商行合規(guī)管治工作

1、商行合規(guī)管治工作 在中國金融機構(gòu)的合規(guī)建設(shè)方面，相對證券業(yè)和保險業(yè)而 言，銀行業(yè)具有較為豐富的實踐經(jīng)驗。早在 2002 年，中國銀行 就參考分行合規(guī)管理制度， 改革其“法律事務(wù)部”為“法律合規(guī) 部”，并設(shè)立了首席合規(guī)官；年，銀監(jiān)局發(fā)布了銀行業(yè)金融機 構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的指導(dǎo)意見 ，這也是中國銀行業(yè)監(jiān)管 機構(gòu)出臺的第一個針對合規(guī)管理的專門文件； 年，中國銀監(jiān)會正 式出臺了銀行業(yè)合規(guī)管理的核心文件 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管 理指引。一、合規(guī)風(fēng)險正成為銀行主要風(fēng)險 巴塞爾委員會會計工作組主席 arnoldschilder 先生說過， “發(fā)展和實施合規(guī)風(fēng)險管理的挑戰(zhàn)不亞于實施巴塞爾新資本協(xié) 議所面臨的挑

2、戰(zhàn)”。 年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了“合規(guī)與 銀行合規(guī)部門”文件；年，該機構(gòu)公布了對 21 個國家或地區(qū)銀 行業(yè)合規(guī)原則實施狀況的調(diào)查報告。調(diào)查結(jié)果表明，有 20 個國家或地區(qū)提出了合規(guī)要求，一些 國家已將合規(guī)作為全面風(fēng)險管理框架的一部分。 大部分國家將合 規(guī)部門作為銀行重要風(fēng)險管控部門， 強調(diào)“合規(guī)從高層做起”以 及合規(guī)部門的獨立性。這表明合規(guī)管理的重要性已得到廣泛認(rèn) 可。調(diào)查報告指出，引發(fā)合規(guī)事件最為明顯的原因是： 不能持續(xù)強化全面合規(guī)的政策和程序， 合規(guī)文化、意識和培訓(xùn)不足， 不能 有效識別或確認(rèn)已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險。報告指出，合規(guī)建設(shè)是一個長期持續(xù)的過程，必須從各個方面得到加強。銀行業(yè)合

3、規(guī)管理工作是一項需要持續(xù)進(jìn)行的重要工作。早在年，中國銀監(jiān)會主席明康就從中國銀行業(yè)經(jīng)營管理發(fā)展角度強調(diào) 了合規(guī)管理工作的重要性。 他指出，“國外銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷 暴露重大違規(guī)事件，機構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財務(wù)損失數(shù)量驚人，機構(gòu)聲譽嚴(yán)重受損，危及公眾對銀行業(yè)的信心， 大量合規(guī)失效的案 例足以說明合規(guī)風(fēng)險正成為銀行業(yè)主要風(fēng)險之一，銀行業(yè)金融機構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機構(gòu)的規(guī)模越是龐大、綜合化 和國際化程度越高，發(fā)展和實施合規(guī)風(fēng)險管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費的成本也就越高?！倍?、商業(yè)銀行合規(guī)制度存在的問題根據(jù)銀行監(jiān)管部門要求，商業(yè)銀行需根據(jù)合規(guī)管理的相關(guān)規(guī) 定，對本行現(xiàn)有的管理制度進(jìn)行梳

4、理，并報當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。 從商業(yè)銀行合規(guī)制度梳理的結(jié)果分析，因合規(guī)制度建設(shè)缺乏自上而下的總體安排，導(dǎo)致總體架構(gòu)混亂現(xiàn)本文來自請保留此標(biāo)記。象，這也成為影響合規(guī)管理實質(zhì)效果的重要因素。下面，以筆者調(diào)查的多家商業(yè)銀行合規(guī)制度為例，進(jìn)行簡單剖析：首先，制度體系有待合理化。 具體表現(xiàn)為三個方面， 一是規(guī)章制度建設(shè)存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)則，并 沒有根據(jù)本行具體流程和特點進(jìn)行細(xì)化，因而形成“雞肋”制 度，造成制度規(guī)章缺乏可操作性而難以執(zhí)行的后果。有些銀行的某些制度，在總行層面已經(jīng)相對細(xì)化，具有較強的可行性， 但各個分支行依然盲目進(jìn)行制度重建，僅重述總行相關(guān)規(guī)章， 不僅徒增部制度數(shù)量，也對

5、相關(guān)執(zhí)行人員的工作造成困擾。二是合規(guī)制度體例和形式欠缺合理性，某些時效性較強的年度決策性規(guī)定也 列入制度疇，不利于制度建設(shè)的長期性和持續(xù)性。三是個別未列入銀監(jiān)會重點監(jiān)管疇的制度更新速度慢，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實踐不匹配。其次，制度建設(shè)脫離具體運營環(huán)境。在銀行組織架構(gòu)體系有 待改進(jìn)的狀態(tài)下，某些制度建設(shè)任務(wù)需要一個較長的周期。也就是說，在銀行首先進(jìn)行組織架構(gòu)體系建設(shè)前提下，才有望設(shè)立并出臺具有高度執(zhí)行力的合規(guī)制度，否則，將因為制度建設(shè)脫離具體運營環(huán)境而成為一種徒勞的文字游戲。例如，某商業(yè)銀行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的職能要求，但該商業(yè)銀行并沒有從董事會層面設(shè)置專門委員會和首席信息官職位，導(dǎo)致

6、該制度建設(shè)形同虛設(shè)，也不可能從根本上符合銀行監(jiān)管部門的合規(guī)要 求。最后制度執(zhí)行力不足。例如，根據(jù)某商業(yè)銀行規(guī)章制度要求，“合規(guī)管理的基本制度應(yīng)當(dāng)由董事會審批”。 但在具體執(zhí)行過程 中，該行部所有制度普遍由合規(guī)部或各業(yè)務(wù)部門、 分支機構(gòu)制定， 并經(jīng)經(jīng)營管理層通過之后即進(jìn)入執(zhí)行階段，并未提交董事會決 議。這種做法既不符合該商業(yè)銀行章程的要求， 又不符合銀監(jiān)會 監(jiān)管要求中關(guān)于“合規(guī)政策由董事會審議批準(zhǔn)”的規(guī)定。三、商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)建議 上述商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)存在的問題， 深刻反映了我國銀 行業(yè)目前合規(guī)管理從理念、建設(shè)到執(zhí)行環(huán)節(jié)所存在的深層次問 題。建議銀行同業(yè)考慮從以下五個方面改善合規(guī)管理工作

7、， 提高 合規(guī)管理水平。（ 一 ） 商業(yè)銀行應(yīng)樹立全面合規(guī)建設(shè)理念 首先，合規(guī)制度容不僅應(yīng)重視專業(yè)性，更要兼顧全面性。 根據(jù)監(jiān)管要求， 合規(guī)的“規(guī)”， 既包括對現(xiàn)有的外部法律法 規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和自律組織的規(guī)定，也包括銀行部的規(guī)章制度。 也 就是說， 商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)， 屬于廣義的疇， 相對于合法而言， 圍更廣，要求更高，既要合“外規(guī)”，也應(yīng)合“規(guī)”。因此，銀 行同業(yè)不僅需立足金融機構(gòu)的特殊角度， 強化專業(yè)性的合規(guī)制度 建設(shè)； 也要從企業(yè)管理角度重視規(guī)章制度設(shè)置， 建立完備的合規(guī) 制度體系。從合規(guī)建設(shè)容角度， 商業(yè)銀行應(yīng)重視全面性，不僅要 涵蓋所有業(yè)務(wù)、各后臺部門、各分支機構(gòu)，更要涵蓋全體工作人

8、員；不僅重視專業(yè)合規(guī)，還應(yīng)涵蓋非專業(yè)合規(guī)。 據(jù)筆者了解，很多商業(yè)銀行目前普遍偏重銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、 部門分支機構(gòu)及崗位職責(zé)、日常業(yè)務(wù) it 系統(tǒng)等方面管理制度的 清理、梳理、整合和優(yōu)化工作。即使從日常的合規(guī)管理角度，也 更側(cè)重業(yè)務(wù)與機構(gòu)、 業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)的合規(guī)管理。 而在后臺 支持部門的合規(guī)運作、 勞動用工管理、 知識產(chǎn)權(quán)管理等非金融企 業(yè)特有的制度建設(shè)方面， 其合規(guī)建設(shè)甚至有所欠缺， 凸現(xiàn)出商業(yè) 銀行法律意識、合規(guī)意識建設(shè)深度和廣度的不足。其次，合規(guī)管理體系應(yīng)注重完整性。合規(guī)管理體系從容角度， 表現(xiàn)為商業(yè)銀行企業(yè)管理、 日常經(jīng) 營管理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面容的有效整合； 從執(zhí)行 力

9、角度，合規(guī)管理應(yīng)涉及商業(yè)銀行決策、執(zhí)行、 監(jiān)督和反饋等不 同工作環(huán)節(jié)； 因此，合規(guī)建設(shè)及管理應(yīng)成為商業(yè)銀行全行的工作， 而不僅是合規(guī)部門及其高管的任務(wù)。 目前， 很多商業(yè)銀行的合規(guī) 管理并沒有實現(xiàn)自上而下、 完全滲透到全部日常經(jīng)營和管理中的 理想狀態(tài)。主要表現(xiàn)為：事前決策和事中執(zhí)行的合規(guī)抓得緊， 而 事中監(jiān)督和事后反饋環(huán)節(jié)的合規(guī)力度相對較弱； 側(cè)重預(yù)先的風(fēng)險 防，但對于合規(guī)績效考核、 合規(guī)問責(zé)制度、 誠信舉報制度等需持 續(xù)改進(jìn)的后續(xù)制度建設(shè)體系， 相對弱化甚至不完整； 合規(guī)管理的 長效機制建設(shè)工作有待深化。例如， 商業(yè)銀行在公司治理方面的合規(guī)容， 應(yīng)注意涉及股東會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事在履

10、行決策、監(jiān)督職能時的容； 在商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的合規(guī)制度設(shè)置方面， 應(yīng)考慮合規(guī)制度 貫徹的可行性因素，細(xì)化銀行的法律部門、 合規(guī)部門、部審計等 不同部門需要重點負(fù)責(zé)的相關(guān)合規(guī)要求， 從而實現(xiàn)銀行員工立足 本職工作， 全方位樹立自覺防風(fēng)險的合規(guī)意識， 最終提高商業(yè)銀 行全方位合規(guī)經(jīng)營，規(guī)發(fā)展的高效執(zhí)行能力。（二） 商業(yè)銀行應(yīng)注意法律與業(yè)務(wù)人才在合規(guī)管理工作中的 的協(xié)作根據(jù)銀監(jiān)會監(jiān)管要求，銀行合規(guī)管理人才需要具備“多面 手”的特點， 即法律知識和銀行專業(yè)知識并重。 合規(guī)管理人才既 要理解法律涵，也應(yīng)了解本行業(yè)務(wù)，需要具備較高的綜合素質(zhì)。 筆者認(rèn)為，這一要求， 也反映了合規(guī)與合法的關(guān)系， 銀行合規(guī)

11、含 了對合法性審查的要求， 合法是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。 銀行要做好合 規(guī)管理工作， 就必須重視法律人才與業(yè)務(wù)人才的相互融合、 充分 協(xié)作。 只有這樣， 才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理合規(guī) 管理機制。目前， 某些商業(yè)銀行依然處于法律與合規(guī)部門分設(shè)狀態(tài)。 法 律部人員主要由法律專業(yè)人士組成， 一般負(fù)責(zé)訴訟與合同條款的 審查， 基本屬于銀行合規(guī)管理的事后處理部分。 合規(guī)部門的員工 基本由風(fēng)險控制部、 業(yè)務(wù)部門的金融專業(yè)人員組成， 這些人員普 遍具有業(yè)務(wù)專業(yè)知識強， 而法本文來自請保留此標(biāo)記。 律常識相 對欠缺的特點。 也有的銀行雖然部門合設(shè)， 但法律人才與業(yè)務(wù)人 才的分工也依然過分清晰，與部門分設(shè)

12、環(huán)境下的工作效果類似。 在這種模式下， 合規(guī)建設(shè)與管理人員， 既要判斷業(yè)務(wù)是否符合法 律法規(guī)的規(guī)定， 又要判斷是否符合行業(yè)的規(guī)則、 自律規(guī)則和部制 度。從人力資源合理配置角度， 形成對金融專業(yè)人員的法律素質(zhì) 要求高于法律專業(yè)人員的不合理狀態(tài)。上述工作模式， 將“合法”， 這一合規(guī)管理的基礎(chǔ)工作安置 在合規(guī)建設(shè)的后期， 導(dǎo)致銀行實務(wù)工作中， 合法性判斷與合規(guī)性 審查難以有效對接，不利于提高銀行整體工作效率。（ 三 ） 商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機制， 實現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管 效果要實現(xiàn)合規(guī)管理的最佳執(zhí)行效果，需要商業(yè)銀行全行協(xié)作， 各有側(cè)重，建立合規(guī)管理的層層防線， 提高合規(guī)風(fēng)險的管控能力。 要達(dá)到上

13、述效果， 要求銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設(shè)細(xì)化， 實現(xiàn)責(zé)任和 義務(wù)的統(tǒng)一。據(jù)調(diào)查， 從合規(guī)制度建設(shè)角度， 商業(yè)銀行的分支機構(gòu)及其部 門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人， 普遍被賦予了對其管轄圍經(jīng)營活動的首要合規(guī)監(jiān) 管職責(zé)。 但在實際工作中， 很多業(yè)務(wù)主管人員只履行合規(guī)監(jiān)管報告職責(zé)而弱化合規(guī)監(jiān)管的初步識別任務(wù)。 究其原因， 從合規(guī)監(jiān)管 機制角度， 合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)性審查的最終機構(gòu)， 業(yè)務(wù)主管人 員并不是合規(guī)監(jiān)管的主要負(fù)責(zé)者。 業(yè)務(wù)主管經(jīng)常因更重視商業(yè)機 會而從某種程度上忽略了合規(guī)責(zé)任的履行。（ 四 ） 商業(yè)銀行應(yīng)重視合規(guī)人才的培育和發(fā)展 銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行業(yè)擺脫同質(zhì)化競爭， 進(jìn)行市場拓展和提 升競爭力的重要途徑， 而這也對

14、合規(guī)建設(shè)和管理工作提出更高的 要求。 合規(guī)管理人員能力不足， 導(dǎo)致其對合規(guī)風(fēng)險的判斷難以把 握：一方面因忽略風(fēng)險而埋下風(fēng)控隱患， 另一方面又可能因過分 夸大風(fēng)險而影響本行的發(fā)展。 從這一實務(wù)角度， 對銀行合規(guī)人員 提出比銀行監(jiān)管機構(gòu)更高的要求，除具備法律、業(yè)務(wù)知識以外， 還要求其具有很好的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟能力。 合格的合規(guī)工作人員， 應(yīng) 能夠做到及時、 正確把握法律、 規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展動態(tài)及其 涵，分析其對銀行業(yè)經(jīng)營的影響， 并及時提出規(guī)避風(fēng)險的解決方 案或建議。據(jù)調(diào)查， 目前很多商業(yè)銀行的合規(guī)人員水平有很大提高， 但 依然難以滿足上述要求， 因此， 商業(yè)銀行應(yīng)重視在合規(guī)人才的吸 收、培養(yǎng)方面加大投入。（ 五 ） 利用合規(guī)管理電子化加強執(zhí)行力 據(jù)調(diào)查，很多商業(yè)銀行雖然建立了成型的制度、 流程， 但依然存在執(zhí)行難現(xiàn)象。例如，按照商業(yè)銀行的相關(guān)制度，要求借力中介機構(gòu)必須采用競標(biāo)的方式， 而實際操作中，往往流于形式甚 至忽略此步驟，最終導(dǎo)致制