總部各職能部門(mén)費(fèi)用考核方案

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上北京××物流有限公司2007年總部各職能部門(mén)費(fèi)用預(yù)算考核方案1 目的 為建立健全費(fèi)用預(yù)算管理，保證預(yù)算的有效實(shí)施。有效控制和節(jié)約日常管理性開(kāi)支，特制定本考核方案。2 適用范圍 適用于北京××物流有限公司總部各職能部門(mén)。（分公司可參照?qǐng)?zhí)行）3 職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)帳務(wù)管理及日常監(jiān)控。3.2 總部各職能部門(mén)負(fù)責(zé)配合執(zhí)行。4 內(nèi)容4.1 考核范圍和對(duì)象:考核的范圍為北京××物流有限公司總部各職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算的額度、使用狀況。4.2 考核方式: 以2007年總部各職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算數(shù)為基準(zhǔn)，按照實(shí)際發(fā)生與預(yù)

2、算之間的離差程度考核2007年預(yù)算數(shù)字的準(zhǔn)確程度.具體采用預(yù)算準(zhǔn)確率與節(jié)約/超支率雙重考核指標(biāo)為依據(jù)進(jìn)行評(píng)價(jià)。2007年總部各職能部門(mén)費(fèi)用預(yù)算考核表(詳見(jiàn)附表一、二、三)經(jīng)過(guò)總部各職能部門(mén)確認(rèn)后作為考核基準(zhǔn)的最終結(jié)果。4.3 考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：4.3.1 預(yù)算準(zhǔn)確率考核指標(biāo)：考察本年預(yù)測(cè)下年預(yù)算發(fā)生額的準(zhǔn)確程度。具體表示為：“0”表示實(shí)際發(fā)生事件與預(yù)算年度對(duì)應(yīng)時(shí)期或時(shí)點(diǎn)事件完全相悖；“1”表示實(shí)際發(fā)生事件與預(yù)算年度對(duì)應(yīng)時(shí)期或時(shí)點(diǎn)事件完全吻合，即“0，1”概率。4.3.2 節(jié)約/超支率考核指標(biāo)：在預(yù)算準(zhǔn)確率考核前提下，考察實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)的節(jié)約/超支的情況。計(jì)算公式為：節(jié)約/超支率=(x-a)/a

3、(說(shuō)明:公式計(jì)算結(jié)果為正數(shù)表示超支程度,為負(fù)數(shù)表示節(jié)約程度。其中：x等于與預(yù)算數(shù)相同時(shí)期、時(shí)點(diǎn)的發(fā)生額； a等于預(yù)算年度的發(fā)生額；4.4 具體考核級(jí)次評(píng)價(jià)的劃分:4.4.1 考核評(píng)價(jià)分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，與公司其他考核標(biāo)準(zhǔn)一致。4.4.2 預(yù)算準(zhǔn)確率為前提考核指標(biāo)；節(jié)約/超支率為主要考核指標(biāo)。具體評(píng)價(jià)為：(設(shè)預(yù)算準(zhǔn)確率為“0”或“1”，節(jié)約/超支率為L(zhǎng)優(yōu)：預(yù)算準(zhǔn)確率為1，同時(shí)節(jié)約率L20% ；良：預(yù)算準(zhǔn)確率為1 ，同時(shí)節(jié)約率 10%L20%或超支率0L5%；中：預(yù)算準(zhǔn)確率為1 ，同時(shí)節(jié)約率5%L10%或超支率5%L10%；差：預(yù)算準(zhǔn)確率為04.5 不作為考核的情況:4.5.1 屬于不可抗

4、力導(dǎo)致預(yù)算偏差的不作為考核項(xiàng),如下:（1）公司改變?cè)喎桨?、政策、?guī)定使預(yù)算費(fèi)用出現(xiàn)絕對(duì)偏差；（2）公司組織架構(gòu)變動(dòng)使預(yù)算費(fèi)用出現(xiàn)絕對(duì)偏差；（3）公司調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃使預(yù)算費(fèi)用出現(xiàn)絕對(duì)偏差；（4）市場(chǎng)發(fā)生公司無(wú)法控制的重大變化導(dǎo)致預(yù)算出現(xiàn)絕對(duì)偏差；（5）本月提出“預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)”并在本月待批的不作為考核項(xiàng)；但延續(xù)到下月還未批準(zhǔn)的，恢復(fù)對(duì)此項(xiàng)的考核。（6）車(chē)管部的稽查員發(fā)生的稽查過(guò)程中的費(fèi)用以及車(chē)管部委派辦事處的車(chē)管員臨時(shí)處理事務(wù)的，不作為總部車(chē)管部費(fèi)用考核。而單獨(dú)以簽呈形式報(bào)批；（7）其他可視為不可抗力導(dǎo)致預(yù)算出現(xiàn)偏差的。4.5.2 申請(qǐng)調(diào)整或追加預(yù)算時(shí)應(yīng)按預(yù)算管理制度中的規(guī)定提出申請(qǐng)，按照核決

5、權(quán)限中的規(guī)定履行審核、審批程序。財(cái)務(wù)在收到審批后的“預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)”（詳見(jiàn)附件一）后進(jìn)行對(duì)具體項(xiàng)目的調(diào)整。4.6 考核結(jié)果由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。每月、季、年考核期結(jié)束后，根據(jù)考核結(jié)果對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行排名。5 引用文件5.1 預(yù)算管理制度6記錄6.1 預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表6.2 各職能部門(mén)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表6.3 行政部費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表6.4 人力部費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表附加說(shuō)明：歸口管理部門(mén)：財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)人：李桂屏附件一：預(yù) 算 調(diào) 整 申 請(qǐng) 表 記錄編號(hào)：CJWL-00/JL-140 版本/修改狀態(tài) A/0 使用部門(mén)： 填報(bào)時(shí)間： 單位：元申 請(qǐng) 部 門(mén)申 請(qǐng) 時(shí) 間申 請(qǐng) 金 額申請(qǐng)

6、追加(調(diào)整)費(fèi)用預(yù)算理由：經(jīng)辦人：部門(mén)負(fù)責(zé)人：年 月 日分管副總：財(cái)務(wù)總監(jiān)：年 月 日職能副總:年 月 日專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)附件二：各職能部門(mén)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表記錄編號(hào)：CJWL-00/JL-141 版本/修改狀態(tài) A/0 使用部門(mén)： 填報(bào)時(shí)間：被考核部門(mén)考核期 年 月部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)編制人財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核考核指標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)確度節(jié)約/超支優(yōu)良中差優(yōu)良中差業(yè)務(wù)招待費(fèi)會(huì)議費(fèi)通迅費(fèi)交通費(fèi)差旅費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)廣告宣傳費(fèi)審計(jì)費(fèi)其他附件三：行政部費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表記錄編號(hào)：CJWL-00/JL-142 版本/修改狀態(tài) A/0 使用部門(mén)： 填報(bào)時(shí)間：行政專(zhuān)項(xiàng)考核指標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)確度節(jié)約/超支優(yōu)良中差優(yōu)良中差辦公費(fèi)辦公用車(chē)水電費(fèi)物業(yè)費(fèi)取暖費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)租賃費(fèi)其他附件四：人力部費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表記錄編號(hào)