集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度費(fèi)用支出審批管理及流程

1、成解西生態(tài)集團(tuán)公司華西生態(tài) 財(cái) 字2013第001號(hào)關(guān)于費(fèi)用支出審批管理及流程（試行）的通 知公司各部門(mén)：根據(jù)公司管理工作的需要，經(jīng)公司研究決定，現(xiàn)將修訂后的費(fèi)用支出審批管理及流程（試行）印發(fā)于后，請(qǐng)公司全體員工遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知附件：費(fèi)用支出審批管理及流程（試行）財(cái)務(wù)部2013年1月3日注：設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)制度參照集團(tuán)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。主題詞：審批管理抄報(bào):董事長(zhǎng)、總經(jīng)理擬稿:唐敏校稿：唐敏打?。好簦ü灿?份）簽發(fā)人：楊 德費(fèi)用支出審批管理及流程（試行）第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本 辦法。第二條 本辦法根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司

2、的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等。第三條 本辦法適用公司全體在職員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定（一）出差借支：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理沖銷(xiāo)還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借支，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款 原則上不允許跨月借支（特殊情況除外）。（三）各工程項(xiàng)目相關(guān)備用金借支，由建設(shè)公司指定的工程項(xiàng)目借支人憑審批后的資金 計(jì)劃申請(qǐng)審批表按批準(zhǔn)的額度辦理借款，平時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)，項(xiàng)目竣工結(jié)算后辦理還 款手續(xù)。（四）各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元應(yīng)提前一天

3、通知財(cái)務(wù)部備款。（五）借款報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： （1） 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款相關(guān)申請(qǐng)單（或資金計(jì)劃申請(qǐng)單）為依據(jù) 并附上相關(guān)真實(shí)即時(shí)合法的有效發(fā)票，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主2）借支人原則管領(lǐng)導(dǎo)同意認(rèn)可并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳； 上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)，實(shí)行定額備用金的借支人須每一周結(jié)清一次， 借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清借款，前款不清后款不借； （3）借支單據(jù)是財(cái)務(wù)賬 務(wù)處理的依據(jù)之一，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)借支單不予退還。（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。七）凡有審簽權(quán)限的各位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)經(jīng)理、各項(xiàng)目經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案 。

4、第二條 借款流程 ：一）借支審批流程及權(quán)限：（ 1）日常行政管理費(fèi)用類(lèi)的借支由經(jīng)辦人申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)相關(guān)的 資金計(jì)劃申請(qǐng)單，部門(mén)主管（經(jīng)理）初審，公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 準(zhǔn)后報(bào)公司總經(jīng)理審批， 公司監(jiān)事核準(zhǔn)； 日常行政管理費(fèi)用類(lèi)單筆金額超過(guò) 10000 元的借支由經(jīng)辦人申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)相關(guān)的資金計(jì)劃申請(qǐng)單，部門(mén)主管（經(jīng)理）初審，公司 內(nèi)審部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后報(bào)公司總經(jīng)理審批，并報(bào)請(qǐng)公司董事長(zhǎng)加批， 公司監(jiān)事核準(zhǔn)。具體流程參見(jiàn)“附件一、日常行政管理費(fèi)用類(lèi)借款流程”。（ 2） 協(xié)調(diào)咨詢(xún)費(fèi)，單筆費(fèi)用在 2000 元以?xún)?nèi)（含 2000 元）的由部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)辦理， 公司總經(jīng)理審批；單筆費(fèi)用在 20

5、00 元以上 5000 元以?xún)?nèi)（含 5000 元）的由各部 門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)辦理，公司總經(jīng)理審批；單筆費(fèi)用在 5000 元以上的由公司總經(jīng)理 指定認(rèn)可的人員申請(qǐng)辦理，公司董事長(zhǎng)審批。協(xié)調(diào)咨詢(xún)費(fèi)需公司監(jiān)事核準(zhǔn)。（ 3） 項(xiàng)目備用金借支， 由公司指定的項(xiàng)目借款經(jīng)辦人填寫(xiě)資金計(jì)劃申請(qǐng)表， 經(jīng)由本項(xiàng)目 經(jīng)理、工程部經(jīng)理、內(nèi)審部經(jīng)理、公司總經(jīng)理匯批，公司監(jiān)事核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理借 支。詳細(xì)步驟見(jiàn)“附件一、日常行政管理費(fèi)用類(lèi)流程”。二）借支人憑審批后的借支申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。三）財(cái)務(wù)出納付款。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

6、辦法第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、協(xié)調(diào)咨詢(xún) 費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的真實(shí)即時(shí)合法有效票據(jù) ,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）報(bào)銷(xiāo) 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批程序同借支申請(qǐng)報(bào)批程序。報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單）f主管部門(mén)經(jīng) 理初審一公司內(nèi)審部審核一財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核一公司總經(jīng)

7、理審批、單筆費(fèi)用超過(guò)10000元的由董事長(zhǎng)加批f公司監(jiān)事核準(zhǔn)f到出納處報(bào)銷(xiāo)第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法一）差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。補(bǔ)充說(shuō)明：1. 公司所有在職人員因公出差，需事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批，行政人事部備案。2. 公司所有在職人員出差規(guī)定使用的交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等，特殊情況下需要坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、輪船頭等艙的，必須提前填寫(xiě)申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式。出差期間因公產(chǎn)生的文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。4. 在外出差宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。5. 凡由公司

8、派車(chē)跟隨出差的，不得再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)補(bǔ)貼；集體出差由帶隊(duì)負(fù)責(zé)人按相關(guān)標(biāo) 準(zhǔn)統(tǒng)一結(jié)算，隨行人員除通訊費(fèi)補(bǔ)貼外不再報(bào)銷(xiāo)其他補(bǔ)貼及費(fèi)用； 出差時(shí)由對(duì)方接待 單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（二） 報(bào)銷(xiāo)流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、事由、行程安 排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單按規(guī)定報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)： 出差人員將審批過(guò)的 出差申請(qǐng)單 交財(cái)務(wù)部 ,按借支管理規(guī)定辦理借款 手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用轉(zhuǎn)賬 支票支付）或是備案。4. 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)

9、在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附即時(shí)合法的有效票據(jù)。根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單T主管部門(mén)經(jīng)理初審T公司內(nèi)審 部審核財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批，單筆超過(guò)10000元的由董事長(zhǎng)加批公司監(jiān)事核準(zhǔn)；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法及流程（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1）在職員工因公外出辦事，原則上乘坐市內(nèi)公共汽車(chē)，特殊緊急情況下可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定由部門(mén)申請(qǐng)、行政人事部批準(zhǔn)后由公司派車(chē)。在沒(méi)有車(chē)的情況 下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē) ,填寫(xiě)出租車(chē)申請(qǐng)單。 （2）市內(nèi)因 公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。 （3） 私車(chē)公用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用需事先按程序填報(bào)派 車(chē)單。 （4

10、）由于加班發(fā)生的交通費(fèi)，由行政人事部及部門(mén)主管（經(jīng)理）共同確認(rèn)，乘 坐出租車(chē)的補(bǔ)填出租車(chē)申請(qǐng)單。 （5）享有公司車(chē)費(fèi)補(bǔ)貼的人員在成都市管轄 范圍內(nèi)辦事交通費(fèi)自理。（二） 報(bào)銷(xiāo)流程1. 在職員工整理交通車(chē)票，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)， 按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并附上出租車(chē)申請(qǐng)單或是派車(chē)單。2. 審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 在職員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)辦法及流程一）管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 ,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。二）報(bào)銷(xiāo)流程1購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每月 5 日前（特殊情況

11、除外）根據(jù)各部門(mén)需求及庫(kù)存情況編制 購(gòu)置計(jì)劃，實(shí)際購(gòu)置時(shí)根據(jù)購(gòu)置申請(qǐng)單按日常費(fèi)用管理辦法規(guī)定報(bào)批。2 報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人憑已經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單和即時(shí)合法的有效票據(jù)按財(cái)務(wù)規(guī)定 填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 （ 附出入庫(kù)單 ） ，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單 據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。第六條 協(xié)調(diào)咨詢(xún)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)辦法及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 協(xié)調(diào)咨詢(xún)費(fèi)：申請(qǐng)辦法參照借支辦法。申請(qǐng)時(shí)由本人填寫(xiě)協(xié)調(diào)咨詢(xún)費(fèi)申請(qǐng)單，為 了規(guī)范協(xié)調(diào)咨詢(xún)費(fèi)的支出 5000 元以?xún)?nèi)（含 5000 元）由總經(jīng)理審批， 5000 元以上 的協(xié)調(diào)咨詢(xún)費(fèi)應(yīng)事先征得董事長(zhǎng)的批準(zhǔn)

12、。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司行政人事部門(mén)統(tǒng)一管理， 各部 門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政人事部。 行政人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理 審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資 料前必須先填寫(xiě)資金計(jì)劃申請(qǐng)表，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登 記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二 ）報(bào)銷(xiāo)流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并附上即時(shí)合法的有效票據(jù)與經(jīng)審批的 業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng) 單，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由行政人事部人員根據(jù)審批程

13、序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處 辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法及流程辦理第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資 金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條 工薪福利支付流程（一） 工資支付流程：（ 1）每月 3 日前由行政人事部將上月經(jīng)公司總裁審批后的工資支 付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制工資表；（ 3）按費(fèi)用審批程序?qū)徟?臨時(shí)工資或離職工資支付流程同工資

14、支付流程。三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程： （ 1）由行政人事部將由公司總裁審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn) 相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（ 2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助行政人事部辦理銀行托收手續(xù)，財(cái) 務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交行政人事部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí) 際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司行政人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單T經(jīng)公司內(nèi)審部 審核財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批、超過(guò)10000元的須由董事長(zhǎng)加批 公司監(jiān)事核準(zhǔn)，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五部分 工程項(xiàng)目材料、機(jī)械費(fèi)、人工等支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)辦法及流程第一條 項(xiàng)目部所有費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、額度控制和行政審批三種管理方式

15、進(jìn)行管理。第二條 投標(biāo)保證金、項(xiàng)目材料、機(jī)械費(fèi)、人工報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)辦法及流程。（一） 辦理資金計(jì)劃申請(qǐng)： 1. 投標(biāo)保證金辦理，經(jīng)辦人憑審批后的投標(biāo)審批單到財(cái)務(wù)辦理 支付款。 2. 項(xiàng)目部零星開(kāi)支采用備用金制度，各項(xiàng)目的備用金數(shù)額由總經(jīng)理依據(jù)項(xiàng) 目實(shí)際情況核定。凡是購(gòu)進(jìn)的各種材料及其物品必須持合法有效的購(gòu)物發(fā)票、材料 采購(gòu)作業(yè)單， 到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)款項(xiàng)支付。 3.各項(xiàng)材料采購(gòu)、機(jī)械臺(tái)班、勞務(wù)班 組的確定必須簽定合同，主要材料的供應(yīng)商必須具備一定資質(zhì)，有過(guò)類(lèi)似的供貨業(yè) 績(jī)，且在最近五年內(nèi)未發(fā)生過(guò)因供貨質(zhì)量造成損失的事件；如是代理商除自身的資 質(zhì)證明外，必需提供所供產(chǎn)品的廠(chǎng)家資質(zhì)證明。材料采購(gòu)單位必須收

16、集相關(guān)信息（包 括合同單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、簽約代表人的合法身份證 明等），提供復(fù)印件，歸入會(huì)計(jì)檔案?jìng)洳椤＃ǘ?審批報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人員按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫(xiě)好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并且附上即時(shí)合法的有效票 據(jù)一項(xiàng)目經(jīng)理初審一由公司內(nèi)審部進(jìn)行審核一建設(shè)公司總經(jīng)理審批一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 T建設(shè)公司總經(jīng)理審批一公司監(jiān)事核準(zhǔn)一財(cái)務(wù)出納付款。（三） 有關(guān)說(shuō)明：（ 1）工程項(xiàng)目主要材料的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)需附內(nèi)審部核發(fā)的資金計(jì)劃申請(qǐng)單、 采購(gòu)部的采購(gòu)作業(yè)單作為附件，單批或一個(gè)項(xiàng)目累計(jì)在 5000 元以上的材料采購(gòu)必 須簽訂采購(gòu)合同并且作為報(bào)銷(xiāo)的附件；運(yùn)輸費(fèi)用須附有項(xiàng)目驗(yàn)收簽字、運(yùn)輸合同和 運(yùn)輸清單作為報(bào)銷(xiāo)附件；機(jī)械費(fèi)用須附租賃合同、機(jī)械施工單證記錄作為報(bào)銷(xiāo)附件； 人工費(fèi)須附身份證復(fù)印件、考勤表、工資表作為報(bào)銷(xiāo)附件，且單筆在 2000 元以上 的人工費(fèi)還須附勞務(wù)協(xié)議以及合法有效的勞務(wù)發(fā)票作為報(bào)銷(xiāo)附件。（2）工程項(xiàng)目主要材料、主要的機(jī)械費(fèi)用、大部分人工等都必須提供即時(shí)合法有效的發(fā)票； （3）財(cái) 務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以轉(zhuǎn)賬支票形式付款。（ 4）報(bào)銷(xiāo)時(shí)按審批程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單一項(xiàng)目經(jīng)理初審T工程部經(jīng)理審查一公司內(nèi)審部經(jīng)理審核一財(cái) 務(wù)經(jīng)理復(fù)核 公司總經(jīng)理審批單筆 500000元