建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制流程圖

1、word建設(shè)工程管理內(nèi)部控制流程圖一、工作步驟示意圖二、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及主要防控措施一覽表一工程管理流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要防控措施責(zé)任主體項(xiàng) 目管 理工程決策立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)、審核審批不嚴(yán)、盲目上馬，導(dǎo)致建設(shè)工程難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的，甚至導(dǎo)致工程失敗1、建設(shè)工程屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，決策應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定，適用集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制；2、工程決策程序、相關(guān)責(zé)任、決策過程和各方面意見要形成書面文件，妥善保管，落實(shí)工程決策責(zé)任。單位負(fù)責(zé)人工程審核工程未經(jīng)過有效審核，工程設(shè)計(jì)方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案不能落實(shí)等，導(dǎo)致建設(shè)工程質(zhì)量存在隱患、

2、投資失控的問題建立工程審核機(jī)制1、崗位設(shè)置上，建設(shè)工程文檔的編制與審核應(yīng)當(dāng)相互別離；2、審核工作由具備相關(guān)技術(shù)和專業(yè)知識的專家參與或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見；3、負(fù)責(zé)審核工作的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)對出具的審核意見或評審意見承當(dāng)責(zé)任。建設(shè)工程歸口管理部門，工程審核機(jī)構(gòu)招標(biāo)管理招投標(biāo)過程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實(shí)際難以勝任等風(fēng)險(xiǎn)1、建立建設(shè)工程招標(biāo)管理制度，明確招標(biāo)范圍和要求，標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)程序，發(fā)布招標(biāo)公告；2、需要編制工程標(biāo)底的，財(cái)會(huì)部門要對標(biāo)底計(jì)價(jià)內(nèi)容、計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行審核；3、對標(biāo)底進(jìn)行保密，落實(shí)保密責(zé)任；4、開標(biāo)要委托公證機(jī)構(gòu)進(jìn)

3、行檢查和公證；5、組成評標(biāo)小組負(fù)責(zé)評標(biāo)，評審小組成員對出具的評審意見承當(dāng)個(gè)人責(zé)任；小組成員名單保密；6、及時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)公告，簽訂書面合同、明確權(quán)利和責(zé)任。建設(shè)工程歸口管理部門，財(cái)會(huì)部門建設(shè)工程變更建設(shè)工程變更審核不嚴(yán)格，工程變更頻繁，可能導(dǎo)致預(yù)算超支、投資失控、工期延誤等風(fēng)險(xiǎn)1、工程確需進(jìn)行變更的，建設(shè)工程管理部門、工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)要進(jìn)行審核，并履行審批程序；2、因設(shè)計(jì)變更造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，建設(shè)工程歸口管理部門要提供完整的書面文件和其他資料；3、財(cái)會(huì)部門要加強(qiáng)對建設(shè)工程設(shè)計(jì)變更所涉及到價(jià)款支付的審核。建設(shè)工程歸口管理部門、財(cái)會(huì)部門、工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)建設(shè)工程檔案管理建設(shè)工程未及時(shí)辦

4、理資產(chǎn)及檔案移交，資產(chǎn)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬，可能導(dǎo)致帳外資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)1、建設(shè)工程檔案統(tǒng)一管理；2、建設(shè)工程檔案的歸檔與工程建設(shè)同步，工作任務(wù)結(jié)束后，及時(shí)移交給建設(shè)工程管理部門。建設(shè)工程歸口管理部門、財(cái)會(huì)部門二資金管理流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要防控措施責(zé)任主體資產(chǎn) 工程 資金 管 理建設(shè)工程資金的支付建設(shè)工程資金管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，工程資金使用管理混亂，導(dǎo)致工程建設(shè)進(jìn)度延遲或中斷，資金損失等風(fēng)險(xiǎn)1、單位要按照審批下達(dá)的投資方案和預(yù)算對建設(shè)工程資金實(shí)行專款專用；2、財(cái)會(huì)部門及時(shí)掌握工程進(jìn)度，根據(jù)工程進(jìn)度支付工程款；3、價(jià)款支付要取得監(jiān)理機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員的簽字確認(rèn)。財(cái)會(huì)部門建設(shè)工程資金投資概算變更工程投資概算一般不允許調(diào)整，確需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)履行審核和審批程序，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能調(diào)整投資概算。建設(shè)工程歸口管理部門，財(cái)會(huì)部門建設(shè)工程竣工決算管理虛列建設(shè)本錢隱匿結(jié)余資金，未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收，導(dǎo)致竣工決算失真和帳外資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)1、建設(shè)工程管理部門和財(cái)會(huì)部門及時(shí)編制竣工決算；2、及時(shí)提請主管部門或?qū)徲?jì)部