工程結(jié)算審核方案..

1、工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1 目的為了規(guī)范公司工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)程序， 保證工程結(jié)算審核始終處于一種程序化、 規(guī)范化的管理狀態(tài)中， 使每個從事結(jié)算審核的員工嚴格按程序和步驟進行工作， 保持在審核過程中的連續(xù)性、 同一性， 不因人為的原因而產(chǎn)生隨意性和偏差，使結(jié)算審核工作處于嚴格的有效的控制中，制訂本程序。2 適用范圍本程序適用于公司承擔的所有工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)。3 相關(guān)文件 質(zhì)量手冊 預防措施管理程序 糾正措施管理程序 不合格品管理程序 國家及北京市 （或地方省市）建設(shè)行業(yè)行政主管部門的法律、法規(guī)和造價管理文件。4職責4 1 主管領(lǐng)導負責交付前的最終服務(wù)成果的最終審核；5 2 部門經(jīng)理負責本

2、程序在結(jié)算審核服務(wù)過程中的正確有效運行，必要時進行調(diào)整改進。 負責調(diào)配本部門的資源以保證項目順利實施， 負責交付前的服務(wù)成果的審核；6 3 項目經(jīng)理負責項目工作安排，負責對結(jié)算審核服務(wù)中本專業(yè)的計量、計價及服務(wù)成果的編制，負責對最終成果文件的匯總、審核， 以及資料和成果文件的保管、存檔；4 4 專業(yè)估價師及算量人員負責本專業(yè)的計量、計價及服務(wù)成果的編制、檢查。5 結(jié)算審核程序5 1 合同獲得后的任務(wù)指派511合同獲得后，由市場部負責組織合同交底；512部門經(jīng)理確定項目經(jīng)理人選，根據(jù)工程情況、工作內(nèi)容及時間要求確定項目組人數(shù)和工作進度；513項目經(jīng)理擬定結(jié)算審核計劃，并填寫工程項目計劃，工作計劃

3、經(jīng)部門經(jīng)理批準后執(zhí)行；5 1 4 項目經(jīng)理在同客戶的溝通中所得到信息， 要及時整理形成書面的 項 目信息備忘錄，并及時傳達給項目組人員。5 2 資料準備5 2 1 資料收集由項目經(jīng)理負責收集，資料移交要進行記錄，即填寫提供資料清單，一般情況下結(jié)算審核需客戶提供以下資料： 招標、評標、定標文件 工程合同（含合同補充文件） 工程實際竣工工期， 合同承包范圍內(nèi)的工程完成情況， 是否有未施工項 目 工程質(zhì)量狀況說明和分部分項質(zhì)量評定表或質(zhì)量缺陷說明文件 工程結(jié)算單 工程洽商單 工程索賠單 材料設(shè)備批復價清單 暫定價清單 工程設(shè)計圖紙、工程竣工圖紙 工程特殊標準圖集 工程技術(shù)經(jīng)濟往來函件 其他有關(guān)資料5

4、 2 2 審閱資料、踏勘現(xiàn)場 : 審查客戶移交的資料是否具備審核條件。若移交資料尚不具備審核條件的， 項目經(jīng)理需向委托方提供需補充資料清單， 并對資料提供提出時限，必要時根據(jù)具體情況由項目經(jīng)理組織現(xiàn)場踏勘；5 2 3 由項目經(jīng)理組織結(jié)算審核工作會議：確定結(jié)算原則、方法和范圍，并作好記錄，由參會各方簽字。5 3 結(jié)算審核內(nèi)容5 3 1 合同文件的審核 審核合同文本是否符合必要的法律手續(xù) 審核合同的主要條款規(guī)定是否明確 實際竣工工期、 質(zhì)量、 安全事宜以及相應(yīng)的工程獎罰是否按合同中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行 根據(jù)合同條款確定工程結(jié)算審核計價方式、計量原則 雙方是否有違背合同條款約定行為5 3 2 工程量審核

5、審核工程量計算是否符合施工合同條款約定的計算原則或招標文件規(guī)定的計算原則 依據(jù)有效設(shè)計文件核對結(jié)算工程量 審核有關(guān)工程內(nèi)容是否有重復計算5 3 3 項目單價的審核 審核項目單價是否與當?shù)囟~子目相符或符合招標文件單價計算規(guī)定 審核項目單價中的人、機、料分析，單價是否與定額或招標文件所定單價相符，總價是否正確 審核補充項目單價或定額換用的項目單價是否有有效依據(jù) 審核項目單價取費標準是否依據(jù)合同規(guī)定及當?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定， 費率是否合理5 3 4 材料、設(shè)備價的審核 審核承包商所申報的材料、 設(shè)備價格是否符合合同條款或其它有效文件條款的規(guī)定 審核客戶批復的材料、 設(shè)備價格是否符合合同條款或其它有效文件條款

6、規(guī)定的批復程序 審核各項有效材料、設(shè)備批復價格中涉及的材料、設(shè)備的型號、類別、等級是否與實際施工使用的材料相符合 審核各種材料、設(shè)備價批復文件中涉及的材料、 設(shè)備數(shù)量是否與實際應(yīng)用或設(shè)計圖紙數(shù)量相符合 審核各種材料、設(shè)備批復后是否有其它材料替代以前已批復材料的情況，如有此情況，應(yīng)核實其與原價格的差和替代數(shù)量 審核各項有效材料、設(shè)備的批復價是否與市場存在較大的價差， 在客戶的要求下，應(yīng)與各材料廠家聯(lián)系核實其價格的真實性 審核各種材料、 設(shè)備批復價中涉及的材料、 設(shè)備是否符合原定選材要求和定價原則 對數(shù)量上或價格上有明顯差異的材料及設(shè)備，應(yīng)審查其原始采購發(fā)票的數(shù)量及價格 對于已經(jīng)批復的材料及設(shè)備單

7、價，在確定材料的消耗量上應(yīng)加以限定，能依據(jù)定額消耗量的必須執(zhí)行， 不能直接套用定額消耗量的， 應(yīng)參照定額相應(yīng)子目，結(jié)合實際情況進行測定 對于已經(jīng)批復的材料及設(shè)備單價中，如發(fā)生批復材料單價的單位與定額相應(yīng)子目中材料含量單位不符合時（如批復材料單價為元 /Kg ，而定額含量材料單價為元 / 升），在審核換算過程中應(yīng)注意：套用的定額子目中材料是否與選材材料相適應(yīng)；與定額子目中的材料性能（比重、材質(zhì)等）相一致；選材批復材料中是否含其它材料或零配件5 3 5 技術(shù)經(jīng)濟洽商的審核 審核和統(tǒng)計技術(shù)洽商和經(jīng)濟洽商的分類 審核其洽商變更是否為有效洽商 審核其洽商變更是否屬施工措施洽商 審核其技術(shù)經(jīng)濟洽商是否屬施

8、工原因造成的技術(shù)補救措施 審核其技術(shù)經(jīng)濟洽商費用類別是否屬措施費范圍 審核其技術(shù)經(jīng)濟洽商額度是否已包含在合同包干費內(nèi)或合同規(guī)定洽商額度不可調(diào)內(nèi)，屬不應(yīng)計取的范圍 審核技術(shù)洽商是否存在設(shè)計減項， 使得實物工程量減少， 而在決算中卻未反映的工程內(nèi)容5 3 6 索賠費用的審核 索賠是在合同履約過程中， 對非己方過錯， 應(yīng)由對方承擔責任的情況造成的實際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟補償、時間補償?shù)囊蟆τ诔邪潭裕?其索賠的費用應(yīng)該是承包商履約所必需，不應(yīng)由于索賠事件而額外受益或損失。 工期、 費用、質(zhì)量的索賠歸根結(jié)底是工程價款費用的索賠。 索賠是雙向的，索賠方應(yīng)向被索賠方提供索賠文件，對事實提供真實、關(guān)聯(lián)、

9、及時、可靠的證據(jù)，并符合時效性的要求。5 4 結(jié)算談判及結(jié)算審核報告形成5 4 1 結(jié)算審核各專業(yè)報告由各專業(yè)估價師編制，項目經(jīng)理審核。結(jié)算匯總審核報告由項目經(jīng)理組織編寫， 部門經(jīng)理審核， 最終成果報告交由主管領(lǐng)導審核。5 4 2 結(jié)算審核報告的形成由以下階段組成：初審報告征詢客戶意見召開審核結(jié)算會議與被審核單位進行談判調(diào)整彌補初審報告內(nèi)容形成終審報告。5 4 3 結(jié)算初審報告形成見內(nèi)部作業(yè)審核程序 5.3 條款5 4 4 在結(jié)算初審報告形成后 , 由項目經(jīng)理組織征詢客戶意見，將初審報告中審核重點、 思路以及存在的遺留問題向客戶匯報， 并與客戶研究將要召開的結(jié)算審核會議與被審核單位進行談判的內(nèi)

10、容、對策及要點。5 4 5 在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進行結(jié)算談判，結(jié)算談判會議工作由項目經(jīng)理主持， 各專業(yè)估價師參與專業(yè)核量工作， 對談判過程中形成的決議形成紀要。5 4 6 調(diào)整彌補初審報告， 根據(jù)談判結(jié)果重復結(jié)算審核程序 5.4.4 、 5.4.5條款內(nèi)容。6 4 7 編制終審報告，召開結(jié)算終審會議，由項目經(jīng)理組織客戶、被審核單位進行會簽。形成的終審報告由主管領(lǐng)導審核。7 資料返還結(jié)算審核工作結(jié)束后， 客戶移交的原始資料由項目經(jīng)理按資料清單進行整理移交客戶，并做好移交記錄。8 資料存檔項目經(jīng)理負責組織將資料統(tǒng)一整理分類，并附上資料清單移交行政部進行存檔。9 質(zhì)量控制在任何結(jié)算審核報告（包

11、括階段審核報告）簽發(fā)前，必須確保：10 1 所有從原始資料中轉(zhuǎn)換到結(jié)算審核報告中的數(shù)據(jù)（如：合同總價，不可預見費、指定分包款、預留金、工程量清單等）都必須審核，項目經(jīng)理必須簽字；11 2 各專業(yè)部分的審核報告均須經(jīng)項目經(jīng)理審核；12 3 項目經(jīng)理必須確保所有的工作都符合結(jié)算審核程序；13 4 對外發(fā)出的函件、傳真須經(jīng)部門經(jīng)理審核；14 5 對最終的成果報告須經(jīng)主管領(lǐng)導審核。9保密結(jié)算審核作業(yè)操作過程中各級員工應(yīng)遵守保密規(guī)定和要求。10 結(jié)算審核流程圖11 應(yīng)用表單 任務(wù)交底書 工程項目實施計劃及人員安排 提供資料清單 結(jié)算洽談會議紀要 工程造價審定單簽約接受委托擬定詳細審核計劃工程結(jié)算審核流程

12、圖審閱資料踏勘現(xiàn)場召開審結(jié)會議查閱資料審定辦簽工程結(jié)算審核計劃序 號工作內(nèi)容時間安排責任單位責任人備注1簽約接受委托等待甲方意見建設(shè)單位2擬定詳細審核計劃 審閱資料探勘現(xiàn)場等待甲方意見造價咨詢機構(gòu)徐玲玲（總工程師）建設(shè)單位配合3修正實際施工中與圖 紙不符部分、確定設(shè) 計變更部分等待甲方意見造價咨詢機構(gòu)徐玲玲、張燕 韓曉琴、林靜建設(shè)單位配合4按審核程序進行測算 審核等待甲方意見造價咨詢機構(gòu)徐玲玲、劉楓 林靜、謝元林建設(shè)單位配合5報送甲方測算后的審 核報告等待甲方意見造價咨詢機構(gòu)徐玲玲、許芳寧建設(shè)單位配合6與施工單位進行工程 量核對等待甲方意見造價咨詢機構(gòu)徐玲玲、張燕、林靜 韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設(shè)單位配合、施工單位配合7提交經(jīng)二方同意的工 程量