登入電子口岸網(wǎng)頁(yè)出口退稅下載 * 文件插上口岸卡進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)采集出口報(bào)關(guān)單讀入核對(duì)關(guān)單

2、2、出口關(guān)單確認(rèn)數(shù)據(jù)檢查全選，數(shù)據(jù)確認(rèn)3、匯率配置：關(guān)單出口日期的月份 第一個(gè)工作日 的匯率 , 折百匯率（在 廣東省電子稅務(wù)局 ->“我要辦稅” ->“出口退稅管理”->“出口退稅在線申報(bào) ->公眾查詢(xún) ->匯率查詢(xún)）4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置： 01出口明細(xì)申報(bào)表5、認(rèn)證發(fā)票信息讀入：認(rèn)證系統(tǒng)下載認(rèn)證結(jié)果* 文件（二）、1、出口明細(xì)錄入關(guān)單信息讀入后自動(dòng)帶出輸入出口發(fā)票號(hào)序號(hào)重排（物理序號(hào)） 修改關(guān)聯(lián)號(hào)審核確認(rèn)在關(guān)單右上角寫(xiě)上對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)關(guān)聯(lián)號(hào)：所屬期4 位+批次 2 位+序號(hào) 4 位（如 1605010001）所屬期：如本月為 6 月，所屬期為 2019052、進(jìn)

3、貨明細(xì)錄入（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣聯(lián)）關(guān)聯(lián)號(hào)：與錄入出口關(guān)單時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)應(yīng)一致錄入所屬期，批次，序號(hào)，發(fā)票號(hào)碼，商品代碼，數(shù)量回車(chē)序號(hào)重排審核認(rèn)可（三）、數(shù)據(jù)檢查1 / 6頁(yè)眉.1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進(jìn)貨明細(xì)錄入修改2、換匯成本：3、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查（四）、確認(rèn)明細(xì)申報(bào)( 五) 、免退稅申報(bào) 1、退稅正式申報(bào)查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)退稅匯總申報(bào)表錄入點(diǎn)擊增加，輸入申報(bào)年月一直按回車(chē)到底保存2、生成退 ( 免) 稅申報(bào)數(shù)據(jù)存盤(pán)（六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)辦稅區(qū)免退稅預(yù)申報(bào)申報(bào)數(shù)據(jù)上傳操作顯示已完成查看反饋信息下載有反饋疑點(diǎn)的，撤銷(xiāo)本次申報(bào)， 倒回處理沒(méi)有反饋疑點(diǎn)的，直

4、接轉(zhuǎn)正式申報(bào)、（七）、打印退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)： 4 份 2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)： 4 份 3、退稅匯總申報(bào)表： 3 份（八）、裝訂 1、退稅匯總申報(bào)表 +出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) +進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)， 2份 2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) +關(guān)單（復(fù)印件） +（復(fù)印件） 3、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) +進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)（正本）三、其他 1、撤銷(xiāo)申報(bào)已申報(bào)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)轉(zhuǎn)待申報(bào)（點(diǎn)完后，進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)跟著一起轉(zhuǎn)待申報(bào)）篇三：出口退稅最新操作流程出口退稅最新操作流程2、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開(kāi)票日期30 天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國(guó)稅局進(jìn)行發(fā)票信息

5、認(rèn)證。4、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。5、通過(guò)系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。2 / 6頁(yè)眉.8、預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2 份;并生成退稅申報(bào)軟盤(pán)，軟盤(pán)中應(yīng)該有12 個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤(pán)上寫(xiě)上企業(yè)的名稱(chēng)和海關(guān)代碼。10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅;( 需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào) ) 。所需資料如下：打印好的專(zhuān)用封面紙 ;外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)

6、貨明細(xì)申請(qǐng)表 ; 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請(qǐng)表 ; 出口退稅專(zhuān)用核銷(xiāo)單 ; 稅收 ( 出口貨物專(zhuān)用 ) 繳款書(shū) ; 增值稅票抵扣聯(lián)及專(zhuān)用貨物清單 ; 代理出口證明 ( 如屬代理出口的 ); 出口退稅專(zhuān)用報(bào)關(guān)單 ; 資料封底。以上單據(jù)在裝訂時(shí)請(qǐng)按關(guān)聯(lián)號(hào)排列， 所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂， 裝訂成一冊(cè)。另外應(yīng)附兩套退稅申報(bào)表 ( 退稅匯總申報(bào)表 ; 退稅進(jìn)貨明細(xì)表 ; 退稅出口申報(bào)明細(xì)表 ) 并加蓋公章。企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)， 退稅機(jī)關(guān)審核軟盤(pán)及報(bào)表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤(pán)和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)， 退稅機(jī)關(guān)會(huì)將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報(bào)退稅即完成

7、。11、稅款的退還稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會(huì)將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)， 同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”“退稅批復(fù)”欄目中查看。點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)顯示“出口貨物稅收退還申請(qǐng)書(shū)”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)開(kāi)戶(hù)行與帳號(hào)是否準(zhǔn)確，打印 3 份。根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容， 在打印出的表單中蓋章， 交到退稅科， 由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫(kù)。出口退稅、收匯核銷(xiāo)操作流程2中國(guó)電子口岸網(wǎng)用戶(hù)登錄輸入口令確認(rèn)23 / 6頁(yè)眉.上網(wǎng)卡注冊(cè)流程：1、在線購(gòu)卡按提示操作2、打印注冊(cè)表匯款3、收到短信匯款成功4、登錄注冊(cè)按短信帳號(hào)、密碼輸入第一部分商檢、報(bào)關(guān)資料1、發(fā)票 2、裝箱單

8、 3、合同 4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）5、涵蓋表（即用磚證明） 1) 用磚明細(xì)2) 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書(shū)涵蓋產(chǎn)品表 3) 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書(shū)6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票 7、出口收匯核銷(xiāo)單：電子口岸網(wǎng)口令出口收匯8、口岸備案：口岸備案輸入核銷(xiāo)單編號(hào)條件設(shè)定開(kāi)始查找使用口岸（代碼）（廣州海關(guān) 5100）確認(rèn)成功9、以上 1-4 為商檢資料， 1-8 為報(bào)關(guān)資料 2 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）2 將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)2貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷(xiāo)。第二部分核銷(xiāo)操作流程 2出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)

9、批次報(bào)審新建2 單證回來(lái)后的操作 1 電子口岸出口收匯企業(yè)交單輸入核銷(xiāo)單號(hào)查找交單 2 電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報(bào)送選擇報(bào)送 3 查詢(xún)數(shù)據(jù)查詢(xún)狀態(tài)查詢(xún) 2 查詢(xún)核銷(xiāo) 1、核銷(xiāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)提取全部開(kāi)始 2、折算率起始日期截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期） 3、批次報(bào)審新建貿(mào)易方式一般貿(mào)易核銷(xiāo)單信息添加收匯水單信息添加4、保存預(yù)覽打印放入待報(bào)郵箱5、數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)報(bào)送核銷(xiāo)數(shù)據(jù)報(bào)送開(kāi)始第三部分出口退稅操作提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)用戶(hù)名（小寫(xiě)）確定1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入增加1) 關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如： 0610010001（不變）

10、 2) 申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3) 申報(bào)批次： 014) 序號(hào)： 0001 逐筆 5) 報(bào)關(guān)單號(hào)：海關(guān)編號(hào)后9 位加三位商品序號(hào)，共124 / 6頁(yè)眉.位 6) 出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期 7) 美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷(xiāo)售總額， （逐筆，不是合計(jì)） 8) 核銷(xiāo)單號(hào)： 9) 商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào) 10) 出口數(shù)量 11) 審核認(rèn)可2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入增加1) 關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如： 0610010001（不變） 2) 申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期 3) 申報(bào)批次： 014) 序號(hào)： 00015)發(fā)票號(hào)碼：進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼 6) 發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼 7) 進(jìn)貨憑證號(hào)：進(jìn)貨

11、發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼 8) 發(fā)票開(kāi)票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期 9) 商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號(hào) 10) 稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率 11) 審核認(rèn)可3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查4、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存盤(pán)5、預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)6、退稅正式申報(bào)查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)出口進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢(xún)退稅匯總申報(bào)錄入增加選擇月份7、打印必須要在擴(kuò)展功能處打印打印8、打印報(bào)表： 1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份9、填寫(xiě)退稅申請(qǐng)書(shū)其中增值稅內(nèi)容不用填10、生成申報(bào)盤(pán)退稅正式申報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤(pán)生成第一只軟盤(pán)后需要重新按如下操作查詢(xún)數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤(pán) 1) 審核反饋處理已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)篩選填寫(xiě)關(guān)聯(lián)號(hào)確定認(rèn)可申報(bào)以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票2) 廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票3) 報(bào)關(guān)單4)